2025年《智慧化稅費申報與管理》課程標準（含課程思政元素）

2/2《智慧化稅費申報與管理》課程標準課程名稱：智慧化稅費申報與管理課程代碼：3390092適用專業(yè)：大數(shù)據(jù)與會計專業(yè)課程性質：專業(yè)必修學時：90學時（理論：46實踐：44）學分：5學分一、課程性質與任務（一）性質與任務《智慧化稅費申報與管理》課程是大數(shù)據(jù)與會計專業(yè)核心課程，以企事業(yè)單位、專業(yè)中介服務機構、財務共享中心、RPA實施公司涉稅服務崗和企業(yè)稅務管理崗工作需要和1+X智能財稅職業(yè)技能等級證書等標準為依據(jù)，按照“任務驅動、工學結合、能力培養(yǎng)”的原則，依托我國現(xiàn)行的稅收法規(guī)，從常見稅種基本認知入手，結合學生認知規(guī)律，教授學生學習日常報稅中的主要稅種如增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅以及其他企業(yè)經(jīng)常涉及的稅收相關法規(guī)、稅款計算、申報繳納、涉稅會計處理的專業(yè)知識和納稅工作流程的規(guī)定，利用智慧職教SPOC平臺資源，結合稅務實訓平臺，采用講、練、訓相結合的方式，系統(tǒng)傳授涉稅業(yè)務處理等相關知識，使學生具備從事本專業(yè)相關職業(yè)崗位所必需的稅費計算、納稅申報、稅款繳納、會計核算等相關職業(yè)技能。同時，課程將業(yè)財稅融合崗課證融通技能標準和業(yè)財稅賽項對于知識、技能和素質的要求，全面融入本專業(yè)人才培養(yǎng)規(guī)格，提升會計專業(yè)高素質技術技能人才的培養(yǎng)質量。通過課程教學，為學生樹立正確的納稅意識和良好的職業(yè)操守，具備處理企業(yè)涉稅業(yè)務的基本技能，勝任相關單位的涉稅崗位工作，對納稅籌劃、稅務檢查、稅務服務代理能力的培養(yǎng)起著奠基作用。前導課程為《會計基礎》《企業(yè)經(jīng)營實務》，通過前導課程，學生通過模擬運營，了解了企業(yè)采購－生產(chǎn)－銷售全過程，對一般財務流程和涉稅流程有基本的認知。后續(xù)課程為《所得稅匯算清繳》，《稅收籌劃》。本課程在課程體系中為專業(yè)核心課，學生通過本課程學習，有助于豐富稅收理論知識，掌握稅務實務操作技能，樹立正確道德觀念，培養(yǎng)符合時代發(fā)展和職業(yè)崗位需要的涉稅實踐能力。（二）課程設計思路遵循“工作任務導向”的職業(yè)教育理念，以真實企業(yè)任務為導向，把涉稅崗位典型工作解構為“認知－計算－申報－繳納－記賬”5項任務，對應《智慧化稅費申報與管理》課程中的“認知－計算－申報－繳納－記賬”5項學習任務；把工作領域涉及的“增值稅、消費稅、關稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、其他稅費”6大業(yè)務領域對應為學生學習課程的6大教學單元。把企業(yè)工作任務和工作領域對學生的知識、能力和素質要求，對應教學過程中的知識、能力和素質培養(yǎng)目標。在教學中，每個涉稅業(yè)務核心任務模塊均按照“×稅工作認知—×稅納稅人和征稅對象的確定—×稅稅款計算—×稅納稅申報與繳納—×稅會計核算”的教學流程設計，與實際工作“認知－計算－申報－繳納－記賬”5項任務完全保持一致；下面以增值稅教學單元設計為例如表1—1所示：表1—1增值稅核算與申報單元教學設計模塊單元子模塊/項目/任務學時理論實踐涉稅業(yè)務核心任務模塊增值稅及附加稅費核算與申報（1）增值稅及附加稅費認知；（2）增值稅及附加稅費應納稅額的計算；（3）增值稅涉稅業(yè)務的會計核算；（4）增值稅及附加稅費申報與繳納管理。