服裝公司現(xiàn)金管理制度

服裝公司現(xiàn)金管理制度總則1.目的本制度旨在加強公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收付行為，確保公司現(xiàn)金資產(chǎn)的安全、完整，提高資金使用效率，保障公司財務活動的正常進行。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構的現(xiàn)金收支管理。3.基本原則嚴格遵守國家法律法規(guī)：公司現(xiàn)金管理必須嚴格遵循國家有關現(xiàn)金管理的法律法規(guī)和規(guī)章制度，確保合法合規(guī)。安全第一：保障現(xiàn)金資產(chǎn)的安全，防止現(xiàn)金被盜、丟失、挪用等情況的發(fā)生。收支規(guī)范：規(guī)范現(xiàn)金收支流程，明確審批權限和責任，確?，F(xiàn)金收付準確、及時。效益優(yōu)先：在保證現(xiàn)金安全和收支規(guī)范的前提下，提高資金使用效益，合理安排現(xiàn)金流量。現(xiàn)金管理的崗位設置與職責1.崗位設置出納崗位：負責公司現(xiàn)金的收付、保管及日記賬的登記工作。會計崗位：負責對現(xiàn)金收支業(yè)務進行賬務處理和審核監(jiān)督。2.崗位職責出納崗位職責嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。對審批手續(xù)不全的支付申請，有權拒絕支付。負責現(xiàn)金的保管，確?，F(xiàn)金安全。庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超過部分及時送存銀行。每日終了，核對現(xiàn)金日記賬余額與實際庫存現(xiàn)金余額，做到賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬款不符，應及時查明原因，并報告財務負責人。負責登記現(xiàn)金日記賬，按照業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記，做到日清月結。賬目應清晰、準確、完整。定期編制現(xiàn)金收支報表，向財務負責人和公司領導匯報現(xiàn)金收支情況。協(xié)助會計做好其他財務工作，如提供相關財務數(shù)據(jù)等。會計崗位職責負責審核現(xiàn)金收支憑證，檢查憑證的真實性、合法性、完整性和準確性。對不符合規(guī)定的憑證，有權要求更正或補充。根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收支憑證，進行賬務處理，登記相關賬簿，確保賬目清晰、準確。定期對現(xiàn)金日記賬進行核對，監(jiān)督出納的現(xiàn)金管理工作，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。參與公司現(xiàn)金預算的編制和執(zhí)行情況的分析，為公司資金管理提供決策支持。負責現(xiàn)金收支業(yè)務的財務分析工作，及時發(fā)現(xiàn)和解決現(xiàn)金管理中存在的問題，提出改進措施和建議?，F(xiàn)金收支管理1.現(xiàn)金收入管理收款范圍公司現(xiàn)金收入主要包括銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金，收取的租金、押金、罰款等其他收入。收款流程業(yè)務部門收款：業(yè)務人員在銷售商品或提供勞務后，應及時向客戶收取現(xiàn)金，并開具收款收據(jù)或發(fā)票。收款收據(jù)或發(fā)票應一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)、客戶聯(lián)和記賬聯(lián)。收款核對：業(yè)務人員收款后，應及時將現(xiàn)金及收款憑證交給出納。出納在收到現(xiàn)金和收款憑證后，應認真核對收款金額、客戶名稱、收款日期等信息，確保無誤?，F(xiàn)金繳存：出納核對無誤后，應及時將現(xiàn)金繳存銀行。繳存現(xiàn)金時，應填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、繳款單位、繳款金額等信息。銀行收訖后，在現(xiàn)金繳款單上加蓋印章，并將回單聯(lián)交給出納。賬務處理：會計根據(jù)審核無誤的收款憑證和現(xiàn)金繳款單回單聯(lián)，進行賬務處理，登記相關賬簿。收款要求業(yè)務人員應嚴格按照公司規(guī)定的價格和收款方式收取現(xiàn)金，不得擅自變更。收款收據(jù)或發(fā)票應如實填寫，不得涂改、偽造。填寫內(nèi)容應包括收款日期、客戶名稱、收款金額、業(yè)務內(nèi)容等。出納應及時繳存現(xiàn)金，不得坐支現(xiàn)金。如因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應報經(jīng)財務負責人批準，并在規(guī)定時間內(nèi)補足庫存現(xiàn)金。