差旅費用報銷管理制度

差旅費用報銷管理制度一、總則（一）目的為了加強公司差旅費用的管理，規(guī)范差旅費用報銷流程，合理控制差旅成本，確保公司各項業(yè)務(wù)活動的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工因公務(wù)需要出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲、市內(nèi)交通等費用的報銷管理。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則：差旅費用應(yīng)納入公司年度預(yù)算管理，嚴(yán)格控制差旅支出，確保費用支出與公司業(yè)務(wù)實際需求相符。2.合規(guī)性原則：差旅費用報銷必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁虛報、冒領(lǐng)、騙取差旅費用。3.真實性原則：報銷人員應(yīng)如實提供差旅活動的相關(guān)信息，確保報銷憑證真實、有效、完整。4.分級審批原則：根據(jù)差旅費用金額大小，實行分級審批制度，確保審批流程規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)。二、差旅審批（一）出差申請1.員工因公務(wù)需要出差，應(yīng)提前填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差事由、目的地、預(yù)計出差時間、交通工具選擇等信息。2.《出差申請表》需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核同意，并根據(jù)出差審批權(quán)限報分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批。（二）審批權(quán)限1.一般員工出差，由部門負(fù)責(zé)人審批。2.部門負(fù)責(zé)人出差，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.分管領(lǐng)導(dǎo)出差，由總經(jīng)理審批。4.涉及重大項目或特殊情況的出差，需經(jīng)總經(jīng)理辦公會研究決定。（三）出差變更1.出差人員因特殊情況需要變更出差行程、延長出差時間或更換交通工具等，應(yīng)及時填寫《出差變更申請表》，說明變更原因，并按照原審批程序重新辦理審批手續(xù)。2.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自變更出差行程的，其超出原審批范圍的費用不予報銷。三、交通費用報銷（一）交通工具選擇1.員工應(yīng)根據(jù)出差的緊急程度、路程遠(yuǎn)近等實際情況，合理選擇交通工具。原則上，優(yōu)先選擇經(jīng)濟(jì)實惠、安全便捷的交通工具。2.因工作需要乘坐飛機(jī)的，應(yīng)提前預(yù)訂機(jī)票，并選擇經(jīng)濟(jì)艙。如因特殊情況需要乘坐商務(wù)艙或頭等艙的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（二）交通費用標(biāo)準(zhǔn)1.飛機(jī)票：按照公司規(guī)定的航線和票價標(biāo)準(zhǔn)報銷，實際票價超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由個人承擔(dān)。2.火車票：按照實際購買的票價報銷，但軟臥、一等座需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。3.長途汽車票：按照實際購買的票價報銷。4.市內(nèi)交通費：出差期間，市內(nèi)交通費用實行定額包干，具體標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天。不再報銷市內(nèi)出租車票，但因特殊情況確需乘坐出租車的，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并注明事由。（三）報銷憑證1.乘坐飛機(jī)的，應(yīng)提供機(jī)票行程單、登機(jī)牌等有效憑證。2.乘坐火車的，應(yīng)提供火車票原件。3.乘坐長途汽車的，應(yīng)提供汽車票原件。4.市內(nèi)交通費用報銷時，應(yīng)提供相應(yīng)的發(fā)票，并在發(fā)票上注明起止地點、日期等信息。四、住宿費用報銷（一）住宿標(biāo)準(zhǔn)1.根據(jù)出差目的地的不同，分為不同的住宿標(biāo)準(zhǔn)等級，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：一線城市：[X]元/天二線城市：[X]元/天三線及以下城市：[X]元/天2.兩人及以上同行出差，原則上應(yīng)安排雙人標(biāo)準(zhǔn)間住宿。如需單獨住宿的，須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并按照相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的[X]%報銷住宿費。（二）報銷憑證住宿費用報銷時，應(yīng)提供正規(guī)的住宿發(fā)票，并在發(fā)票上注明住宿日期、房間號、住宿人數(shù)等信息。