案例演練：增值稅及附加稅費智慧化申報管理1010課程針對基于職業(yè)工作任務流程教學需求，明確思政目標，優(yōu)化教學內容，將立德樹人貫徹課程教學的全過程。堅持用好課堂教學主渠道，有機融入思想政治教育元素，落實課程思政要求，反映相關財稅領域新政策新改革，重視加強勞動教育，弘揚工匠精神，培養(yǎng)學生良好的職業(yè)操守和職業(yè)習慣。二、目標與要求（一）總體目標與要求通過本課程學習，了解我國現(xiàn)行稅收法律制度，能夠依照稅收法律法規(guī)和會計準則對企業(yè)涉稅業(yè)務做出正確的職業(yè)判斷，掌握準確計算應納稅款，并按期依法進行納稅申報和完稅工作，引導學生深入社會實踐、關注稅收熱點，培育學生“依法納稅、誠信服務、經(jīng)世濟民、德法兼修”的職業(yè)素養(yǎng)，為今后職業(yè)能力的拓展和提升奠定基礎。（二）具體目標與要求通過以項目為單元的教學活動，使學生掌握稅費計算、納稅申報和涉稅會計處理的基本知識和基本技能，能解決稅務登記、納稅申報、稅款繳納過程中的實際問題，完成本專業(yè)相關崗位的工作任務。1.知識目標（1）了解稅收基本理論及數(shù)字化時代下的稅務管理。（2）掌握增值稅計稅方法、應納稅額計算及其申報。（3）掌握消費稅計稅依據(jù)、納稅環(huán)節(jié)及消費稅稅款的計算、申報。（4）掌握企業(yè)所得稅計稅依據(jù)及應納稅額的計算及其申報。（5）掌握個人所得稅計稅依據(jù)及其應納稅額的計算及其申報。（6）熟悉財產(chǎn)和行為稅類稅種的征稅范圍及應納稅額的計算及其申報。（7）能熟練運用稅務實訓平臺進行各種稅費的計算、申報。2.能力目標（1）能在理解我國現(xiàn)行稅種的計稅原理基礎上，對我國稅收制度改革具備一定的敏感度，能運用各種資源獨立更新自身的稅收知識。（2）能根據(jù)稅收法規(guī)和會計法規(guī)正確處理常見企業(yè)涉稅業(yè)務，能熟練運用智慧稅務平臺進行中小微企業(yè)月度或季度主要稅種的納稅申報操作。（3）能與稅務、工商、外匯、銀行等外部機構良好溝通，處理企業(yè)涉稅事項。3.素質目標（1）具有團隊協(xié)作精神。（2）具備良好的職業(yè)道德，充分體驗職業(yè)崗位要求，鍛煉其對職業(yè)的認同感，培養(yǎng)學生嚴謹認真、精益求精的工匠精神；（3）具備良好的溝通協(xié)調能力，能正確處理個人、企業(yè)、政府三者之間的關系；（4）從稅法的學習中理解“法治”的內涵，理解稅收調節(jié)經(jīng)濟、調節(jié)消費的作用，能夠從可持續(xù)發(fā)展、綠色發(fā)展和生態(tài)文明建設高度認識我國稅制改革趨勢。（5）引導學生獨立獲取稅收新知識，培養(yǎng)學生自主學習、終身學習的方法能力。三、結構與內容（一）教學內容安排表3—1《智慧化稅費申報與管理》教學內容安排表教學內容總課時理論課時實踐課時第一篇原理篇22任務一智慧化稅務的發(fā)展歷程任務二了解現(xiàn)行稅收制度第二篇增值稅及附加稅費篇201010任務一增值稅及附加稅費認知任務二增值稅及附加稅費應納稅額的計算任務三增值稅涉稅業(yè)務的會計核算任務四增值稅及附加稅費申報與繳納管理案例演練：增值稅及附加稅費智慧化申報管理第三篇消費稅篇1064任務一消費稅認知任務二消費稅應納稅額的計算任務三消費稅涉稅業(yè)務的會計核算任務四消費稅申報與繳納管理案例演練：消費稅智慧化申報管理第四篇關稅篇844任務一關稅認知任務二關稅應納稅額的計算任務三關稅涉稅業(yè)務的會計核算任務四關稅申報與繳納管理案例演練：關稅智慧化申報管理第五篇企業(yè)所得稅篇221012