建筑公司預(yù)付款管理制度

建筑公司預(yù)付款管理制度總則一、目的為規(guī)范建筑公司預(yù)付款的管理，明確預(yù)付款的申請(qǐng)、審批、支付、收回等流程，防范預(yù)付款風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，特制定本管理制度。二、適用范圍本制度適用于建筑公司及其所屬各項(xiàng)目部的預(yù)付款管理。三、管理原則1.審慎原則：在辦理預(yù)付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)充分考慮項(xiàng)目的實(shí)際需求、合同約定、供應(yīng)商信譽(yù)等因素，審慎決策，避免盲目預(yù)付款。2.合規(guī)原則：預(yù)付款的申請(qǐng)、審批、支付等環(huán)節(jié)應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)、公司內(nèi)部規(guī)章制度以及相關(guān)合同約定。3.控制原則：建立健全預(yù)付款的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)預(yù)付款的全過(guò)程管理，及時(shí)掌握預(yù)付款的使用情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，采取有效措施防范和控制預(yù)付款風(fēng)險(xiǎn)。4.責(zé)任原則：明確各部門(mén)和人員在預(yù)付款管理中的職責(zé)和權(quán)限，建立健全預(yù)付款管理的責(zé)任追究制度，對(duì)因失職、瀆職等原因?qū)е骂A(yù)付款損失的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.公司財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)預(yù)付款的核算、支付、收回等日常管理工作，定期編制預(yù)付款報(bào)表，向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)匯報(bào)預(yù)付款情況。2.公司合同管理部：負(fù)責(zé)審核預(yù)付款相關(guān)合同的條款，確保合同約定的預(yù)付款條件、金額、支付方式等符合公司規(guī)定和法律法規(guī)要求。3.公司項(xiàng)目部：負(fù)責(zé)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需求，提出預(yù)付款申請(qǐng)，并配合財(cái)務(wù)部、合同管理部等部門(mén)做好預(yù)付款的管理工作。4.公司領(lǐng)導(dǎo)：負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)付款申請(qǐng)進(jìn)行審批，對(duì)重大預(yù)付款事項(xiàng)進(jìn)行決策。預(yù)付款申請(qǐng)與審批一、預(yù)付款申請(qǐng)條件1.具備合法有效的合同：預(yù)付款應(yīng)基于合法有效的合同進(jìn)行申請(qǐng)，合同應(yīng)明確約定預(yù)付款的金額、支付方式、支付條件等內(nèi)容。2.滿(mǎn)足合同約定的預(yù)付款條件：根據(jù)合同約定，項(xiàng)目應(yīng)達(dá)到一定的進(jìn)度或完成一定的工作任務(wù)后，方可申請(qǐng)預(yù)付款。3.供應(yīng)商具備良好的信譽(yù)：應(yīng)選擇信譽(yù)良好、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定的供應(yīng)商進(jìn)行合作，避免與存在不良信用記錄的供應(yīng)商發(fā)生預(yù)付款業(yè)務(wù)。二、預(yù)付款申請(qǐng)流程1.項(xiàng)目部提出申請(qǐng)：項(xiàng)目部根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需求，填寫(xiě)《預(yù)付款申請(qǐng)表》，并提交相關(guān)證明材料，如合同、發(fā)票、進(jìn)度報(bào)告等。2.合同管理部審核：合同管理部對(duì)預(yù)付款相關(guān)合同的條款進(jìn)行審核，確保合同約定的預(yù)付款條件、金額、支付方式等符合公司規(guī)定和法律法規(guī)要求。3.財(cái)務(wù)部審核：財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)付款申請(qǐng)的金額、支付方式、發(fā)票等進(jìn)行審核，確保預(yù)付款申請(qǐng)的合理性和合法性。4.項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人審批：項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人對(duì)預(yù)付款申請(qǐng)進(jìn)行審批，確認(rèn)預(yù)付款申請(qǐng)的必要性和合理性。5.公司領(lǐng)導(dǎo)審批：公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)重大預(yù)付款事項(xiàng)進(jìn)行審批，對(duì)符合條件的預(yù)付款申請(qǐng)予以批準(zhǔn)。三、預(yù)付款審批權(quán)限1.一般預(yù)付款申請(qǐng)（金額在[X]萬(wàn)元以下）由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)部審核后支付。2.重大預(yù)付款申請(qǐng)（金額在[X]萬(wàn)元以上）由公司領(lǐng)導(dǎo)審批，合同管理部、財(cái)務(wù)部審核后支付。四、預(yù)付款申請(qǐng)材料要求1.《預(yù)付款申請(qǐng)表》：應(yīng)填寫(xiě)完整、準(zhǔn)確，包括項(xiàng)目名稱(chēng)、供應(yīng)商名稱(chēng)、預(yù)付款金額、支付方式、支付時(shí)間等內(nèi)容。2.合同：應(yīng)提供合法有效的合同文本，合同應(yīng)明確約定預(yù)付款的金額、支付方式、支付條件等內(nèi)容。