家具公司材料管理制度

家具公司材料管理制度總則目的為加強(qiáng)公司材料管理，規(guī)范材料采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、使用及核算等流程，確保材料供應(yīng)及時(shí)、質(zhì)量合格、成本合理，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有與家具生產(chǎn)相關(guān)的原材料、輔助材料、零部件等材料的管理。職責(zé)分工1.采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和庫(kù)存情況，編制材料采購(gòu)計(jì)劃，選擇合格供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同。跟蹤采購(gòu)訂單執(zhí)行情況，確保按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)材料的驗(yàn)收入庫(kù)、存儲(chǔ)保管、發(fā)放領(lǐng)用及庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)等工作。建立健全倉(cāng)庫(kù)管理制度，確保倉(cāng)庫(kù)安全、整潔，材料存儲(chǔ)有序。3.生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)，合理領(lǐng)用材料，控制材料消耗，提高材料利用率。及時(shí)反饋生產(chǎn)過(guò)程中材料的短缺、質(zhì)量等問(wèn)題。4.質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)材料和生產(chǎn)過(guò)程中的材料進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確保材料質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)要求。對(duì)不合格材料提出處理意見(jiàn)，并跟蹤處理結(jié)果。5.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)材料采購(gòu)資金的審核與支付，核算材料成本。參與材料庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)，監(jiān)督材料管理制度的執(zhí)行情況。材料采購(gòu)管理采購(gòu)計(jì)劃編制1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)每月末根據(jù)生產(chǎn)部門(mén)提供的次月生產(chǎn)計(jì)劃，結(jié)合現(xiàn)有材料庫(kù)存情況，編制次月材料采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確材料名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等內(nèi)容。2.對(duì)于常用材料，應(yīng)設(shè)定安全庫(kù)存，當(dāng)庫(kù)存低于安全庫(kù)存時(shí)，及時(shí)啟動(dòng)采購(gòu)程序。安全庫(kù)存的設(shè)定由采購(gòu)部門(mén)會(huì)同倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和生產(chǎn)需求共同確定。供應(yīng)商選擇與管理1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量等進(jìn)行評(píng)估和審核。合格供應(yīng)商應(yīng)具備以下條件：具有合法的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和相關(guān)生產(chǎn)許可證。產(chǎn)品質(zhì)量符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，能提供質(zhì)量合格證明文件。具有良好的信譽(yù)，無(wú)不良經(jīng)營(yíng)記錄。價(jià)格合理，交貨期能滿(mǎn)足公司生產(chǎn)需求。2.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和考核，考核內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等方面。對(duì)于考核不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)采取整改措施或取消其合格供應(yīng)商資格。采購(gòu)合同簽訂1.采購(gòu)部門(mén)在選定供應(yīng)商后，應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確材料名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。2.采購(gòu)合同簽訂前，應(yīng)提交財(cái)務(wù)部門(mén)審核，確保合同條款符合公司利益和財(cái)務(wù)規(guī)定。合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門(mén)，以便跟蹤執(zhí)行。采購(gòu)訂單執(zhí)行1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同和采購(gòu)計(jì)劃，及時(shí)向供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單。采購(gòu)訂單應(yīng)明確訂單編號(hào)、材料名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、交貨期、交貨地點(diǎn)等內(nèi)容。2.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)跟蹤采購(gòu)訂單執(zhí)行情況，定期與供應(yīng)商溝通，掌握訂單生產(chǎn)進(jìn)度和發(fā)貨情況。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商不能按時(shí)交貨，應(yīng)及時(shí)采取措施，督促供應(yīng)商加快生產(chǎn)進(jìn)度或協(xié)調(diào)其他解決方案。3.對(duì)于緊急采購(gòu)訂單，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)特事特辦，確保材料及時(shí)供應(yīng)，但事后應(yīng)補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)。材料驗(yàn)收入庫(kù)管理驗(yàn)收準(zhǔn)備1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)在收到采購(gòu)部門(mén)的到貨通知后，應(yīng)做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作，包括安排驗(yàn)收人員、準(zhǔn)備驗(yàn)收工具和場(chǎng)地等。2.驗(yàn)收人員應(yīng)熟悉材料的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和方法，掌握相關(guān)質(zhì)量檢驗(yàn)知識(shí)。數(shù)量驗(yàn)收1.材料到貨后，驗(yàn)收人員應(yīng)首先核對(duì)送貨單與采購(gòu)訂單的一致性，包括材料名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。2.按照送貨單的數(shù)量對(duì)材料進(jìn)行清點(diǎn)，確保到貨數(shù)量與訂單一致。如發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通，查明原因并做好記錄。質(zhì)量驗(yàn)收1.質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)應(yīng)按照相關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對(duì)采購(gòu)材料進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)。對(duì)于重要材料或關(guān)鍵零部件，應(yīng)進(jìn)行全檢；對(duì)于一般性材料，可進(jìn)行抽檢。2.質(zhì)量檢驗(yàn)合格的材料，質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)應(yīng)出具質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告；對(duì)于不合格材料，應(yīng)出具不合格報(bào)告，并注明不合格原因。入庫(kù)手續(xù)辦理1.驗(yàn)收合格的材料，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。入庫(kù)單應(yīng)注明材料名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商、入庫(kù)日期等信息，并由驗(yàn)收人員、倉(cāng)庫(kù)管理人員簽字確認(rèn)。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)根據(jù)入庫(kù)單將材料分類(lèi)存放，并建立庫(kù)存臺(tái)賬，記錄材料的出入庫(kù)情況。