公司發(fā)票保管管理制度VIP

公司發(fā)票保管管理制度總則一、目的為了加強公司發(fā)票的保管管理，規(guī)范發(fā)票的使用和流轉(zhuǎn)，防范發(fā)票管理風(fēng)險，確保公司財務(wù)安全，特制定本管理制度。二、適用范圍本制度適用于公司全體員工及與公司有業(yè)務(wù)往來的單位和個人，涉及公司各類發(fā)票的保管、使用、開具、傳遞等相關(guān)事宜。三、管理原則1.專人負責(zé)原則：公司設(shè)立專門的發(fā)票保管人員，負責(zé)發(fā)票的日常保管、領(lǐng)用、核銷等工作，確保發(fā)票的安全和完整。2.合規(guī)合法原則：發(fā)票的保管和使用必須符合國家稅收法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定，不得違反相關(guān)規(guī)定進行操作。3.安全保密原則：發(fā)票作為重要的財務(wù)憑證，涉及公司的財務(wù)信息和稅務(wù)事宜，必須嚴(yán)格保密，防止發(fā)票信息泄露。4.及時處理原則：對于發(fā)票的保管、使用等事宜，必須及時進行處理，不得拖延或積壓，確保發(fā)票管理的及時性和有效性。四、發(fā)票保管的職責(zé)分工1.財務(wù)部（1）負責(zé)公司發(fā)票的統(tǒng)一管理，制定發(fā)票保管制度和流程，組織實施發(fā)票的保管、使用、開具、傳遞等工作。（2）設(shè)立發(fā)票專用庫房，配備必要的防盜、防火、防潮等設(shè)施，確保發(fā)票的安全存放。（3）負責(zé)發(fā)票的領(lǐng)購、開具、核銷等工作，建立發(fā)票領(lǐng)用登記臺賬和使用臺賬，定期對發(fā)票的使用情況進行核對和檢查。（4）對發(fā)票保管人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和指導(dǎo)，提高其發(fā)票保管意識和業(yè)務(wù)水平。2.發(fā)票保管人員（1）負責(zé)公司發(fā)票的具體保管工作，嚴(yán)格按照發(fā)票保管制度和流程進行操作，確保發(fā)票的安全和完整。（2）對領(lǐng)取的發(fā)票進行登記和編號，建立發(fā)票保管臺賬，記錄發(fā)票的領(lǐng)用、使用、歸還等情況。（3）定期對發(fā)票進行盤點和清查，確保發(fā)票的數(shù)量和金額與臺賬一致，發(fā)現(xiàn)問題及時報告財務(wù)部。（4）妥善保管發(fā)票專用庫房的鑰匙和密碼，不得將其隨意轉(zhuǎn)交他人或泄露給無關(guān)人員。（5）配合財務(wù)部進行發(fā)票的檢查和審計工作，提供相關(guān)的發(fā)票保管資料和信息。3.其他部門（1）各部門在業(yè)務(wù)活動中需要使用發(fā)票的，應(yīng)按照規(guī)定向財務(wù)部申請領(lǐng)用發(fā)票，并嚴(yán)格按照發(fā)票的使用范圍和用途進行開具和使用。（2）各部門應(yīng)指定專人負責(zé)本部門的發(fā)票管理工作，建立發(fā)票使用臺賬，記錄發(fā)票的領(lǐng)用、使用、歸還等情況。（3）各部門應(yīng)妥善保管本部門的發(fā)票，不得遺失或損壞，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票遺失或損壞，應(yīng)及時報告財務(wù)部并采取相應(yīng)的補救措施。發(fā)票的領(lǐng)購與保管一、發(fā)票的領(lǐng)購1.財務(wù)部根據(jù)公司的實際業(yè)務(wù)需求，向稅務(wù)機關(guān)申請領(lǐng)購發(fā)票。領(lǐng)購發(fā)票時，應(yīng)提供稅務(wù)登記證、發(fā)票領(lǐng)購簿等相關(guān)資料，并按照稅務(wù)機關(guān)的要求填寫發(fā)票領(lǐng)購申請表。2.財務(wù)部領(lǐng)購發(fā)票后，應(yīng)及時登記發(fā)票領(lǐng)購臺賬，記錄發(fā)票的領(lǐng)購日期、發(fā)票種類、發(fā)票號碼、領(lǐng)購數(shù)量等信息。3.發(fā)票領(lǐng)購人員應(yīng)妥善保管發(fā)票領(lǐng)購簿，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓或涂改。如發(fā)票領(lǐng)購簿遺失或損壞，應(yīng)及時向稅務(wù)機關(guān)申請補辦。二、發(fā)票的保管1.財務(wù)部設(shè)立發(fā)票專用庫房，配備必要的防盜、防火、防潮等設(shè)施，確保發(fā)票的安全存放。2.發(fā)票保管人員應(yīng)將領(lǐng)購的發(fā)票存放在發(fā)票專用庫房內(nèi)，不得將發(fā)票帶出庫房或借給他人使用。3.發(fā)票保管人員應(yīng)定期對發(fā)票進行盤點和清查，確保發(fā)票的數(shù)量和金額與臺賬一致。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票短缺或損毀，應(yīng)及時報告財務(wù)部并采取相應(yīng)的補救措施。4.發(fā)票保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守發(fā)票保管制度和流程，不得擅自更改發(fā)票的內(nèi)容或用途，不得將發(fā)票用于與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的事項。5.對于已開具的發(fā)票，發(fā)票保管人員應(yīng)按照規(guī)定的期限進行歸檔保存，保存期限不得少于5年。發(fā)票的使用與開具一、發(fā)票的使用1.各部門在業(yè)務(wù)活動中需要使用發(fā)票的，應(yīng)向財務(wù)部申請領(lǐng)用發(fā)票，并填寫發(fā)票領(lǐng)用申請表。領(lǐng)用發(fā)票時，應(yīng)注明領(lǐng)用發(fā)票的種類、數(shù)量、用途等信息，并簽字確認。