任務一企業(yè)所得稅認知任務二企業(yè)所得稅應納稅額的計算任務三企業(yè)所得稅涉稅業(yè)務的會計核算任務四企業(yè)所得稅申報與繳納管理案例演練：企業(yè)所得稅智慧化申報管理第六篇個人所得稅篇1486任務一個人所得稅認知任務二個人所得稅應納稅額的計算任務三個人所得稅涉稅業(yè)務的會計核算任務四個人所得稅申報與繳納管理案例演練：個人所得稅智慧化申報管理第七篇財產(chǎn)和行為稅篇1486任務一財產(chǎn)和行為稅認知任務二財產(chǎn)和行為稅應納稅額的計算任務三財產(chǎn)和行為稅涉稅業(yè)務的會計核算任務四財產(chǎn)和行為稅申報與繳納管理案例演練：財產(chǎn)和行為稅智慧化申報管理（二）實驗（實訓）安排在該課程中，為學生掌握申報實務，提高學生稅務實操技能，課程借助稅務實訓平臺，同步開設常見稅種計算、申報業(yè)務操作，具體實驗（實訓）教學內容參考下表：表3—2實驗（實訓）教學內容標準表實驗（實訓）項目名稱：增值稅開票操作參考學時4實驗目的掌握增值稅納稅義務人發(fā)票的開具流程儀器設備稅務實訓平臺－增值稅開票模塊場地要求理實一體化教室實訓內容專用發(fā)票，普通發(fā)票的開具折扣發(fā)票，清單發(fā)票的開具。紅字發(fā)票，差額發(fā)票的開具。成果（報告、設計、記錄等）已填制A企業(yè)增值稅一般納稅人各項業(yè)務，開具增值稅發(fā)票考核評價平臺智能評分，學生互評與教師評價表3—3實驗（實訓）教學內容標準表實驗（實訓）項目名稱：增值稅納稅人的納稅申報參考學時6實驗目的掌握增值稅一般納稅人、小規(guī)模納稅人納稅申報表格式及填寫方法儀器設備稅務實訓平臺—增值稅申報模塊場地要求理實一體化教室實訓內容進項發(fā)票，銷項發(fā)票的采集；無票視同銷售的處理增值稅申報附表及主表填寫。增值稅稅收優(yōu)惠政策的申報填寫。成果（報告、設計、記錄等）填制的企業(yè)增值稅一般納稅人申報表、小規(guī)模納稅人申報表考核評價平臺智能評分，學生互評與教師評價表3—4實驗（實訓）教學內容標準表實驗（實訓）項目名稱：消費稅的納稅申報參考學時4實驗目的掌握消費稅納稅申報表格式及填寫方法儀器設備消費稅申報表紙質資料場地要求理實一體化教室實訓內容1.白酒、卷煙2種常見應稅消費品的應納消費稅稅額計算2.消費稅納稅申報表的填制。成果（報告、設計、記錄等）已填制的B商貿公司白酒、卷煙等消費品消費稅納稅申報表考核評價客觀性評價，學生互評與教師評價表3—5實驗（實訓）教學內容標準表實驗（實訓）項目名稱：關稅申報表的填寫參考學時4實驗目的熟悉關稅申報表填寫方法儀器設備關稅申報表紙質資料場地要求理實一體化教室實訓內容準確填寫關稅申報表成果（報告、設計、記錄等）已填制的X企業(yè)關稅申報表考核評價學生互評與教師評價表3—6實驗（實訓）教學內容標準表實驗（實訓）項目名稱：企業(yè)所得稅的納稅申報與繳納參考學時12實驗目的掌握企業(yè)所得稅納稅季度申報表的準確填寫掌握查賬征收納稅人年度納稅的填寫方法儀器設備稅務實訓平臺－企業(yè)所得稅申報模塊場地要求理實一體化教室實訓內容企業(yè)利潤表的填寫間接法將企業(yè)會計利潤調整為應納稅所得額的計算企業(yè)所得稅主表和附表的勾稽關系成果（報告、設計、記錄等）已填制的C餐飲服務管理公司企業(yè)所得稅納稅申報表考核評價平臺智能評分，學生互評與教師評價表3—7實驗（實訓）教學內容標準表實驗（實訓）項目名稱：個人所得稅年度匯算清繳申報表參考學時6實驗目的掌握個人4項綜合所得年度報告表的準確填寫儀器設備個人年度匯算清繳表場地要求理實一體化教室實訓內容根據(jù)所給資料完成個人綜合所得年度匯算清繳表的填寫成果（報告、設計、記錄等）已填制的大學李教授的年度個人所得稅納稅申報表考核評價客觀性評價，教師閱卷評價表3—8實驗（實訓）教學內容標準表實驗（實訓）項目名稱：土地增值稅納稅申報表的編制參考學時2實驗目的掌握土地增值稅納稅申報表及填寫方法儀器設備土地增值稅納稅申報表場地要求理實一體化教室實訓內容1.