公司財(cái)務(wù)回款管理制度

公司財(cái)務(wù)回款管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)回款行為，確保公司資金及時(shí)、足額回收，降低資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在銷售業(yè)務(wù)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、費(fèi)用報(bào)銷等涉及資金往來(lái)活動(dòng)中的回款管理。3.回款管理原則及時(shí)性原則：各部門及員工應(yīng)積極采取有效措施，確?？铐?xiàng)按時(shí)收回，避免逾期。責(zé)任明確原則：明確各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的回款責(zé)任，做到誰(shuí)經(jīng)辦、誰(shuí)負(fù)責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)控制原則：對(duì)回款過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制，確保公司資金安全。協(xié)同合作原則：銷售、財(cái)務(wù)、法務(wù)等部門應(yīng)密切配合，共同做好回款工作。二、職責(zé)分工1.銷售部門負(fù)責(zé)客戶的開發(fā)與維護(hù)，簽訂銷售合同，明確回款條款和期限。跟蹤銷售業(yè)務(wù)進(jìn)展，及時(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，督促客戶按時(shí)回款。對(duì)逾期未回款的客戶進(jìn)行催收，制定催收計(jì)劃并組織實(shí)施。協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行應(yīng)收賬款的核對(duì)和清理工作。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定財(cái)務(wù)回款管理制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，及時(shí)記錄客戶的回款情況，定期與銷售部門核對(duì)賬目。對(duì)逾期未回款的客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，向相關(guān)部門提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持和分析建議。負(fù)責(zé)辦理款項(xiàng)的收付手續(xù)，確保資金安全。3.法務(wù)部門參與銷售合同的審核，確保合同條款合法合規(guī)，保障公司權(quán)益。協(xié)助銷售部門進(jìn)行應(yīng)收賬款的催收工作，提供法律支持和建議。對(duì)涉及法律糾紛的應(yīng)收賬款，負(fù)責(zé)制定法律解決方案，維護(hù)公司合法權(quán)益。4.其他部門各部門在業(yè)務(wù)活動(dòng)中涉及資金往來(lái)時(shí)，應(yīng)按照本制度規(guī)定履行回款責(zé)任，配合銷售、財(cái)務(wù)等部門做好回款工作。對(duì)于因自身業(yè)務(wù)原因?qū)е碌目铐?xiàng)支付或回收問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)采取措施解決。三、銷售業(yè)務(wù)回款管理1.合同簽訂銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時(shí)，應(yīng)明確約定付款方式、付款期限、逾期付款責(zé)任等回款條款。合同條款應(yīng)符合公司利益，避免因條款模糊或不合理導(dǎo)致回款風(fēng)險(xiǎn)。銷售合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門備案。2.發(fā)貨與開票銷售部門應(yīng)按照合同約定安排發(fā)貨，并及時(shí)通知客戶。發(fā)貨后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)開具發(fā)票，并將發(fā)票送達(dá)客戶。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售合同和發(fā)貨情況，及時(shí)開具發(fā)票，確保發(fā)票內(nèi)容準(zhǔn)確無(wú)誤。3.回款跟蹤銷售部門應(yīng)建立客戶回款跟蹤臺(tái)賬，定期對(duì)客戶的回款情況進(jìn)行跟蹤和分析。對(duì)于臨近付款期限的客戶，應(yīng)提前與客戶溝通，提醒客戶按時(shí)付款。如發(fā)現(xiàn)客戶有逾期付款跡象，應(yīng)及時(shí)采取措施催收，并向財(cái)務(wù)部門報(bào)告。4.逾期催收對(duì)于逾期未回款的客戶，銷售部門應(yīng)制定詳細(xì)的催收計(jì)劃，明確催收責(zé)任人、催收方式和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。催收方式可包括電話催收、郵件催收、上門催收等，根據(jù)客戶情況選擇合適的方式。銷售部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門反饋催收進(jìn)展情況，共同協(xié)商解決催收過(guò)程中遇到的問(wèn)題。如逾期時(shí)間較長(zhǎng)或催收難度較大，可考慮通過(guò)法務(wù)部門采取法律手段催收。四、采購(gòu)業(yè)務(wù)回款管理1.合同簽訂采購(gòu)部門在與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同時(shí)，應(yīng)明確約定付款方式、付款期限、逾期付款責(zé)任等回款條款。合同條款應(yīng)符合公司利益，同時(shí)考慮供應(yīng)商的合理要求，確保合作關(guān)系穩(wěn)定。采購(gòu)合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門備案。2.到貨驗(yàn)收采購(gòu)部門應(yīng)按照合同約定及時(shí)組織貨物驗(yàn)收，確保貨物質(zhì)量和數(shù)量符合要求。驗(yàn)收合格后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理入庫(kù)手續(xù)，并通知財(cái)務(wù)部門付款。3.付款審批財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購(gòu)合同和到貨驗(yàn)收情況，審核付款申請(qǐng)。付款申請(qǐng)應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)審批，確保付款合規(guī)。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門按照合同約定的付款方式和期限辦理付款手續(xù)。