醫(yī)院資產(chǎn)定位管理制度

醫(yī)院資產(chǎn)定位管理制度一、總則（一）目的為加強醫(yī)院資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)定位行為，提高資產(chǎn)使用效益，確保醫(yī)院資產(chǎn)的安全與完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于醫(yī)院各科室、部門所擁有的各類資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：資產(chǎn)定位應(yīng)準(zhǔn)確反映資產(chǎn)的實際存放位置和狀態(tài)。2.規(guī)范性原則：遵循統(tǒng)一的資產(chǎn)定位標(biāo)準(zhǔn)和方法，確保定位信息的一致性和規(guī)范性。3.動態(tài)性原則：資產(chǎn)位置發(fā)生變動時，應(yīng)及時更新定位信息，保證定位信息的實時性。4.責(zé)任性原則：明確各部門和人員在資產(chǎn)定位管理中的職責(zé)，確保資產(chǎn)定位工作的有效執(zhí)行。二、資產(chǎn)分類與編碼（一）資產(chǎn)分類1.固定資產(chǎn)房屋及建筑物：醫(yī)院的門診樓、住院樓、辦公樓、宿舍樓等各類建筑物。專用設(shè)備：醫(yī)療設(shè)備、檢驗檢測設(shè)備、科研設(shè)備等具有專門用途的設(shè)備。一般設(shè)備：辦公家具、辦公設(shè)備、運輸工具等通用性設(shè)備。文物和陳列品：醫(yī)院收藏的文物、藝術(shù)品、陳列品等。圖書：醫(yī)院圖書館收藏的各類書籍、期刊、雜志等。其他固定資產(chǎn)：不屬于上述類別的固定資產(chǎn)。2.流動資產(chǎn)貨幣資金：庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。應(yīng)收及預(yù)付款項：應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款等。存貨：藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品、在加工材料等。3.無形資產(chǎn)專利權(quán)：醫(yī)院擁有的專利技術(shù)。非專利技術(shù)：未申請專利的技術(shù)訣竅、技術(shù)秘密等。商標(biāo)權(quán)：醫(yī)院注冊的商標(biāo)。著作權(quán)：醫(yī)院擁有的著作權(quán)。土地使用權(quán)：醫(yī)院取得的土地使用權(quán)。商譽：醫(yī)院在市場上享有的聲譽和品牌價值。（二）資產(chǎn)編碼1.資產(chǎn)編碼采用[具體編碼規(guī)則]，由[編碼位數(shù)]位數(shù)字或字母組成。2.編碼的前[X]位表示資產(chǎn)類別，中間[X]位表示資產(chǎn)所屬科室或部門，后[X]位表示資產(chǎn)的序號。3.例如，某臺醫(yī)療設(shè)備的編碼為[具體編碼]，其中前[X]位表示專用設(shè)備，中間[X]位表示設(shè)備所屬科室編碼，后[X]位表示該設(shè)備在科室中的序號。三、資產(chǎn)定位方法（一）固定資產(chǎn)定位1.房屋及建筑物：以建筑物的名稱、樓層、房間號等信息進(jìn)行定位。例如，門診樓3樓301室。2.專用設(shè)備：在設(shè)備機身顯著位置粘貼資產(chǎn)標(biāo)識牌，注明資產(chǎn)編碼、名稱、規(guī)格型號、所屬科室等信息，并記錄設(shè)備所在的具體位置，如設(shè)備科室的房間號、設(shè)備存放架號等。3.一般設(shè)備：參照專用設(shè)備的定位方法進(jìn)行定位，對于辦公家具等可根據(jù)其實際擺放位置進(jìn)行詳細(xì)標(biāo)注。4.文物和陳列品：記錄文物和陳列品的存放地點、展柜編號等信息。5.圖書：按照圖書館的分類和排架方式，記錄圖書所在的書架位置、層數(shù)、序號等信息。（二）流動資產(chǎn)定位1.貨幣資金：記錄庫存現(xiàn)金的存放地點，銀行存款的開戶銀行名稱、賬號等信息。2.應(yīng)收及預(yù)付款項：明確款項的債務(wù)人信息、業(yè)務(wù)內(nèi)容等，以便跟蹤和管理。3.存貨：對于藥品、衛(wèi)生材料等存貨，按照倉庫的分區(qū)、貨架、貨位等進(jìn)行定位。例如，西藥庫A區(qū)2號貨架第3層第5列。（三）無形資產(chǎn)定位1.專利權(quán)、非專利技術(shù)：記錄技術(shù)的研發(fā)部門、持有人等信息。2.商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)：注明商標(biāo)或著作權(quán)的注冊情況、使用范圍等信息。3.土地使用權(quán)：記錄土地的地理位置、面積、用途等信息。4.商譽：通過醫(yī)院的市場表現(xiàn)、口碑等方面進(jìn)行綜合評估和定位。四、資產(chǎn)定位信息管理（一）建立資產(chǎn)定位檔案1.為每一項資產(chǎn)建立資產(chǎn)定位檔案，檔案內(nèi)容包括資產(chǎn)編碼、名稱、類別、規(guī)格型號、購置日期、所屬科室、存放位置、使用狀態(tài)等信息。2.資產(chǎn)定位檔案可以采用紙質(zhì)文檔和電子文檔相結(jié)合的方式進(jìn)行管理，確保檔案的完整性和可查閱性。（二）資產(chǎn)定位信息更新1.當(dāng)資產(chǎn)的存放位置發(fā)生變動時，資產(chǎn)使用部門應(yīng)在[規(guī)定時間]內(nèi)填寫《資產(chǎn)位置變動申請表》，詳細(xì)說明變動原因、新的存放位置等信息，并提交給資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門收到申請后，應(yīng)及時進(jìn)行審核，并更新資產(chǎn)定位檔案和相關(guān)信息系統(tǒng)中的資產(chǎn)位置信息。3.定期對資產(chǎn)定位信息進(jìn)行核對和清查，確保信息的準(zhǔn)確性和一致性。如發(fā)現(xiàn)信息有誤，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行更正。（三）資產(chǎn)定位信息查詢與使用1.醫(yī)院各部門和人員因工作需要，可以通過資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)或資產(chǎn)定位檔案查詢資產(chǎn)的定位信息。