根據(jù)資料完成土地增值稅納稅申報表填寫2.熟悉和了解房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅申報表的填寫成果（報告、設計、記錄等）已填制的A房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅納稅申報表考核評價客觀性評價，教師閱卷評價表3—9實驗（實訓）教學內容標準表實驗（實訓）項目名稱：房產(chǎn)稅納稅申報表的編制參考學時2實驗目的掌握房產(chǎn)稅納稅申報表及填寫方法儀器設備土地增值稅納稅申報表場地要求理實一體化教室實訓內容準確填寫房產(chǎn)稅納稅申報表成果（報告、設計、記錄等）已填制的X企業(yè)房產(chǎn)稅納稅申報表考核評價客觀性評價，學生互評與教師評價表3—10實驗（實訓）教學內容標準表實驗（實訓）項目名稱：城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報表參考學時1實驗目的掌握城鎮(zhèn)土地使用稅申報表及填寫方法儀器設備城鎮(zhèn)土地使用稅申報表場地要求理實一體化教室實訓內容準確填寫城鎮(zhèn)土地使用稅申報表成果（報告、設計、記錄等）已填制的X企業(yè)城鎮(zhèn)土地使用稅申報表考核評價學生互評與教師評價表3—11實驗（實訓）教學內容標準表實驗（實訓）項目名稱：印花稅納稅申報表的填寫參考學時2實驗目的熟悉印花稅申報表及填寫方法儀器設備印花稅申報表場地要求理實一體化教室實訓內容準確填寫印花稅申報表成果（報告、設計、記錄等）已填制的X企業(yè)印花稅申報表考核評價學生互評與教師評價表3—12實驗（實訓）教學內容標準表實驗（實訓）項目名稱：車船稅納稅申報表的填寫參考學時1實驗目的熟悉車船稅申報表及填寫方法儀器設備車船稅申報表場地要求理實一體化教室實訓內容準確填寫車船稅申報表成果（報告、設計、記錄等）已填制的X企業(yè)車船稅申報表考核評價學生互評與教師評價四、實施與保障（一）教材的選用教材：許宗保。智慧化稅費申報與管理。立信會計出版社.2020年12月（第三版，2021年9月修訂）。本教材系2017年國家精品資源共享課配套教材，“十二五”規(guī)劃教材修訂版（二）教學參考資料1.梁偉樣，《稅務會計》，高等教育出版社，2023年版2.《稅法1》中國稅務出版社，全國稅務師職業(yè)資格考試教材編寫組編，2023年版。3.《稅法2》中國稅務出版社，全國稅務師職業(yè)資格考試教材編寫組編，2023年版。4.《稅法》，（2023年全國注冊會計師考試教材），經(jīng)濟科學出版社，2023年版。5.顧瑞鵬，《智慧化稅費申報與管理》復旦大學出版社，2023年版。（三）主要教學方法本課程教學方法主要包括直觀教學法、角色扮演法、課堂講授法、案例教學法、情境模擬法、任務驅動法、小組討論法。1.角色扮演法在不同稅種申報中，學生擔任角色有差異。例如：增值稅需要區(qū)分小規(guī)模納稅人辦稅員、一般納稅人辦稅員；在一般納稅人中，需要根據(jù)操作方式的不同區(qū)分手工辦稅和網(wǎng)上辦稅；在同一個企業(yè)的一個完整的辦稅流程中，還包括企業(yè)申報和稅務機關審查等不同角色。分角色實訓有利于學生在工作中進行換位思考，也有利于學生從不同角度得到技能的全面訓練。2.