出差費用報銷管理制度

出差費用報銷管理制度出差費用報銷管理制度「篇一」一、目的適應(yīng)公司業(yè)務(wù)快速發(fā)展，規(guī)范差旅費管理，節(jié)約差旅成本，規(guī)范員工出差審批、費用標(biāo)準(zhǔn)等事宜，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于因公出差的所有員工（領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費用按其他相關(guān)規(guī)定執(zhí)行）。三、相關(guān)定義出差是指得到批準(zhǔn)在本市以外，并且時間在12小時以上的因公外出。四、員工及主管經(jīng)理的責(zé)任1.員工應(yīng)承擔(dān)以下責(zé)任1)出差前填寫出差申請并提交直接主管經(jīng)理批準(zhǔn)。2)對發(fā)生的差旅費用進(jìn)行合理的成本控制。3)對各項差旅費用，在發(fā)生之前已經(jīng)充分理解本制度對此的規(guī)定。4)任何與本制度不符、或超出本制度所規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費用，須事先經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)，并將總經(jīng)辦的批示附在費用報銷單后，沒有批示將按正常標(biāo)準(zhǔn)或范圍報銷，超過標(biāo)準(zhǔn)或范圍的部分由個人承擔(dān)。5)出差返回后，及時填寫正確的費用報銷單據(jù)并附上相應(yīng)原始票據(jù)，報銷費用。6)保證費用發(fā)生的真實性，如實申報本人所發(fā)生的出差費用及相關(guān)補助，嚴(yán)禁私費公報。7)對于財務(wù)的詢問及問題反饋，及時予以回答和處理。2.主管經(jīng)理應(yīng)承擔(dān)以下責(zé)任1)對部門的出差需求進(jìn)行合理有效的成本控制。2)員工出差前，由直接主管經(jīng)理審批員工的出差申請，避免不必要的出差，以控制成本。3)對員工所報銷費用的必要性、真實性、合理性進(jìn)行全面審核，確保所發(fā)生各項費用符合本制度。4)對財務(wù)反饋的員工報銷問題予以關(guān)注。3.公司所有員工均應(yīng)熟悉本制度，采取適當(dāng)?shù)拇胧┐_保遵循本制度。五、出差費用報銷管理機構(gòu)及其職責(zé)（一）公司總經(jīng)辦公司總經(jīng)辦作為公司出差費用報銷管理的決策機構(gòu)，主要職責(zé)包括：1)審議決定公司出差費用報銷政策與制度；2)審議決定公司出差費用報銷調(diào)整方案；3)審議決定公司各部門的出差費用報銷標(biāo)準(zhǔn)、出差計劃、執(zhí)行審批。（二）財務(wù)部財務(wù)資金部負(fù)責(zé)出差費用報銷管理日常工作，主要職責(zé)包括：1)審核各員工遞交的出差費用的報銷單據(jù)；2)查驗遞交票據(jù)的真實性，查驗費用是否符合當(dāng)月預(yù)算；3)遞交報銷單據(jù)給總經(jīng)辦；4)發(fā)放報銷金額；5)根據(jù)費用報銷單編制會計分錄并裝訂相關(guān)憑證。（三）各部門各部門負(fù)責(zé)協(xié)助、配合財務(wù)資金部出差費用報銷的工作，主要職責(zé)包括：1)合理預(yù)算出差費用；2)根據(jù)公司出差費用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行差旅支出；3)保存完整的票據(jù)及發(fā)票；4)在規(guī)定的時間填寫費用報銷單及借款報銷明細(xì)表；5)按照標(biāo)準(zhǔn)粘貼相關(guān)費用票據(jù)。六、出差管理(一)出差的申請所有出差都須提前三日征得主管經(jīng)理的批準(zhǔn)，特殊情況除外。差旅行程的更改或延長都必須事先征得主管經(jīng)理的同意。出差申請批準(zhǔn)程序如下：1.填寫“出差經(jīng)費預(yù)算申請表”（應(yīng)完整、詳細(xì)填寫，包括出差目的、啟程時間、預(yù)計外出公干時間、主要費用支出預(yù)算），交由所屬主管經(jīng)理簽字。2.若需要借支差旅費備用金者，還應(yīng)填寫“借款審批單”，先由所屬主管經(jīng)理審核簽字-----再交由總經(jīng)辦審批簽字-----將原件交由財務(wù)人員確認(rèn)后領(lǐng)取備用金。3.原則上，公司不開放除差旅費外的各種借款，前款未清者不予辦理新的借支。借款標(biāo)準(zhǔn)為借款金額以能夠滿足業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)需要的最低限額。