同時，還應(yīng)提供酒店提供的住宿清單或水單。（三）特殊情況處理1.因工作需要，出差人員需住在公司安排的宿舍或接待單位提供的住宿場所的，不報銷住宿費。2.參加會議、培訓(xùn)等活動，由主辦方統(tǒng)一安排住宿的，應(yīng)提供主辦方出具的住宿安排證明，不再報銷住宿費。但如有額外的住宿費用支出，可按照本制度規(guī)定報銷。五、餐飲費用報銷（一）餐飲標(biāo)準(zhǔn)1.出差期間的餐飲費用實行定額包干，具體標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天。2.如因業(yè)務(wù)需要宴請客戶的，須提前填寫《宴請申請表》，注明宴請事由、對象、人數(shù)、預(yù)計費用等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。宴請費用標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（二）報銷憑證餐飲費用報銷時，應(yīng)提供正規(guī)的餐飲發(fā)票，并在發(fā)票上注明用餐日期、地點、人數(shù)等信息。同時，還應(yīng)提供相應(yīng)的消費清單或菜單。（三）特殊情況處理1.因工作需要，在出差地參加會議、培訓(xùn)等活動，由主辦方統(tǒng)一安排用餐的，應(yīng)提供主辦方出具的用餐安排證明，不再報銷餐飲費。但如有額外的餐飲費用支出，可按照本制度規(guī)定報銷。2.出差人員在公司駐外辦事處或分公司所在地出差期間，由辦事處或分公司統(tǒng)一安排用餐的，不報銷餐飲費。六、其他費用報銷（一）通訊費出差期間，因工作需要發(fā)生的通訊費用，按照公司相關(guān)規(guī)定報銷。（二）訂票費、保險費等因出差發(fā)生的訂票費、保險費等相關(guān)費用，憑有效票據(jù)按照實際發(fā)生金額報銷。（三）其他雜費因出差發(fā)生的其他雜費，如行李托運費、郵寄費等，憑有效票據(jù)按照實際發(fā)生金額報銷，但需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。七、報銷流程（一）費用報銷申請出差結(jié)束后，出差人員應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)填寫《差旅費用報銷單》，并將出差審批單、相關(guān)發(fā)票及憑證等附在報銷單后面，按照費用報銷審批流程提交報銷申請。（二）部門審核部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對報銷人員的差旅費用報銷申請進(jìn)行審核，重點審核出差事由的真實性、費用支出的合理性、報銷憑證的完整性等。審核無誤后，在報銷單上簽署審核意見，并簽字確認(rèn)。（三）財務(wù)審核財務(wù)部門收到報銷申請后，應(yīng)對報銷憑證的真實性、合法性、有效性進(jìn)行審核，同時核對費用報銷是否符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍。對于不符合規(guī)定的報銷申請，財務(wù)部門應(yīng)及時通知報銷人員進(jìn)行更正或補充資料。審核無誤后，在報銷單上簽署審核意見。（四）審批根據(jù)差旅費用金額大小，按照分級審批原則進(jìn)行審批：1.費用金額在[X]元以下的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.費用金額在[X]元以上至[X]元的，由總經(jīng)理審批。3.費用金額在[X]元以上的，需經(jīng)總經(jīng)理辦公會研究決定。（五）報銷支付經(jīng)審批通過的差旅費用報銷申請，財務(wù)部門應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)完成報銷支付手續(xù)。報銷款項原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付到報銷人員工資卡中。八、報銷監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督公司財務(wù)部門應(yīng)定期對差旅費用報銷情況進(jìn)行檢查和統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。同時，公司審計部門應(yīng)不定期對差旅費用報銷進(jìn)行審計，確保報銷行為合規(guī)、合理。（二）外部審計公司接受外部審計機(jī)構(gòu)審計時，差旅費用報銷情況作為審計的重要內(nèi)容之一。如發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)報銷行為，公司將按照相關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（三）違規(guī)處理1.對于虛報、冒領(lǐng)、騙取差旅費用的行為，一經(jīng)查實，除追回違規(guī)報銷的費用外，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處理。2.對于因?qū)徍税殃P(guān)不嚴(yán)導(dǎo)致違規(guī)報銷的部門負(fù)責(zé)人和相關(guān)審核人員，公司將給予批評教育、績效考核扣分等處理；情節(jié)嚴(yán)重的，將追究其相應(yīng)的責(zé)任。九、附則（一）解釋