糧食業(yè)務(wù)現(xiàn)金管理制度

糧食業(yè)務(wù)現(xiàn)金管理制度總則目的為加強公司糧食業(yè)務(wù)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，確?，F(xiàn)金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及糧食業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收付活動，包括但不限于糧食收購、銷售、倉儲等環(huán)節(jié)?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家現(xiàn)金管理法律法規(guī)及相關(guān)財經(jīng)制度。2.安全性原則：確?，F(xiàn)金的存儲、保管和使用安全，防止現(xiàn)金被盜、丟失或挪用。3.準確性原則：現(xiàn)金收付記錄準確無誤，做到賬實相符。4.效率性原則：在保證資金安全的前提下，合理安排現(xiàn)金收支，提高資金使用效率。現(xiàn)金收支管理現(xiàn)金收入管理1.收款渠道糧食銷售款項應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式收取，盡量減少現(xiàn)金收款。如因特殊情況需要收取現(xiàn)金的，必須經(jīng)公司財務(wù)負責人批準。對于糧食收購業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬支付給農(nóng)戶。如采用現(xiàn)金支付的，需嚴格按照公司規(guī)定的審批流程進行操作。2.收款流程業(yè)務(wù)人員在收到現(xiàn)金后，應(yīng)立即開具收款收據(jù)，并在收據(jù)上注明收款日期、款項來源、金額等信息。收款收據(jù)應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)交付款人，一聯(lián)留存財務(wù)記賬，一聯(lián)交業(yè)務(wù)部門備查。業(yè)務(wù)人員應(yīng)在每日下班前將當日收取的現(xiàn)金及收款收據(jù)及時交至公司財務(wù)部門。財務(wù)人員在收到現(xiàn)金及收款收據(jù)后，應(yīng)認真核對收款金額、收款日期、款項來源等信息是否一致，并在收款收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。財務(wù)人員應(yīng)將每日收取的現(xiàn)金及時存入公司指定的銀行賬戶，并在銀行存款日記賬上記錄存款日期、金額、銀行賬號等信息?，F(xiàn)金支出管理1.支出范圍公司糧食業(yè)務(wù)現(xiàn)金支出主要包括糧食收購款、倉儲費用、運輸費用、辦公費用等與糧食業(yè)務(wù)直接相關(guān)的支出。嚴禁將現(xiàn)金用于非糧食業(yè)務(wù)支出，如個人借款、投資等。2.支出審批現(xiàn)金支出應(yīng)嚴格按照公司規(guī)定的審批流程進行審批。具體審批流程如下：業(yè)務(wù)人員填寫費用報銷單或借款單，注明支出事由、金額、支付方式等信息，并附上相關(guān)發(fā)票或收據(jù)。業(yè)務(wù)部門負責人對費用報銷單或借款單進行審核，確認支出的合理性和必要性，并簽字批準。財務(wù)部門負責人對費用報銷單或借款單進行審核，重點審核發(fā)票的真實性、合法性、完整性以及支出金額是否符合公司規(guī)定，并簽字批準。公司總經(jīng)理對金額較大的現(xiàn)金支出進行最終審批，簽字批準后，方可辦理現(xiàn)金支付手續(xù)。對于預(yù)算內(nèi)的常規(guī)支出，審批流程可適當簡化，但必須確保審批環(huán)節(jié)的完整性和有效性。對于預(yù)算外的支出，必須經(jīng)過公司相關(guān)部門的專項審批，并報公司總經(jīng)理批準后方可支付。3.支付方式現(xiàn)金支出應(yīng)盡量通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進行支付。如因特殊情況需要支付現(xiàn)金的，必須經(jīng)公司財務(wù)負責人批準，并嚴格按照以下規(guī)定辦理：支付金額在1000元以下的，可由財務(wù)人員直接支付現(xiàn)金。支付金額在1000元以上（含1000元）的，必須由兩人以上共同辦理支付手續(xù)，其中一人負責現(xiàn)金支付，另一人負責監(jiān)督支付過程。支付現(xiàn)金時，財務(wù)人員應(yīng)要求收款人在收款憑證上簽字確認，并注明身份證號碼、聯(lián)系方式等信息。收款憑證應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)交收款人，一聯(lián)留存財務(wù)記賬，一聯(lián)交業(yè)務(wù)部門備查?，F(xiàn)金庫存管理庫存限額設(shè)定1.公司根據(jù)糧食業(yè)務(wù)的實際需要，合理核定現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金量確定。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況，定期對現(xiàn)金庫存限額進行評估和調(diào)整，并報公司總經(jīng)理批準。庫存保管1.公司應(yīng)設(shè)置專門的現(xiàn)金保管場所，配備必要的安全設(shè)施，如保險柜、防盜門、監(jiān)控設(shè)備等，確?，F(xiàn)金的安全存儲。2.現(xiàn)金應(yīng)存放在保險柜內(nèi)，保險柜鑰匙和密碼應(yīng)由專人負責保管，不得隨意交予他人。財務(wù)人員在開啟保險柜時，應(yīng)確保周圍環(huán)境安全，防止他人窺視。3.每日營業(yè)終了，財務(wù)人員應(yīng)將現(xiàn)金清點無誤后存入保險柜，并鎖好保險柜。同時，應(yīng)將保險柜鑰匙和密碼妥善保管，不得隨身攜帶。庫存盤點1.財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金庫存進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應(yīng)由財務(wù)負責人或其指定的人員負責組織實施，至少每月進行一次。