(二)差旅費差旅費是指員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的的必要、合理的費用，具體包括：交通費、餐飲費、餐費補助、住宿費、其他公務(wù)雜費。1.交通費1)交通費主要包括含往返票、火車票、輪船票、汽車巴士票、公共交通、出租車票等。2)交通費標(biāo)準(zhǔn)范圍：機票經(jīng)濟艙，平均每張不超過1000元（含稅）;高鐵、火車票、輪船票、出租票，二等座/經(jīng)濟位/普通快車，實報實銷；汽車巴士票、公共交通實報實銷；異地出租票，單程不超過起步價3倍，實報實銷。3)員工應(yīng)從成本意識出發(fā)，合理預(yù)算出差時間，至少提前三日購買優(yōu)惠交通票。但對具有限制性條款的優(yōu)惠交通票可根據(jù)出差任務(wù)和時間要求合理選擇。4)出差時，因根據(jù)出差地的遠(yuǎn)近及業(yè)務(wù)的緊急程度選擇安全、省時、經(jīng)濟的交通工具。兩、三名員工同行時可選擇乘坐同一輛出租達(dá)到目的地，但對于目的地不一致可擇優(yōu)選擇出行方式。5)員工乘坐早晚火車航班，早上8點前出發(fā)班次，晚上10點后到達(dá)班次，合規(guī)合理，可據(jù)實報銷交通費。2.餐飲費1)餐飲費主要是指因公出差發(fā)生的相關(guān)餐飲費用。2)一般客戶方會免費提供餐飲服務(wù)，無此報銷項目；若特殊情況不包括，則憑票據(jù)實報實銷，每人每天不超過50元。3)天數(shù)計算方式為：出差當(dāng)天發(fā)車時間為11:00前算一天、20:00前算半天；達(dá)到公司駐地時間11:00后算半天、17:00后算一天。4.住宿費1)員工出差期間，應(yīng)優(yōu)先入住公司駐點住所、客戶安排的住所或公司簽約酒店，如遇無法安排等特殊情況方可入住其他酒店。2)住宿費在公司費用標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷，若入住的酒店標(biāo)準(zhǔn)超過公司住宿標(biāo)準(zhǔn)，事前須經(jīng)總經(jīng)辦報備。3)員工出差提倡同性合住，若出差事由不同需要分?jǐn)傎M用的，在報銷住宿費時須注明分?jǐn)偳闆r。4)住宿發(fā)票上應(yīng)注明住宿的起止時間、住宿單價、費用項目等信息，報銷時原則上提供詳細(xì)費用清單。5)住宿費標(biāo)準(zhǔn)：一線城市，實報實銷，每人每天每間不超過300元；區(qū)縣城市，實報實銷，每人每天每間不超過200元。5.其他公務(wù)雜費1)員工因公出差發(fā)生的其他公務(wù)雜費。包括行李費、購票手續(xù)費、文件復(fù)印打印費等。2)員工因乘坐廉價航空公司航班無免費的行李托運而產(chǎn)生的行李托運費或因帶有公司資料超免費托運而產(chǎn)生的托運費，經(jīng)直接主管經(jīng)理審批后方可報銷。3)員工因公發(fā)生的機票、火車票等的退票手續(xù)費須注明退票原因，經(jīng)直接主管經(jīng)理審批后方可報銷。七、出差費用報銷（一）費用的歸屬出差費用遵循誰受益誰承擔(dān)的原則。各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行出差事前審批制度，確定出差費用的受益部門。若出差受益部門與員工所在部門不一致，出差申請經(jīng)受益部門權(quán)簽人審批同意的，費用歸屬受益部門。（二）票據(jù)要求所有住宿、交通或其他任何費用報銷時須提供真是業(yè)務(wù)的合法、合規(guī)的原始票據(jù)。（三）費用報銷的期限1)所有費用須及時報銷。差旅結(jié)束后一周內(nèi)需要提交費用報銷單、借款報銷明細(xì)表及相關(guān)原始票據(jù)憑證。最晚不得超過差旅結(jié)束后半個月，否則可能會遇到財務(wù)無法處理票據(jù)不予報銷的情況。2)每周五為固定報銷日，如有特殊情況順延次周五。八、獎懲規(guī)定經(jīng)核查事實違反本制度相關(guān)規(guī)定的，根據(jù)不同情況采取不同形式處罰；書面警告、部門出差費用比例下調(diào)、部門人員連帶責(zé)任積分扣減。九、附則本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部所有。出差費用報銷管理制度「篇二」一、目的為適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和組織構(gòu)架變化的需要，進(jìn)一步規(guī)范和完善公司差旅管理體系，特修訂本規(guī)定。二、范圍公司所有員工，包括各省市分公司和辦事處員工。