4.回款跟蹤采購(gòu)部門應(yīng)建立供應(yīng)商回款跟蹤臺(tái)賬，定期對(duì)供應(yīng)商的回款情況進(jìn)行跟蹤和分析。對(duì)于臨近付款期限的供應(yīng)商，應(yīng)提前與供應(yīng)商溝通，確保按時(shí)付款。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商有逾期付款跡象，應(yīng)及時(shí)采取措施催收，并向財(cái)務(wù)部門報(bào)告。五、費(fèi)用報(bào)銷回款管理1.報(bào)銷規(guī)定員工應(yīng)按照公司費(fèi)用報(bào)銷制度的規(guī)定，及時(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，符合公司財(cái)務(wù)要求。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)審批，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。2.借款管理員工因工作需要借款的，應(yīng)填寫借款申請(qǐng)單，注明借款用途、金額、還款期限等。借款申請(qǐng)應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部門審核后辦理借款手續(xù)。員工應(yīng)按照借款申請(qǐng)單注明的還款期限及時(shí)還款，如需延期還款，應(yīng)提前辦理延期手續(xù)。3.報(bào)銷與還款員工辦理費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)優(yōu)先沖抵借款。財(cái)務(wù)部門在審核報(bào)銷憑證時(shí)，應(yīng)核對(duì)借款情況，確保借款及時(shí)沖抵。如員工有逾期未還款的借款，財(cái)務(wù)部門有權(quán)從其工資或其他應(yīng)付款項(xiàng)中扣除。六、應(yīng)收賬款監(jiān)控與分析1.監(jiān)控指標(biāo)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行監(jiān)控，設(shè)置以下監(jiān)控指標(biāo)：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=營(yíng)業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余額逾期應(yīng)收賬款占比=逾期應(yīng)收賬款金額/應(yīng)收賬款總額賬齡結(jié)構(gòu)分析：分析不同賬齡段的應(yīng)收賬款金額及占比。通過(guò)監(jiān)控指標(biāo)的分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款管理中存在的問(wèn)題。2.分析報(bào)告財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月編制應(yīng)收賬款分析報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)應(yīng)收賬款的變動(dòng)情況、賬齡結(jié)構(gòu)、逾期情況等。分析報(bào)告應(yīng)提出改進(jìn)建議和措施，為公司決策提供依據(jù)。銷售部門應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款分析報(bào)告，調(diào)整銷售策略和催收計(jì)劃，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理。七、回款考核與激勵(lì)1.考核指標(biāo)建立回款考核制度，將回款指標(biāo)納入各部門及員工的績(jī)效考核體系?？己酥笜?biāo)包括應(yīng)收賬款回收率、逾期應(yīng)收賬款控制率、回款及時(shí)性等。具體考核指標(biāo)和權(quán)重由公司根據(jù)實(shí)際情況確定。2.激勵(lì)措施對(duì)回款工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和員工給予獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)方式可包括獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書、晉升機(jī)會(huì)等。對(duì)于逾期未回款的部門和員工，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，處罰方式可包括扣減績(jī)效獎(jiǎng)金、警告、降職等。通過(guò)考核與激勵(lì)機(jī)制，提高各部門及員工的回款積極性和主動(dòng)性。八、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與應(yīng)對(duì)1.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，根據(jù)應(yīng)收賬款的賬齡、逾期情況、客戶信用狀況等因素，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)。當(dāng)應(yīng)收賬款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向銷售部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門發(fā)出預(yù)警通知。相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)預(yù)警通知，及時(shí)采取措施應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施銷售部門應(yīng)加強(qiáng)與客戶的溝通協(xié)調(diào)，了解客戶逾期付款的原因，制定針對(duì)性的催收方案。法務(wù)部門應(yīng)提前介入，對(duì)可能存在法律風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)收賬款進(jìn)行評(píng)估，制定法律應(yīng)對(duì)措施。財(cái)務(wù)部門應(yīng)密切關(guān)注資金狀況，合理安排資金，確保公司正常運(yùn)營(yíng)不受影響。公司應(yīng)定期召開應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)分析會(huì)議，共同研究解決風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)過(guò)程中遇到的問(wèn)題。九、檔案管理1.合同檔案銷售、采購(gòu)等部門應(yīng)負(fù)責(zé)合同檔案的整理、歸檔和保管。合同檔案應(yīng)包括合同文本、相關(guān)審批文件、往來(lái)函件等資料。合同檔案應(yīng)按照時(shí)間順序和類別進(jìn)行分類存放，便于查閱和管理。2.回款記錄檔案