情境模擬法模擬逼真的納稅申報工作環(huán)境，讓學生根據(jù)真實企業(yè)的財務資料完成具體工作任務，同時通過情景模擬讓學生扮演不同的角色，從而對納稅申報工作有整體的認識和理解，為后續(xù)課程學習奠定堅實的基礎。3.主要教學方法具體應用情況表4—1主要教學方法適用各章節(jié)分析方法/內容智慧化稅務概述增值稅及附加稅費消費稅關稅企業(yè)所得稅個人所得稅財產(chǎn)和行為稅直觀教學法√√√√√√√角色扮演法√√√√√√課堂講授法√√√√√√√案例教學法√√√√√√情境模擬法√√√√√√任務驅動法√√√√√小組討論法√√√√√（四）其他教學資源配置1.稅友衡信稅務實訓平臺2.《智慧化稅費申報與管理》智慧職教課程3.國家稅務總局微信公眾號（五）課程教學團隊建議1.具有扎實的稅務理論功底和一定的會計工作崗位經(jīng)歷。熟悉企業(yè)涉稅崗位業(yè)務，熟悉稅收法律制度，了解企業(yè)涉稅工作流程。2.具有較強的教學經(jīng)驗，能利用各種教學資源實施多種教學方法。五、考核與評價《智慧化稅費申報與管理》是一門實踐性、應用性很強的課程，重在學生能力與綜合素質的培養(yǎng)，同時注重學生對專業(yè)基礎知識的掌握。在評價上必須兼顧理論與實踐，過程與結果的統(tǒng)一。建議采用全過程、多樣化、開放式的考核模式，考核內容全面，成績結構合理，實現(xiàn)教學相長。表5—1《智慧化稅費申報與管理》課程學習評價一覽表類別考核內容考核方式考核主體比例課堂教學課堂出勤職教云簽到考勤任課老師5%職教云課堂參與測驗，投票，討論，回帖等線上活動任課老師15%分稅種日常紙質作業(yè)小組陳述學生互評、教師批閱小組同學20%實踐操作納稅申報表的填制智慧化稅務平臺系統(tǒng)評分任課老師30%期末綜合綜合測試紙質試卷任課老師30%此項測試卷面滿分為100分，根據(jù)實際分數(shù)按照下表確定等級。表5—2等級制與分數(shù)值對應表等級A+AB+BC+CD+DF分數(shù)95—10090—9585—9080—8575—8070—7565—7060—650—60緩考缺考違紀六、進程與安排表6—1《智慧化稅費申報與管理》教學進程與安排表周次序號內容摘要目的要求（知識點、能力點、素質點）教學方法教學手段作業(yè)布置二1智慧化稅務概述課程思政：國以稅本，人以信為先知識點：了解智慧化稅務發(fā)展歷程和現(xiàn)行稅收體制能力點：能夠初步試用輔助操作軟件稅務實訓平臺，進行一般納稅人登記素質點：熟悉涉稅法律條文，做遵紀守法好公民直觀教學法，課堂講授法2增值稅及附加稅費認知知識點：區(qū)分一般納稅人和小規(guī)模，了解增值稅征稅范圍能力點：能夠判斷不同業(yè)務增值稅的計稅方法素質點：熟悉涉稅法律條文，做遵紀守法好公民課程思政：確保稅款計算準確無誤之工匠精神直觀教學法，課堂講授法，案例教學法職教云3增值稅及附加稅費應納稅額的計算1知識點：增值稅銷售額的確定，銷項稅額的計算能力點：能判別給定業(yè)務的增值稅率素質點：增強依法納稅意識，提升職業(yè)道德素養(yǎng)直觀教學法，課堂講授法，案例教學法三4增值稅及附加稅費應納稅額的計算2知識點：計算抵扣的要點學習能力點：增值稅進項稅額的計算，增值稅應納稅額的計算，附加稅費計算素質點：細心細致嚴謹?shù)穆殬I(yè)態(tài)度直觀教學法，課堂講授法，案例教學法，任務驅動法5增值稅涉稅業(yè)務的會計處理知識點：增值稅，附加稅費涉稅業(yè)務的會計處理能力點：增值稅優(yōu)惠政策的運用素質點：能夠對簡單的業(yè)務進行增值稅籌劃，運用稅收政策減稅降負任務驅動法，案例教學法，情境教學法職教云6增值稅申報管理知識點：增值稅的申報管理及申報流程能力點：能運用智慧化稅務平臺進