三、職責(zé)1、公司總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)本規(guī)定的制定、修改、實施。2、公司財務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的解釋。3、行政人事部負(fù)責(zé)崗位和職級的確定。四、標(biāo)準(zhǔn)1、出差期間的住宿、交通、伙食定額及補貼標(biāo)準(zhǔn)（單位：人民幣元）2、公司各員工崗位職級的參照標(biāo)準(zhǔn)由公司行政人事部通知本人和財務(wù)部門。四、原則差旅費中的住宿費和交通費的報銷按照“定額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)根據(jù)正規(guī)發(fā)票實報實銷”原則（住宿發(fā)票必須附住宿消費詳單）；伙食補貼按照“定額包干”的原則執(zhí)行（需提供正規(guī)發(fā)票）；交通費用報銷按照“定額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)根據(jù)正規(guī)發(fā)票實報實銷”原則（包括出差人員機場、車站往返費用），違反上述原則一律不得報銷。五、出差審批程序1、公司員工出差前。必須填寫《出差審批單》，注明出差地點、同行人員、預(yù)計時間、出差事由、合理預(yù)計的費用等，按規(guī)定程序逐級報批。2、出差審批程序規(guī)定為：部門總監(jiān)以下的員工出差申請由部門總監(jiān)批準(zhǔn)；部門總監(jiān)以上（包括部門總監(jiān)）員工出差申請由總經(jīng)理批準(zhǔn)；總經(jīng)理的出差申請由董事長批準(zhǔn)。3、出差人員憑審批后的《出差審批單》到行政部辦理訂票手續(xù)和到財務(wù)部辦理出差借款。4、員工出差借款，需填寫《暫支單》（暫支單到財務(wù)部門領(lǐng)?。?，根據(jù)出差情況，原則上規(guī)定，部門總監(jiān)以上員工一次不超過5000元人民幣，其他人員一次不超過3000元，試用期員工一次不超過2000元，有特殊情況需超過限額的，須報總經(jīng)理批準(zhǔn)。5、員工出差借款審批程序為：先財務(wù)總監(jiān)審核，后總經(jīng)理審批。6、財務(wù)部憑審批后的《出差審批單》和《暫支單》支付款項，并嚴(yán)格遵守“前帳不清，后款不借”原則。7、因緊急情況來不及或一時無法辦《出差審批單》時，可先經(jīng)得公司領(lǐng)導(dǎo)電話或口頭同意后出差，出差回來后補辦手續(xù)。六、差旅費報銷程序1、員工出差完畢，回單位上班后一周內(nèi)報銷差旅費用，逾期按報銷額每日收取1%的滯納金。超過報銷期限30天，全部費用不能報銷，借款在工資（或獎金）中扣回。2、員工報銷差旅費必須填寫《外埠出差費報銷單》（財務(wù)部門領(lǐng)取）并在《原始單據(jù)粘存單》上或其它的適當(dāng)?shù)募垙埳习错樞蚱秸迟N好相關(guān)票據(jù)。填寫《外埠出差報銷單》時必須根據(jù)相關(guān)票據(jù)及規(guī)定的補貼標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實填寫。填寫內(nèi)容包括日期、附單據(jù)張數(shù)、部門、出差人姓名、事由（必須和《出差審批單》相符）、起止時間、及相關(guān)金額等，并簽署出差報銷人員姓名。3、報銷差旅費的票據(jù)必須真實、有效、合法。內(nèi)部收款收據(jù)及不真實、不合法、無效的票據(jù)，不予報銷。4、出差人員遺失票據(jù)，原則上不予報銷；對因盜竊、突發(fā)事件而丟失的機票、火車票等有明顯計價依據(jù)的費用，可寫專題報告（注明時間、原因、票證名稱、金額等），經(jīng)證明人、部門總監(jiān)簽字報總經(jīng)理特批后，可報銷遺失票證金額的60%。5、差旅費報銷審批程序為逐級審批：出差人憑審批過的《出差審批單》和填寫完整的《外埠出差費報銷單》經(jīng)上級主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)→財務(wù)部主管會計票據(jù)稽核→財務(wù)總監(jiān)審批符合規(guī)定→總經(jīng)理最終審批。七、其他規(guī)定1、各類人員因公出差前，必須在《出差審批單》上注明出差乘坐的交通工具如飛機、火車、輪船、長途汽車等，交上級主管領(lǐng)導(dǎo)審批，超過審批乘坐交通工具發(fā)生的費用一律不能報銷。原則上總監(jiān)級以上（含總監(jiān)）人員出差乘坐飛機，但本著節(jié)約的原則，短途出差應(yīng)乘坐火車；總監(jiān)級以下人員出差以乘坐火車為主，車程超過10小時以上可考慮買臥鋪，如遇緊急事件，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可改乘飛機。