2.資產(chǎn)定位信息僅供醫(yī)院內(nèi)部管理使用，未經(jīng)授權(quán)，不得對外提供或泄露。五、資產(chǎn)定位管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善資產(chǎn)定位管理制度，并組織實施。2.指導(dǎo)和監(jiān)督各科室、部門的資產(chǎn)定位工作，確保資產(chǎn)定位信息的準(zhǔn)確、完整。3.建立和維護(hù)資產(chǎn)定位信息管理系統(tǒng)，及時更新資產(chǎn)定位信息。4.定期組織資產(chǎn)清查，核對資產(chǎn)實際存放位置與定位信息是否一致，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行處理。（二）資產(chǎn)使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的定位工作，按照規(guī)定的方法和標(biāo)準(zhǔn)對資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確分類和編碼，并標(biāo)注資產(chǎn)的存放位置。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查工作，如實提供資產(chǎn)的相關(guān)信息。3.當(dāng)資產(chǎn)位置發(fā)生變動時，及時填寫《資產(chǎn)位置變動申請表》，提交給資產(chǎn)管理部門。（三）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)購置、處置等財務(wù)事項，確保資產(chǎn)價值的準(zhǔn)確核算。2.根據(jù)資產(chǎn)定位信息，對資產(chǎn)折舊、攤銷等進(jìn)行正確計算和賬務(wù)處理。3.協(xié)助資產(chǎn)管理部門進(jìn)行資產(chǎn)清查工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)支持。（四）審計部門職責(zé)1.對資產(chǎn)定位管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)定位信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。2.對資產(chǎn)清查工作進(jìn)行監(jiān)督，確保清查結(jié)果的客觀、公正。3.對資產(chǎn)定位管理中存在的違規(guī)行為提出審計意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。六、資產(chǎn)清查與盤點（一）清查盤點周期1.醫(yī)院每年至少組織一次全面的資產(chǎn)清查盤點工作，對所有資產(chǎn)進(jìn)行逐一核對和清查。2.對于價值較高、使用頻繁的重點資產(chǎn)，應(yīng)增加清查盤點的頻次。（二）清查盤點內(nèi)容1.核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、資產(chǎn)編碼等信息是否與資產(chǎn)定位檔案一致。2.檢查資產(chǎn)的實際存放位置是否與定位信息相符，資產(chǎn)的使用狀態(tài)是否正常。3.清查資產(chǎn)的使用情況，是否存在閑置、浪費等現(xiàn)象。4.核實資產(chǎn)的價值，檢查資產(chǎn)的折舊、攤銷等賬務(wù)處理是否正確。（三）清查盤點程序1.成立資產(chǎn)清查盤點工作小組，明確小組成員的職責(zé)分工。2.制定資產(chǎn)清查盤點計劃，確定清查盤點的范圍、時間、方法和步驟。3.資產(chǎn)使用部門按照清查盤點計劃，對本部門的資產(chǎn)進(jìn)行自查，并填寫《資產(chǎn)清查盤點表》。4.清查盤點工作小組對各部門的自查情況進(jìn)行抽查核實，對發(fā)現(xiàn)的問題及時記錄并要求相關(guān)部門進(jìn)行整改。5.資產(chǎn)清查盤點工作結(jié)束后，工作小組應(yīng)編制資產(chǎn)清查盤點報告，報告內(nèi)容包括清查盤點的基本情況、發(fā)現(xiàn)的問題及處理建議等。6.根據(jù)資產(chǎn)清查盤點報告，對資產(chǎn)定位信息進(jìn)行調(diào)整和完善，確保資產(chǎn)定位信息的準(zhǔn)確性。七、資產(chǎn)處置與定位管理（一）資產(chǎn)處置流程1.資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫《資產(chǎn)處置申請表》，說明處置原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、資產(chǎn)編碼、購置日期、賬面價值等信息，并提交給資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進(jìn)行審核，根據(jù)資產(chǎn)的實際情況提出處置意見，報醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的程序進(jìn)行資產(chǎn)處置，如出售、報廢、捐贈等，并及時更新資產(chǎn)定位信息和資產(chǎn)檔案。（二）資產(chǎn)處置后的定位管理1.對于已處置的資產(chǎn)，應(yīng)在資產(chǎn)定位信息管理系統(tǒng)和資產(chǎn)檔案中進(jìn)行注銷處理，確保資產(chǎn)定位信息的準(zhǔn)確性。2.對處置后的資產(chǎn)進(jìn)行跟蹤管理，如出售資產(chǎn)的款項回收情況、報廢資產(chǎn)的處理情況等，防止資產(chǎn)流失。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.資產(chǎn)管理部門定期對各科室、部門的資產(chǎn)定位管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)定位信息的準(zhǔn)確性、資產(chǎn)存放位置的合規(guī)性、資產(chǎn)變動信息的及時性等。2.審計部門不定期對資產(chǎn)定位管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）考核評價1.建立資產(chǎn)定位管理考核評價機制，將資產(chǎn)定位管理工作納入醫(yī)院各科室、部門的績效考核體系。2.考核評價指標(biāo)包括資