2.現(xiàn)金支出管理支出范圍公司現(xiàn)金支出主要包括員工工資、獎金、津貼、差旅費、業(yè)務招待費、辦公費、水電費、運費等日常經(jīng)營費用，以及購買固定資產(chǎn)、支付貨款等大額支出。支出流程費用申請：各部門或個人因業(yè)務需要發(fā)生現(xiàn)金支出時，應填寫費用申請表，注明支出事由、金額、支付方式等信息，并按照公司規(guī)定的審批權限進行審批。審批流程：費用申請表經(jīng)部門負責人審核后，報財務負責人審批。對于金額較大的支出，還需報公司領導審批。審批通過后，費用申請表交給出納作為付款依據(jù)。付款準備：出納根據(jù)審批通過的費用申請表，準備現(xiàn)金或支票等支付工具。如使用支票支付，應填寫支票領用單，注明支票號碼、收款單位、金額、用途等信息，并經(jīng)財務負責人審批后，方可領用支票。支付款項：出納在支付現(xiàn)金或支票時，應認真核對收款單位、金額、用途等信息，確保無誤。支付現(xiàn)金時，應要求收款人在收款憑證上簽字確認；支付支票時，應要求收款人在支票存根上簽字確認。賬務處理：會計根據(jù)審核無誤的付款憑證，進行賬務處理，登記相關賬簿。支出要求現(xiàn)金支出必須嚴格按照公司規(guī)定的審批流程進行審批，未經(jīng)審批不得支付。支付現(xiàn)金時，應確保現(xiàn)金來源合法、合規(guī)，不得支付白條或其他不符合規(guī)定的憑證。對于大額現(xiàn)金支出，應提前與銀行預約，確保支付安全。出納應妥善保管支付憑證，定期進行整理和歸檔，以備查閱?，F(xiàn)金庫存管理1.庫存限額公司根據(jù)日?，F(xiàn)金收支情況，核定現(xiàn)金庫存限額。庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金確定。具體庫存限額由財務部門根據(jù)實際情況提出，報公司領導審批后執(zhí)行。2.庫存現(xiàn)金保管出納應設置專門的保險柜存放現(xiàn)金，并確保保險柜安全可靠。保險柜鑰匙和密碼應由出納專人保管，不得隨意交予他人。庫存現(xiàn)金應按照幣種、票面金額分別存放，擺放整齊，便于清點。出納應定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點時，應由財務負責人或其他指定人員監(jiān)盤。盤點結果應編制現(xiàn)金盤點表，如有差異，應及時查明原因，并進行處理。3.現(xiàn)金安全防范公司應加強現(xiàn)金安全防范措施，安裝必要的安全設施，如監(jiān)控設備、報警裝置等，確?，F(xiàn)金存放場所的安全。出納在離開工作崗位時，應將現(xiàn)金存入保險柜，并鎖好保險柜。不得將現(xiàn)金隨意放置在辦公桌上或其他不安全的地方。如發(fā)生現(xiàn)金被盜、丟失等情況，出納應立即報告財務負責人和公司領導，并及時向公安機關報案。同時，應查明原因，追究相關人員的責任?，F(xiàn)金日記賬管理1.日記賬設置出納應設置現(xiàn)金日記賬，按照業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記現(xiàn)金收支業(yè)務?，F(xiàn)金日記賬應采用訂本式賬簿，不得使用活頁賬或卡片賬。2.記賬要求現(xiàn)金日記賬應使用藍黑墨水或碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆或鉛筆書寫。記賬時應做到數(shù)字準確、摘要清楚、登記及時、字跡工整。每一筆現(xiàn)金收支業(yè)務登記完畢后，應結出當日余額，并與實際庫存現(xiàn)金余額進行核對，做到日清月結。3.賬目核對會計應定期對現(xiàn)金日記賬進行核對，確保賬目準確無誤。核對內(nèi)容包括現(xiàn)金日記賬余額與總賬余額是否相符，現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金收付憑證是否相符等。如發(fā)現(xiàn)賬目不符，應及時查明原因，并進行調整。調整時，應編制調整分錄，并在現(xiàn)金日記賬和相關賬簿上注明調整原因和金額。現(xiàn)金盤點與監(jiān)督1.現(xiàn)金盤點出納應每日進行現(xiàn)金盤點，確保賬實相符。盤點結果應編制現(xiàn)金盤點表，由出納和監(jiān)盤人員簽字確認。財務負責人應定期組織對現(xiàn)金進行全面盤點，至少每月一次。盤點時，應通知出納及其他相關人員參加。盤點結果應形成書面報告，報公司領導審閱。2.監(jiān)督檢查公司內(nèi)部審計部門應定期對現(xiàn)金管理情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金收支業(yè)務的合規(guī)性、現(xiàn)金庫存管理情況、現(xiàn)金日記賬登記情況等。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。對違反現(xiàn)