所有人員乘坐飛機必須為經(jīng)濟艙。2、因公出差，有關(guān)單位免費提供住宿和安排用車的，住宿和交通費不能再按定額報銷。3、因公出席各類會議（如培訓(xùn)、參展等），會務(wù)費用包含住宿和伙食的，住宿費不能再按定額報銷，伙食費也不實行定額包干辦法。4、因公陪同客戶以及協(xié)作單位出差，所發(fā)生的費用已經(jīng)報銷的，本人不再另行報銷。5、因公出差期間，凡實行公司通訊費標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的，不再另行報銷出差時發(fā)生的通訊費。6、因公出差期間，同性別兩人以上同行的，不允許單獨住宿。7、外埠出差有發(fā)生招待費的，每招待一次相應(yīng)扣減一頓的伙食補貼。8、員工出差公司購買的一些歸個人使用的物品，費用由公司和個人各承擔(dān)50%，一年后此物品歸個人所有；員工不滿一年離職的，公司承擔(dān)的費用轉(zhuǎn)由個人自己承擔(dān)，費用在工資中扣除。八、實施本制度若有未盡事宜，以相關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)，本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。原規(guī)定與本規(guī)定不相符的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。出差費用報銷管理制度「篇三」一、目的為完善公司財務(wù)管理，規(guī)范費用報銷流程，合理控制費用開支，特制訂本制度。二、適用范圍本制度適用于公司全體員工出差費用報銷的賬務(wù)處理。三、出差費用報銷標(biāo)準(zhǔn)一)交通費以最合理的方式選擇交通方式，以實際發(fā)生金額為準(zhǔn)報銷。二)伙食費出差的伙食費按照每天早飯10元，午、晚飯20元，共計50元/天的標(biāo)準(zhǔn)報銷。未出差在公司按照15元/餐的標(biāo)準(zhǔn)報銷。三)住宿費出差住宿費按照同性2人一間150元/天的標(biāo)準(zhǔn)，以實際出差天數(shù)為準(zhǔn)報銷。四)招待費以實際發(fā)生金額報銷，并且需項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理進(jìn)行招待申請，并簽字確認(rèn)方可進(jìn)行招待行為。四、出差報銷票據(jù)要求一)所有票據(jù)原則上要求必須為國家稅務(wù)部門監(jiān)制的正式發(fā)票，并加蓋開票單位的發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，否則視為無效票據(jù)不予報銷。二)交通費發(fā)票必須是注明時間地點的機器打印的發(fā)票。確實無法提供票據(jù)的情況，需由項目經(jīng)理簽字確認(rèn)并注明金額、時間及地點。三)伙食費及住宿費發(fā)票必須是真實的發(fā)票，確實無法提供票據(jù)的情況，需由項目經(jīng)理簽字確認(rèn)并注明金額，進(jìn)行報銷。四)招待費的發(fā)票同上述情況一樣，需由項目經(jīng)理簽字后憑票報銷。五)費用報銷必須嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)流程進(jìn)行，否則將不予報銷。五、其他一)本制度自發(fā)布之日起生效。二)本制度解釋權(quán)歸成都新動力公司財務(wù)部所有。出差費用報銷管理制度「篇四」出差報銷管理制度（示范文本）【一】一、因公出差的辦理程序1、因公出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。2、出差人借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”填寫“用款申請單”，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方可借款。3、出差人員回公司應(yīng)在“出差申請單”中情況匯報一欄填寫出差完成情況并書面匯報出差工作情況，向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，并在“出差申請單”任務(wù)完成情況欄中簽署考核意見。4、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線，增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)派出分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。