材料存儲(chǔ)保管管理倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃與布局1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)材料的性質(zhì)、用途、存儲(chǔ)要求等因素，對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行合理規(guī)劃和布局。倉(cāng)庫(kù)應(yīng)劃分為原材料區(qū)、輔助材料區(qū)、零部件區(qū)、成品區(qū)等不同區(qū)域，并設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌。2.易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)材料應(yīng)單獨(dú)存放，并設(shè)置專(zhuān)門(mén)的存儲(chǔ)設(shè)施和防護(hù)措施，確保存儲(chǔ)安全。存儲(chǔ)條件要求1.不同材料應(yīng)根據(jù)其特性選擇合適的存儲(chǔ)條件，如溫度、濕度、通風(fēng)等。對(duì)于易受潮的材料，應(yīng)存放在干燥通風(fēng)的倉(cāng)庫(kù)；對(duì)于易氧化的材料，應(yīng)采取密封包裝或充氮保護(hù)等措施。2.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)保持整潔、干燥、通風(fēng)良好，定期進(jìn)行清掃和消毒，防止材料受潮、發(fā)霉、變質(zhì)等。庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存材料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)。2.盤(pán)點(diǎn)前，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)做好準(zhǔn)備工作，包括整理庫(kù)存賬目、核對(duì)庫(kù)存數(shù)量、準(zhǔn)備盤(pán)點(diǎn)工具等。盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)材料數(shù)量，檢查材料質(zhì)量狀況，并做好記錄。3.盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，說(shuō)明盤(pán)點(diǎn)情況、賬實(shí)差異及原因分析等。對(duì)于賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整和處理。材料發(fā)放領(lǐng)用管理領(lǐng)用計(jì)劃與審批1.生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)，提前編制材料領(lǐng)用計(jì)劃。領(lǐng)用計(jì)劃應(yīng)明確材料名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用時(shí)間等內(nèi)容，并提交相關(guān)部門(mén)審批。2.材料領(lǐng)用計(jì)劃的審批流程如下：生產(chǎn)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)核實(shí)庫(kù)存，再報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核資金，最后由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。發(fā)放原則1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)按照審批后的領(lǐng)用計(jì)劃發(fā)放材料，堅(jiān)持“先進(jìn)先出、限額領(lǐng)料”的原則。2.對(duì)于貴重材料或關(guān)鍵零部件，應(yīng)實(shí)行限額領(lǐng)料制度，嚴(yán)格控制領(lǐng)用數(shù)量。生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)需求，合理領(lǐng)用材料，避免浪費(fèi)。發(fā)放手續(xù)辦理1.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)根據(jù)審批后的領(lǐng)用計(jì)劃，開(kāi)具領(lǐng)料單。領(lǐng)料單應(yīng)注明材料名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用部門(mén)、領(lǐng)用日期等信息，并由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)放材料，并在庫(kù)存臺(tái)賬上記錄材料的發(fā)放情況。發(fā)放完畢后，領(lǐng)料單應(yīng)及時(shí)歸檔保存。材料成本核算管理成本核算方法1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，采用合適的成本核算方法對(duì)材料成本進(jìn)行核算。材料成本核算應(yīng)包括采購(gòu)成本、運(yùn)輸成本、存儲(chǔ)成本等。2.采購(gòu)成本包括材料的購(gòu)買(mǎi)價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)用、裝卸費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用等；運(yùn)輸成本應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)用進(jìn)行核算；存儲(chǔ)成本包括倉(cāng)庫(kù)租金、倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)備折舊、保管人員工資等。成本分析與控制1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)材料成本進(jìn)行分析，找出成本變動(dòng)的原因，提出成本控制措施和建議。成本分析應(yīng)包括材料采購(gòu)價(jià)格分析、用量分析、庫(kù)存周轉(zhuǎn)率分析等。2.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)成本分析結(jié)果，采取有效措施控制材料成本。采購(gòu)部門(mén)應(yīng)通過(guò)優(yōu)化供應(yīng)商選擇、談判采購(gòu)價(jià)格等方式降低采購(gòu)成本；生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)生產(chǎn)管理，提高材料利用率，降低材料消耗；倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)合理控制庫(kù)存水平，減少庫(kù)存積壓和浪費(fèi)。材料報(bào)廢與處置管理報(bào)廢申請(qǐng)與審批1.對(duì)于因質(zhì)量問(wèn)題、損壞、過(guò)期等原因無(wú)法使用的材料，使用部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)材料報(bào)廢申請(qǐng)表，注明材料名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、報(bào)廢原因等信息，并提交相關(guān)部門(mén)審批。2.材料報(bào)廢申請(qǐng)表的審批流程如下：使用部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)核實(shí)報(bào)廢原因，再報(bào)倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)確認(rèn)庫(kù)存情況，最后由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。報(bào)廢處置1.經(jīng)審批同意報(bào)廢的材料，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清理，并將報(bào)廢材料單獨(dú)存放。2.對(duì)于有回收價(jià)值的報(bào)廢材料，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行回收處理；對(duì)于無(wú)回收價(jià)值的報(bào)廢材料，應(yīng)按照環(huán)保要求進(jìn)行妥善處置，如委托有資質(zhì)的單位進(jìn)行銷(xiāo)毀等。3.報(bào)廢材料處置完畢后，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)在庫(kù)存臺(tái)賬上進(jìn)行核銷(xiāo)，并將相關(guān)資料歸檔保存。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)材料管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、發(fā)放、核算等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。2.各部門(mén)應(yīng)配合內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改落實(shí)?？己嗽u(píng)價(jià)1.公司應(yīng)建立材料管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)各部門(mén)在材料管理工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己嗽u(píng)價(jià)指標(biāo)包括采購(gòu)成本控制、材料質(zhì)量合格率、庫(kù)存周轉(zhuǎn)率、材料損