3.發(fā)票：應(yīng)提供供應(yīng)商開(kāi)具的合法有效的發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與預(yù)付款申請(qǐng)的金額、支付方式等一致。4.進(jìn)度報(bào)告：對(duì)于需要根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度申請(qǐng)預(yù)付款的，應(yīng)提供相關(guān)的進(jìn)度報(bào)告，證明項(xiàng)目已達(dá)到合同約定的預(yù)付款條件。5.其他材料：根據(jù)實(shí)際情況，可能需要提供其他相關(guān)材料，如擔(dān)保函、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。預(yù)付款支付一、支付方式1.銀行轉(zhuǎn)賬：優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付預(yù)付款，確保資金安全。2.現(xiàn)金支付：特殊情況下，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可以采用現(xiàn)金支付方式，但應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付的金額和范圍。二、支付流程1.財(cái)務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)付款申請(qǐng)，填寫(xiě)《付款通知單》，并提交給銀行進(jìn)行支付。2.銀行在收到《付款通知單》后，按照約定的支付方式和時(shí)間進(jìn)行支付，并將支付憑證反饋給財(cái)務(wù)部。3.財(cái)務(wù)部在收到支付憑證后，及時(shí)將支付信息通知項(xiàng)目部，并在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行賬務(wù)處理。三、預(yù)付款抵扣1.預(yù)付款應(yīng)在合同約定的工程進(jìn)度款或結(jié)算款中進(jìn)行抵扣，抵扣金額應(yīng)按照合同約定的比例進(jìn)行計(jì)算。2.項(xiàng)目部應(yīng)及時(shí)將預(yù)付款抵扣情況通知財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部應(yīng)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。預(yù)付款收回一、收回條件1.供應(yīng)商完成合同約定的工作任務(wù)或提供符合合同約定的貨物、服務(wù)。2.供應(yīng)商應(yīng)按照合同約定的時(shí)間和方式向公司提交結(jié)算資料，經(jīng)公司審核后確認(rèn)結(jié)算金額。3.結(jié)算金額應(yīng)扣除已抵扣的預(yù)付款金額。二、收回流程1.項(xiàng)目部收到供應(yīng)商提交的結(jié)算資料后，應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行審核，并將審核結(jié)果反饋給財(cái)務(wù)部。2.財(cái)務(wù)部根據(jù)項(xiàng)目部的審核結(jié)果，編制《結(jié)算付款申請(qǐng)表》，并提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)《結(jié)算付款申請(qǐng)表》進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部通知銀行進(jìn)行支付。4.銀行在收到支付指令后，按照約定的支付方式和時(shí)間進(jìn)行支付，并將支付憑證反饋給財(cái)務(wù)部。5.財(cái)務(wù)部在收到支付憑證后，及時(shí)將支付信息通知項(xiàng)目部，并在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行賬務(wù)處理。預(yù)付款監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)防范一、預(yù)付款監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部應(yīng)建立預(yù)付款臺(tái)賬，對(duì)預(yù)付款的申請(qǐng)、審批、支付、收回等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，及時(shí)掌握預(yù)付款的使用情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)預(yù)付款進(jìn)行清理和核對(duì)，確保預(yù)付款的賬實(shí)相符。3.項(xiàng)目部應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部匯報(bào)預(yù)付款的使用情況和項(xiàng)目進(jìn)展情況，協(xié)助財(cái)務(wù)部做好預(yù)付款的監(jiān)控工作。二、風(fēng)險(xiǎn)防范1.加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的信用評(píng)估：在選擇供應(yīng)商時(shí)，應(yīng)充分了解供應(yīng)商的信用狀況、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況等，避免與存在信用風(fēng)險(xiǎn)的供應(yīng)商合作。2.嚴(yán)格控制預(yù)付款比例：根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需求和合同約定，合理控制預(yù)付款比例，避免過(guò)度預(yù)付款。3.加強(qiáng)對(duì)預(yù)付款的跟蹤管理：在預(yù)付款支付后，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)付款的跟蹤管理，及時(shí)了解供應(yīng)商的履約情況，確保預(yù)付款能夠按時(shí)收回。4.建立