二、費用標(biāo)準(zhǔn)1、公司職員出差實行住宿費、伙食補助費(伙食費補助)、市內(nèi)交通費等費用包干，其標(biāo)準(zhǔn)如下：(1)集團公司領(lǐng)導(dǎo)：按出差所在地區(qū)不同，本著節(jié)約的原則可住3—5星級賓館，誤餐津貼60元/天。因工作需要請客戶用餐可實報實銷，不再列支誤餐津貼。(2)所屬公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員和集團公司部門經(jīng)理以上人員：可住3—4星級賓館，誤餐津貼40元/天。因工作需要請客戶用餐可實報實銷，不再列支誤餐津貼。(3)公司中層干部：住宿標(biāo)準(zhǔn)省會180元以內(nèi)，非省會120元以內(nèi)?；锸逞a助40元/天。(4)一般工作人員：住宿標(biāo)準(zhǔn)省會80元以內(nèi)，非省會60元以內(nèi)?；锸逞a助40元/天。(5)市內(nèi)交通費：公司職工出差途中市內(nèi)公交車費實報實銷。如乘車時間為夜間(晚九時至次日晨七時之間)可乘出租車，并注明乘車區(qū)間。如遇特殊情況，事后應(yīng)寫書面匯報，經(jīng)經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報銷。2、去集團公司的分支機構(gòu)或辦事處如：沈陽、長春、北京、上海、深圳等地，出差人員必須住辦事處，食宿由辦事處承擔(dān)，不享受伙食及住宿補助，如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠(yuǎn)，而中途無法返回辦事處就餐，可按每天10元補助，但需持有辦事處負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。3、(1)外出參加會議經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不實行費用包干，采取分項計算的方法，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受10元/天市內(nèi)交通費和公雜費。會議費用中不含食宿時，住宿費用按標(biāo)準(zhǔn)列支，伙食補助、公雜費，市內(nèi)交通費按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補助。(2)外出學(xué)習(xí)人員，住宿費實行包干標(biāo)準(zhǔn)，伙食補助每天20元，外出學(xué)習(xí)途中可享受伙食補助費，學(xué)習(xí)期間可享受公雜費、市內(nèi)交通費。4、出差特區(qū)(深圳、珠海、海南、廈門、汕頭)，費用本著節(jié)約的原則伙食費60元/天。三、幾點具體規(guī)定：1、旅途中未住宿，不享受住宿費包干，只享受伙食、市內(nèi)交通二項補助費。2、出差當(dāng)日往返可享受全額補助(包括次日晨抵達(dá)本市)。(1)中午12時前離開本市按全天補助標(biāo)準(zhǔn)。(2)中午12時后離開本市按半天補助15元。(3)中午12時前抵達(dá)本市按半天補助15元。(4)中午12時后抵達(dá)本市按全天補助30元。3、訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。4、乘坐交通工具的規(guī)定：(1)、公司領(lǐng)導(dǎo)(總經(jīng)理、副總經(jīng)理)可乘飛機，火車軟臥(或軟席)、輪船二等艙、出租車。如因工作需要乘飛機，火車軟臥或乘輪船二等艙位需經(jīng)董事長或總裁批準(zhǔn)，方可報銷。(2)、旅途中符合乘臥(從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜4小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時)而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。白天乘坐火車軟座、軟、硬臥不予報銷。(3)、去集團公司設(shè)有辦事處的地區(qū)，連續(xù)乘車16小時以上，另外予以30元伙食補貼。(4)、夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙，超過六小時發(fā)給夜間乘車(船)補助費30元。(5)、帶車輛外出，隨車送貨扣除包干費中交通補助費。如隨車送貨后還需辦理其他業(yè)務(wù)可享受交通補助費(需分管領(lǐng)導(dǎo)或部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn))。