行增值稅的納稅申報素質點：增強依法納稅意識，提升職業(yè)道德素養(yǎng)課程思政：虛開發(fā)票的后果直觀教學法，課堂講授法，案例教學法四7增值稅開票（實訓）知識點：掌握增值稅一般納稅人開票流程能力點：能在平臺開具清單發(fā)票，紅字發(fā)票，差額發(fā)票素質點：細心謹慎認真負責的職業(yè)態(tài)度養(yǎng)成直觀教學法，課堂講授法，案例教學法8增值稅開票（實訓）知識點：掌握增值稅一般納稅人開票流程能力點：能在平臺開具專用發(fā)票，普通發(fā)票、折扣發(fā)票素質點：細心謹慎認真負責的職業(yè)態(tài)度養(yǎng)成課程思政：疫情期間的減稅優(yōu)惠直觀教學法，課堂講授法，案例教學法稅務實訓平臺9增值稅申報實訓（演示）知識點：掌握增值稅各大申報表的邏輯關系及表格填列內容能力點：能夠單獨進行增值稅申報實操，并更正申報錯誤素質點：養(yǎng)成細心細致的態(tài)度和嚴謹認真的職業(yè)素養(yǎng)案例教學法，任務驅動法，情境教學法五1011增值稅申報實訓（學生訓練）增值稅申報測試知識點：掌握增值稅各大申報表的邏輯關系及表格填列內容能力點：能夠單獨進行增值稅申報實操，并更正申報錯誤素質點：養(yǎng)成細心細致的態(tài)度和嚴謹認真的職業(yè)素養(yǎng)測試學生掌握情況，了解學情課程思政：消費稅倡導綠色健康消費任務驅動法，小組討論法測試直觀教學稅務實訓平臺12消費稅認知知識點：界定消費稅納稅義務人和征稅范圍能力點：理解掌握消費稅納稅環(huán)節(jié)素質點：養(yǎng)成良好健康的消費方式法，課堂講授法，案例教學法六13消費稅應納稅額的計算，涉稅業(yè)務的處理課程思政：選油車還是新能源汽車？知識點：識別和判斷消費稅稅目能力點：消費稅的三種計算方法，涉稅業(yè)務的會計處理素質點：認真細致的態(tài)度和嚴謹務實的工匠精神直觀教學法，課堂講授法，案例教學法職教云平臺14消費稅申報與管理知識點：掌握消費稅的納稅申報和稅款繳納能力點：掌握消費稅相關優(yōu)惠政策素質點：細心細致的態(tài)度和全局的眼光角色扮演法，案例教學法，情境教學法15消費稅納稅申報（實訓）知識點：消費稅申報表填報原理能力點：掌握消費稅的申報流程素質點：細心細致的態(tài)度和全局的眼光測試學生掌握情況，了解學情課程思政：中美貿易戰(zhàn)之注重對本土技術的保護和國家利益的維護任務驅動法，小組討論法職教云平臺16消費稅申報測試測試直觀教學法，課堂講授法，案例教學法紙質申報資料七17關稅認知知識點：關稅納稅人、征稅對象的確定能力點：關稅進出口稅則稅率的運用素質點：保護本土技術和維護國家利益18關稅應納稅額的計算及會計處理知識點：進口、出口關稅應納稅額的計算能力點：關稅的征收管理素質點：培養(yǎng)學生嚴謹求真的務實態(tài)度，保護本土技術和維護國家利益直觀教學法，課堂講授法，案例教學法19關稅征稅管理（實訓）知識點：關稅的申報流程能力點：關稅的申報表填寫素質點：細心細致的態(tài)度和全局的眼光測試學生掌握情況，了解學情課程思政：助企成長，減稅降費角色扮演法，案例教學法，情境教學法八20關稅申報實訓測試測試提交紙質版申報材料21企業(yè)所得稅認知知識點：居民納稅人、非居民納稅人的判定，征稅對象的確定能力點：掌握稅率的具體規(guī)定，能夠進行納稅人類別的確定素質點：用所學知識助企成長，減稅降費課程思政：鼓勵創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，扶持科技型企業(yè)的發(fā)展直觀教學法，課堂講授法九22企業(yè)所得稅應納稅額的計算1知識點：企業(yè)所得稅應稅所得額的確定（收入