庫(kù)存現(xiàn)金制度管理制度

庫(kù)存現(xiàn)金制度管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司庫(kù)存現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的庫(kù)存現(xiàn)金管理。3.基本原則嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度。實(shí)行錢賬分管，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督?，F(xiàn)金收支必須合法、合規(guī)、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。二、現(xiàn)金使用范圍1.職工工資、津貼、獎(jiǎng)金。2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。3.根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。4.各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。5.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。7.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（結(jié)算起點(diǎn)為1000元）。8.中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金收付管理1.收款管理公司各部門、各分支機(jī)構(gòu)收取現(xiàn)金時(shí)，必須開(kāi)具合法有效的收款憑證，并在收款當(dāng)日將現(xiàn)金繳存銀行。嚴(yán)禁收款人員坐支現(xiàn)金，即不得用收取的現(xiàn)金直接支付自身的費(fèi)用或其他支出。對(duì)于收到的現(xiàn)金，收款人員應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行交接，填寫(xiě)現(xiàn)金交接清單，注明收款日期、金額、來(lái)源等信息。2.付款管理現(xiàn)金付款必須嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，方可辦理付款手續(xù)。付款人員應(yīng)根據(jù)審批后的付款憑證，準(zhǔn)確支付現(xiàn)金，并要求收款人在付款憑證上簽字確認(rèn)。對(duì)于超過(guò)現(xiàn)金使用范圍的支出，必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式支付。嚴(yán)禁擅自挪用現(xiàn)金用于其他用途，如投資、借貸等。四、庫(kù)存現(xiàn)金限額管理1.公司根據(jù)日?，F(xiàn)金支出的需要，核定庫(kù)存現(xiàn)金限額。庫(kù)存現(xiàn)金限額一般按照公司35天的日常零星開(kāi)支所需確定。2.庫(kù)存現(xiàn)金限額由財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格控制庫(kù)存現(xiàn)金余額，不得超過(guò)核定的限額。如因業(yè)務(wù)發(fā)展等原因需要調(diào)整庫(kù)存現(xiàn)金限額，應(yīng)及時(shí)提出申請(qǐng)，經(jīng)審批后進(jìn)行調(diào)整。五、現(xiàn)金日記賬管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬，由出納人員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記。2.現(xiàn)金日記賬應(yīng)做到日清月結(jié)，每日終了，出納人員應(yīng)核對(duì)現(xiàn)金日記賬余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金余額是否相符，如有不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。3.現(xiàn)金日記賬應(yīng)定期與總賬進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。如發(fā)現(xiàn)賬賬不符，應(yīng)及時(shí)查找原因，并編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，說(shuō)明差異情況及原因，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后進(jìn)行調(diào)整。六、現(xiàn)金盤點(diǎn)1.公司應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織，出納人員和其他財(cái)務(wù)人員共同參加。2.現(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)在營(yíng)業(yè)終了后進(jìn)行，盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)日期、現(xiàn)金賬面余額、實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金余額、差異金額及原因等信息。3.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)款或短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照以下規(guī)定處理：屬于記賬錯(cuò)誤的，應(yīng)及時(shí)更正賬務(wù)記錄。屬于出納人員工作失誤造成的短款，應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)賠償；如因其他原因造成的短款，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員的責(zé)任。屬于現(xiàn)金長(zhǎng)款的，應(yīng)及時(shí)查明原因，如無(wú)法查明原因，應(yīng)作為營(yíng)業(yè)外收入處理。七、現(xiàn)金保管1.公司應(yīng)設(shè)置專門的保險(xiǎn)柜用于存放庫(kù)存現(xiàn)金，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全可靠的地點(diǎn)，并配備必要的防盜、防火、防潮等設(shè)施。2.庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)分類存放，不得與其他物品混放。3.保險(xiǎn)柜鑰匙應(yīng)由出納人員專人保管，密碼應(yīng)嚴(yán)格保密。如因工作需要，其他人員需使用保險(xiǎn)柜時(shí)，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并由出納人員在場(chǎng)監(jiān)督。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金保管場(chǎng)所的安全防范措施，確保現(xiàn)金安全。如發(fā)現(xiàn)安全隱患，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行整改。八、現(xiàn)金支出審批程序1.一般現(xiàn)金支出審批程序申請(qǐng)人填寫(xiě)現(xiàn)金支出申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明支出事由、金額、支付對(duì)象等信息。部門負(fù)責(zé)人對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行審核，簽署意見(jiàn)后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)支出的合法性、合規(guī)性、合理性進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批。公司負(fù)責(zé)人審批同意后，出納人員根據(jù)審批后的現(xiàn)金支出申請(qǐng)表辦理付款手續(xù)。2.重大現(xiàn)金支出審批程序?qū)τ诮痤~較大的現(xiàn)金支出（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），除按照一般現(xiàn)金支出審批程序進(jìn)行審批外，還應(yīng)提交公司領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議審議通過(guò)后，方可辦理付款手續(xù)。九、監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督檢查，確?，F(xiàn)金收支符合規(guī)定。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)制止并報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。3.公司各部門、各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。十、責(zé)任追究1.對(duì)于違反庫(kù)存現(xiàn)金制度的行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相關(guān)責(zé)任人批評(píng)教育、警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因違反庫(kù)存現(xiàn)金制度給