5、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應(yīng)先征得總經(jīng)理同意，須經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷，并不再享受當(dāng)天伙食補助。凡同領(lǐng)導(dǎo)一起就餐，餐費已報銷者均不再享受伙食補助。6、駕駛員出差補助標(biāo)準(zhǔn);司機外出按15元/百公里補助，貨車如二名司機按25元/百公里補助。貨車司機住宿費以50元/天標(biāo)準(zhǔn)支付，小車司機按同車領(lǐng)導(dǎo)及工作人員住同檔次賓館，因特殊情況不能按時返回，應(yīng)說明情況經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，扣除2天往返時間、等候時間按每天20元給予伙食補助。7、駕駛員外出行車途中的違章罰一律不準(zhǔn)報銷。8、出差人員應(yīng)保留完整車(船)票時間、趟次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，部門負(fù)責(zé)人審批時要加強對票據(jù)的審核，不是出差途中的費用不予報銷。9、出差時借款，前帳(賬)不清、后帳(賬)不借，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成帳(賬)務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。10、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行?！径恳?、報銷范圍：本細(xì)則適用于因工作需要出差報銷的人員。二、出差審批辦法：1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“出差申請單”明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)廠長審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。同時財務(wù)部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。2、差旅費報銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交廠長審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《差旅費費用報銷程序》予以報銷，按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向廠長請示同意，報帳時由廠長簽字認(rèn)可。二、差旅費報銷原則(1)市區(qū)內(nèi)出差不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，超出市區(qū)范圍的，發(fā)出差補助費六十元每天。(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，沒有正式發(fā)票的均不給報銷。(3)車費報銷條件：超出市區(qū)范圍的憑正式發(fā)票給予報銷，沒有正式發(fā)票均不給報銷。(4)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報帳，需延期報銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。(5)差人出員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;只按規(guī)定報銷出差各項補貼。(6)出差人員一般不得乘坐飛機，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內(nèi)交通費包干的范圍。三、差旅費報銷有關(guān)注意事項1、報帳人須在報銷單上填寫清楚出差人數(shù)、姓名和職稱、出差事由、起訖時間及地點。2、差旅報銷按財事字[1997]第011號文件規(guī)定辦理，出差人員不準(zhǔn)超標(biāo)準(zhǔn)住宿和坐飛機，因公確需乘坐飛機、軟席臥鋪或高標(biāo)準(zhǔn)住宿的，須持有經(jīng)廠長在機票、軟席臥鋪及住宿發(fā)票背面簽審后方可報銷。否則一律按火車票價或住宿基本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3、出租車票按規(guī)定一般不予報銷;特殊情況確需乘坐出租車的需寫出情況說明并由廠長在情況說明書上簽字后方可報銷。