2.現(xiàn)金盤點應(yīng)在現(xiàn)金保管人員在場的情況下進行，盤點人員應(yīng)認真核對現(xiàn)金的實際金額與現(xiàn)金日記賬余額是否一致。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并進行相應(yīng)的處理。3.現(xiàn)金盤點結(jié)束后，盤點人員應(yīng)編制現(xiàn)金盤點報告表，詳細記錄盤點日期、現(xiàn)金賬面余額、實際盤點金額、賬實差異及原因等信息。現(xiàn)金盤點報告表應(yīng)由盤點人員、現(xiàn)金保管人員和財務(wù)負責人簽字確認?，F(xiàn)金日記賬管理記賬要求1.財務(wù)人員應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，及時、準確地記錄現(xiàn)金日記賬?，F(xiàn)金日記賬應(yīng)采用訂本式賬簿，不得使用活頁式或卡片式賬簿。2.現(xiàn)金日記賬應(yīng)按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記，不得跳行、隔頁。每日終了，應(yīng)結(jié)出當日現(xiàn)金余額，并與實際庫存現(xiàn)金進行核對，做到賬實相符。3.現(xiàn)金日記賬的摘要欄應(yīng)簡要說明經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容，以便于日后查閱。記賬憑證的編號應(yīng)與現(xiàn)金日記賬的記錄相對應(yīng)，確保記賬憑證與賬簿記錄的一致性。賬目核對1.財務(wù)人員應(yīng)定期將現(xiàn)金日記賬與總賬進行核對，確保賬賬相符。核對工作至少每月進行一次。2.在核對過程中，如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金日記賬與總賬余額不一致，應(yīng)及時查明原因，并進行相應(yīng)的調(diào)整。調(diào)整時，應(yīng)編制記賬憑證，并在記賬憑證上注明調(diào)整原因和調(diào)整日期。3.財務(wù)人員還應(yīng)定期將現(xiàn)金日記賬與銀行對賬單進行核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保公司銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額一致。如發(fā)現(xiàn)未達賬項，應(yīng)及時查明原因，并進行相應(yīng)的處理?，F(xiàn)金安全管理安全防范措施1.公司應(yīng)加強現(xiàn)金安全防范意識教育，提高全體員工的安全意識。財務(wù)人員應(yīng)嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，確保現(xiàn)金收付過程的安全。2.公司應(yīng)安裝必要的安全監(jiān)控設(shè)備，對現(xiàn)金收付場所進行實時監(jiān)控。監(jiān)控設(shè)備應(yīng)定期進行檢查和維護，確保其正常運行。3.現(xiàn)金收付人員在工作期間應(yīng)注意自身安全，避免攜帶大量現(xiàn)金外出。如需外出辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，應(yīng)兩人以上同行，并采取必要的安全防范措施。突發(fā)事件處理1.如發(fā)生現(xiàn)金被盜、丟失等突發(fā)事件，現(xiàn)金收付人員應(yīng)立即向公司領(lǐng)導和財務(wù)部門報告，并保護好現(xiàn)場。公司應(yīng)及時向公安機關(guān)報案，并配合公安機關(guān)進行調(diào)查處理。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)事件的性質(zhì)和損失情況，及時調(diào)整現(xiàn)金日記賬和相關(guān)財務(wù)記錄，并采取相應(yīng)的措施，確保公司財務(wù)數(shù)據(jù)的安全和完整。3.公司應(yīng)組織相關(guān)人員對突發(fā)事件進行分析總結(jié)，查找原因，吸取教訓，完善現(xiàn)金安全管理制度和安全防范措施，防止類似事件再次發(fā)生。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對糧食業(yè)務(wù)現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查現(xiàn)金收支、庫存管理、日記賬記錄等是否符合本制度的規(guī)定。2.內(nèi)部審計部門在審計過程中，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。外部檢查1.公司應(yīng)積極配合國家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供糧食業(yè)務(wù)現(xiàn)金管理的相關(guān)資料和信息。2.對于國家有關(guān)部門檢查發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)認真對待，及時整改，并將整改情況報告國家有關(guān)部門。責任追究違規(guī)行為界定1.公司員工在糧食業(yè)務(wù)現(xiàn)金管理過程中，如有下列行為之一的，視為違規(guī)行為：未按照本制度規(guī)定的現(xiàn)金收支流程進行操作，擅自收取或支付現(xiàn)金的。未經(jīng)批準擅自坐支現(xiàn)金或超出現(xiàn)金庫存限額留存現(xiàn)金的。偽造、變造現(xiàn)金收付憑證或其他財務(wù)資料的。挪用、侵占公司現(xiàn)金的。因保管不善導致現(xiàn)金被盜、丟失或損壞的。其他違反本制度規(guī)定的行為。責任追究方式1.對于違規(guī)行為較輕的員工，公司將給予批評教育、警告等處分，并責令其限期整改。2.對于違規(guī)行為較重的員工，公司將給予記過、記大過、降職、撤職等處分，并扣發(fā)相應(yīng)的績效