項目，扣除類項目的具體規(guī)定）；能力點：特殊項目的認定以及優(yōu)惠政策的運用素質點：用所學知識助企成長，減稅降費直觀教學法，課堂講授法，案例教學法23企業(yè)所得稅應納稅額的計算2知識點：企業(yè)所得稅應稅所得額的確定（納稅調整項目、彌補虧損）；能力點：企業(yè)所得稅應納稅額的計算（平時預繳額、年終匯算補繳額）素質點：企業(yè)所得稅的征收管理直觀教學法，課堂講授法，案例教學法職教云平臺24企業(yè)所得稅會計處理知識點：企業(yè)所得稅資產(chǎn)負債表債務法、應付稅款法的會計處理；能力點：能單獨進行所得稅的涉稅業(yè)務處理素質點：用所學知識助企成長，減稅降費講練結合直觀教學法，案例教學法十25企業(yè)所得稅的征稅管理知識點：了解企業(yè)所得稅申報流程和申報系統(tǒng)的原理；能力點：能夠使用智慧化申報系統(tǒng)素質點：用所學知識助企成長，減稅降費直觀教學法，課堂講授法，職教云平臺26企業(yè)所得稅匯算清繳（案例實訓演示）課程思政：愛國，法治等社會主義核心價值觀宣揚，培養(yǎng)學生家國情懷和職業(yè)素養(yǎng)知識點：了解企業(yè)所得稅匯算清繳各大申報表的邏輯關系及表格填列內容。（收入成本表，納稅調整表）能力點：掌握企業(yè)所得稅匯算清繳流程，素質點：細心細致的態(tài)度和全局的眼光。角色扮演法，案例教學法，情境教學法稅務實訓平臺27企業(yè)所得稅匯算清繳（案例實訓演示）課程思政：疫情期間國家扶持企業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠知識點：了解企業(yè)所得稅匯算清繳各大申報表的邏輯關系及表格填列內容。（免稅，減計收入，加計扣除明細表，彌補虧損表，主表）能力點：掌握企業(yè)所得稅匯算清繳流程，素質點：細心細致的態(tài)度和全局的眼光。角色扮演法，案例教學法，情境教學法稅務實訓平臺十一28企業(yè)所得稅匯算清繳（學生自主實訓）知識點：1.熟悉企業(yè)所得稅年度申報基本內容；2.掌握企業(yè)所得稅各申報表間的勾稽關系；3.掌握企業(yè)所得稅申報表的填寫以及申報流程。能力點：能夠進行企業(yè)所得稅納稅年度納稅申報表及相關附表的填報。素質點：培養(yǎng)學生嚴謹求真的務實態(tài)度；培養(yǎng)學生依法納稅、參與管理、強化服務的意識。案例教學，任務驅動法，稅務實訓平臺29企業(yè)所得稅匯算清繳（學生自主實訓糾錯）知識點：1.熟悉企業(yè)所得稅年度申報基本內容；2.掌握企業(yè)所得稅各申報表間的勾稽關系；3.掌握企業(yè)所得稅申報表的填寫以及申報流程。能力點：能夠進行企業(yè)所得稅納稅年度納稅申報表及相關附表的填報。素質點：培養(yǎng)學生嚴謹求真的務實態(tài)度；培養(yǎng)學生依法納稅、參與管理、強化服務的意識。案例教學，任務驅動，小組討論法稅務實訓平臺30企業(yè)所得稅匯算清繳測試測試學生掌握情況，了解學情測試課堂紙質資料十二31企業(yè)所得稅匯算清繳測試（講解）教師講解難點易錯點糾錯32個人所得稅認知知識點：居民納稅人和非居民納稅人的判斷，個人所得稅征稅對象的確定能力點：區(qū)分綜合所得，分類所得素質點：培養(yǎng)勞動觀念和奮斗精神直觀教學法，課堂講授法33個人所得稅應納稅額的計算課程思政：稅收誠信—李佳琪偷稅案知識點：掌握各項所得個人所得稅應納稅額的計算。能力點：掌握個人所得稅的優(yōu)惠政策素質點：熟悉稅收法規(guī)、了解行業(yè)準則。直觀教學法，課堂講授法，案例教學法職教云平臺十三34個人所得稅的會計處理知識點：熟悉代扣代繳個人所得稅涉稅業(yè)務的會計處理。能力點