4、出差參加會議的須將會議通知附于報銷單后，電話通知的須在出差事由中注明。5、一事一單，不得將數(shù)次出差合并一單報銷。6、出差期間購買的物品、資料等，需加填費用報銷單報銷，不得合并在差旅費中報銷。7、訂票手續(xù)費不得超過車船等票價的15%，退票費不予報銷。8、車票遺失的須書面說明情況(注明乘坐的交通工具、起迄地點、時間、票價等)并由審批廠長簽字證實，由會計人員按照乘坐最低交通工具的票價予以核定金額。四、本規(guī)定從20××年7月1日起執(zhí)行。本廠應(yīng)參照本制度，制定本廠差旅費管理辦法，并報廠長批準(zhǔn)后執(zhí)行。出差費用報銷管理制度「篇五」一、目的為加強對出差人員費用管理力度，有效控制公司經(jīng)營成本，規(guī)范費用報銷管理流程，特制訂本制度。二、適用范圍本制度適用于出差人員三、出差申請程序1、員工因公出差，必須填寫《出差申請表》，注明出差申請人、部門、出差原因、陪同出差同事、行程安排、出差起止日期及費用支出預(yù)算金額;2、填寫好的《出差申請表》交部門主管批準(zhǔn)后，再交人力資源及行政部審批，方可出差;此表出差前一律交公司前臺登記并作考勤記錄;3、如遇到緊急情況，由部門負(fù)責(zé)人臨時派遣出差者，必須先電話通知人力資源及行政部,說明出差事由，經(jīng)同意后,方可先行出差,事后補填《出差申請表》交部門主管及人力資源行政部批準(zhǔn)。4、需要訂購機票及酒店的，必須提前5天提交《出差申請表》并通知人力資源行政部，以便提前預(yù)訂到價格經(jīng)濟實惠的機票或酒店。四、出差批準(zhǔn)權(quán)限1、普通職員出差的，由部門主管審核、人力資源及行政部批準(zhǔn)后，方可出差。2、部門主管或主管級以上人員出差的，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。五、借款及還款1、員工因公出差需預(yù)支差旅費的，可以向公司財務(wù)部辦理借款;2、出差人員借款，必須填寫《借款審批單》，填寫清楚借款人、借款事由、預(yù)計還款報銷日期等相關(guān)內(nèi)容，交部門主管及人力資源及行政部批準(zhǔn)后，方可以向財務(wù)部借款。3、借款金額達(dá)1000元以上的，需詳細(xì)注明每筆借款的原因及用途。4、借款金額達(dá)3000元以上的，則需提前3個工作日提出申請;5、出差前所借的費用，必須在出差返回后7個工作日內(nèi)報銷，按時還清所借的款項。報銷時，需填寫《費用報銷單》張貼上相關(guān)的發(fā)票，并詳細(xì)注明每筆費用發(fā)生的原因，經(jīng)部門主管及人力資源部審核后到財務(wù)部報銷;六、在執(zhí)行過程中，若有沖突，人力資源部有權(quán)根據(jù)實際情況進(jìn)行修訂;本制度由總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效執(zhí)行。出差費用報銷管理制度「篇六」第一章總則第一條：為加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費用報銷流程合理控制費用支出，特制定本制度。第二條：根據(jù)公司實際情況，將費用報銷分為交通費、差旅費、通訊費、培訓(xùn)費、業(yè)務(wù)招待費、會議費、辦公費、其他費用等。第三條：本制度適用公司各部門及分子公司。第二章費用報銷制度及流程第四條：費用報銷制度1、報銷人應(yīng)取得真實合法的原始憑證(1)印章：國家或地方稅務(wù)局專用章＋發(fā)票專用章，如少其中一個章，發(fā)票無效。(2)財政機關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；(3)郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的査詢網(wǎng)進(jìn)行核實，避免假票。3、發(fā)票抬頭：購貨方名稱（需提供給開票者公司全稱，不得是簡稱或有錯別字），如果是增值稅專用發(fā)票，需提供給開票者公司的完整開票信息。4、發(fā)票版面：不允許有任何涂改的痕跡，包括（金額、購貨方名稱以及其他項目），即使對方手工涂改后再加蓋發(fā)票專用章也無效。5、當(dāng)報銷人獲得增值稅專用發(fā)票時，注意查看專用發(fā)票抵扣聯(lián)是否加蓋了開票單位的發(fā)票專用章，當(dāng)場核對下發(fā)票章上的名稱以及稅號是否與專用發(fā)票上的銷貨方信息一致，避免取得不符合規(guī)定的專用發(fā)票。同時，注意專用發(fā)票抵扣聯(lián)不能折疊，不能有痕跡，避免以后在稅務(wù)局認(rèn)證時通不過，造成不必要的損失。