2.發(fā)票領(lǐng)用人員應(yīng)將領(lǐng)用的發(fā)票存放在本部門指定的地點，妥善保管，不得遺失或損壞。3.各部門在使用發(fā)票時，應(yīng)嚴(yán)格按照發(fā)票的使用范圍和用途進行開具，不得超范圍或超用途使用發(fā)票。4.發(fā)票使用人員應(yīng)在發(fā)票上填寫真實、準(zhǔn)確、完整的業(yè)務(wù)內(nèi)容和金額，并加蓋公司發(fā)票專用章。如發(fā)票填寫不規(guī)范或內(nèi)容不實，將視為無效發(fā)票，不得作為財務(wù)報銷的憑證。5.各部門在使用發(fā)票時，應(yīng)及時將發(fā)票傳遞給財務(wù)部門進行審核和記賬，不得拖延或積壓。如因發(fā)票傳遞不及時導(dǎo)致財務(wù)核算出現(xiàn)問題，將追究相關(guān)人員的責(zé)任。二、發(fā)票的開具1.財務(wù)部負責(zé)公司發(fā)票的開具工作，開具發(fā)票時應(yīng)嚴(yán)格按照國家稅收法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定進行操作。2.開具發(fā)票前，發(fā)票開具人員應(yīng)核對客戶的名稱、納稅人識別號、地址、電話等信息是否準(zhǔn)確無誤，如信息有誤應(yīng)及時與客戶溝通更正。3.開具發(fā)票時，應(yīng)根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況選擇正確的發(fā)票種類和稅率，并在發(fā)票上填寫詳細的業(yè)務(wù)內(nèi)容和金額。如開具的發(fā)票內(nèi)容與實際業(yè)務(wù)不符，將視為虛開發(fā)票，將依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。4.開具發(fā)票后，發(fā)票開具人員應(yīng)將發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)等交給客戶，并及時將記賬聯(lián)傳遞給財務(wù)部門進行記賬。如因發(fā)票開具不及時或傳遞不及時導(dǎo)致財務(wù)核算出現(xiàn)問題，將追究相關(guān)人員的責(zé)任。5.對于增值稅專用發(fā)票，發(fā)票開具人員應(yīng)在開具后的180天內(nèi)將發(fā)票信息上傳至稅務(wù)機關(guān)的增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)，如因發(fā)票信息上傳不及時導(dǎo)致客戶無法抵扣稅款，將由公司承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。發(fā)票的傳遞與交接一、發(fā)票的傳遞1.各部門在業(yè)務(wù)活動中取得的發(fā)票應(yīng)及時傳遞給財務(wù)部門進行審核和記賬，不得拖延或積壓。2.對于需要郵寄的發(fā)票，應(yīng)選擇可靠的快遞公司進行郵寄，并填寫詳細的收件人信息和發(fā)票清單，確保發(fā)票的安全送達。3.對于需要人工傳遞的發(fā)票，應(yīng)填寫發(fā)票傳遞登記表，注明發(fā)票的種類、數(shù)量、傳遞日期、傳遞人員等信息，并由傳遞人員和接收人員簽字確認。4.財務(wù)部門在收到發(fā)票后，應(yīng)及時進行審核和記賬，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票存在問題應(yīng)及時與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)解決。二、發(fā)票的交接1.發(fā)票保管人員在領(lǐng)取或歸還發(fā)票時，應(yīng)與財務(wù)部其他人員進行交接，并填寫發(fā)票交接登記表，注明發(fā)票的種類、數(shù)量、交接日期、交接人員等信息，并由交接人員簽字確認。2.發(fā)票交接人員應(yīng)嚴(yán)格遵守發(fā)票交接制度和流程，不得擅自更改發(fā)票的交接信息或隱瞞發(fā)票的交接情況。3.對于因工作調(diào)動或離職等原因需要交接發(fā)票的人員，應(yīng)在交接前將所保管的發(fā)票進行清理和核對，并填寫發(fā)票交接清單，由交接雙方和監(jiān)交人員簽字確認。交接完畢后，交接人員應(yīng)將發(fā)票交接清單交財務(wù)部存檔備查。發(fā)票的檢查與監(jiān)督一、內(nèi)部檢查1.財務(wù)部應(yīng)定期對發(fā)票的保管、使用、開具、傳遞等情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.內(nèi)部檢查的內(nèi)容包括發(fā)票的領(lǐng)購、保管、使用、開具、傳遞等環(huán)節(jié)的制度執(zhí)行情況，發(fā)票的真實性、合法性、準(zhǔn)確性等情況，以及發(fā)票保管人員的工作情況等。3.內(nèi)部檢查人員應(yīng)認真填寫檢查記錄，對發(fā)現(xiàn)的問題進行詳細記錄，并提出整改意見和建議。對于情節(jié)嚴(yán)重的問題，應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告，并依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。二、外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合稅務(wù)機關(guān)的檢查和監(jiān)督工作，如實提供發(fā)票保管、使用、開具等相關(guān)資料和信息。2.如稅務(wù)機關(guān)在檢查中發(fā)現(xiàn)公司存在發(fā)票管理問題，公司應(yīng)積極配合稅務(wù)機關(guān)進行整改，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。3.公司應(yīng)