6、當(dāng)帶回發(fā)票聯(lián)以及專用發(fā)票聯(lián)時，及時將專用發(fā)票聯(lián)提供給財務(wù)及報銷；第五條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)整潔美觀，不得隨意涂改；2、報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報銷單和粘貼單之外（票據(jù)過大時應(yīng)按報銷單大小折疊好）;3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；4、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；5、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；6、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，特殊備注用鉛筆填寫，便于審核后擦掉；7、報銷單據(jù)各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致；報銷單據(jù)不得涂改，經(jīng)涂改的票據(jù)金額不予報銷。8、有實物的報銷單后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單；第六條：費用報銷流程若未按照流程簽字報銷，財務(wù)有權(quán)拒絕審核、報銷。第七條：報銷時間的規(guī)定1、毎月1日至25日的每周二、四辦理費用報銷，每周三、五辦理對外付款業(yè)務(wù)。25日財務(wù)結(jié)帳，26日至月底不再辦理對外支付及費用報銷業(yè)務(wù)（經(jīng)營費用借款、出差借款除外報銷及對外付款的審批流程須提前辦理，待審批無誤后交到財務(wù)部，財務(wù)根據(jù)公司制度，在規(guī)定時間內(nèi)報銷及對外付款。由于特殊情況需要對外付款且未到付款時間，應(yīng)提前向領(lǐng)導(dǎo)匯報并通知財務(wù)。）2、原則上在完成領(lǐng)導(dǎo)審批后財務(wù)方予報銷，為了提高工作效率，在領(lǐng)導(dǎo)不在情況下，允許電話請示報銷后補簽。3、超過三個月以上（含三個月）的費用將不予報銷，視自動放棄。4、營改增后，原地稅發(fā)票已停用，公司員工報銷費用提供原地稅發(fā)票的，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。第八條：差旅費報銷1、公司人員因公外出所發(fā)生的交通費、住宿費、出差補貼等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)實行實報實銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。公司員工出差時提前填寫員工出差審批表，出差期限應(yīng)該由派遣負(fù)責(zé)人視情況而定，員工將填寫好的出差審批表交于公司行政部，記錄考勤，若因工作需要延長出差時間的，應(yīng)打電話向公司請示，若因為私事無故延長出差時間，公司不予報銷差旅費。2、出差補貼及標(biāo)準(zhǔn)：出差住宿費按照不超過以下標(biāo)準(zhǔn)實報實銷，超出部分不予報銷；出差伙食費按照以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補貼，不再支付相應(yīng)的餐費報銷。到消費較高的省市出差，如北、上、廣、深、杭州等地，報領(lǐng)導(dǎo)審批后可實報實銷。業(yè)務(wù)招待費報領(lǐng)導(dǎo)審批后，可實報實銷。2.1住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補償，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。2.2出差期間招待客戶需要事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報銷招待費，回來后補辦申請手續(xù)。2.3出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。2.4不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。2.5部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可乘坐飛機。2.6到達(dá)目的地后，因特殊原因等需乘坐坐出租車的，應(yīng)在出租車票背面詳細(xì)注明時間、起止地