學(xué)?；ㄙY金管理制度

學(xué)?；ㄙY金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)學(xué)?；ㄙY金管理，規(guī)范基建資金使用行為，提高資金使用效益，確保學(xué)?；?xiàng)目順利實(shí)施，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校所有基建項(xiàng)目資金的管理，包括新建、改建、擴(kuò)建等工程項(xiàng)目的資金籌集、使用、核算和監(jiān)督。（三）基本原則1.專款專用原則基建資金必須?？顚Ｓ茫瑖?yán)格按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算和工程進(jìn)度使用，不得挪作他用。2.預(yù)算控制原則加強(qiáng)基建項(xiàng)目預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算審批制度，確保資金使用不超預(yù)算。3.效益優(yōu)先原則注重資金使用效益，優(yōu)化資源配置，降低工程成本，提高基建項(xiàng)目的質(zhì)量和效益。4.公開(kāi)透明原則基建資金的使用應(yīng)公開(kāi)透明，接受學(xué)校內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察部門及社會(huì)監(jiān)督。二、基建資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.基建部門應(yīng)根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和基建項(xiàng)目計(jì)劃，會(huì)同財(cái)務(wù)部門編制年度基建資金預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循科學(xué)合理、實(shí)事求是、勤儉節(jié)約的原則，充分考慮項(xiàng)目的可行性、必要性和經(jīng)濟(jì)性。3.基建資金預(yù)算應(yīng)包括項(xiàng)目前期費(fèi)用、工程建安費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用、工程監(jiān)理費(fèi)用、其他費(fèi)用等明細(xì)項(xiàng)目。（二）預(yù)算審批1.基建資金預(yù)算編制完成后，由基建部門提交學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)學(xué)校黨委常委會(huì)或校長(zhǎng)辦公會(huì)審議通過(guò)后執(zhí)行。2.預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)原審批部門批準(zhǔn)。（三）預(yù)算執(zhí)行1.基建部門應(yīng)按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織項(xiàng)目實(shí)施，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)基建資金預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。三、基建資金籌集管理（一）資金來(lái)源1.學(xué)校財(cái)政撥款2.銀行貸款3.社會(huì)捐贈(zèng)4.其他合法來(lái)源（二）籌資方式1.申請(qǐng)財(cái)政撥款基建部門應(yīng)按照財(cái)政部門的要求，及時(shí)申報(bào)基建項(xiàng)目預(yù)算，爭(zhēng)取財(cái)政資金支持。2.申請(qǐng)銀行貸款學(xué)校根據(jù)基建項(xiàng)目資金需求情況，合理確定貸款規(guī)模和期限，選擇合適的貸款銀行，辦理貸款手續(xù)。3.接受社會(huì)捐贈(zèng)學(xué)校應(yīng)積極拓展籌資渠道，鼓勵(lì)社會(huì)各界對(duì)學(xué)?；?xiàng)目進(jìn)行捐贈(zèng)。接受捐贈(zèng)時(shí)，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并及時(shí)入賬。（三）籌資風(fēng)險(xiǎn)控制1.學(xué)校應(yīng)建立健全籌資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)籌資過(guò)程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和分析，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.合理安排籌資結(jié)構(gòu)，優(yōu)化債務(wù)期限和利率結(jié)構(gòu)，降低籌資成本和風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，確?；I資渠道暢通，及時(shí)足額籌集資金。四、基建資金支付管理（一）支付流程1.基建項(xiàng)目施工單位根據(jù)工程進(jìn)度和合同約定，向基建部門提交工程款支付申請(qǐng)。2.基建部門對(duì)施工單位提交的支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括工程進(jìn)度、質(zhì)量、合同執(zhí)行情況等。審核無(wú)誤后，簽署意見(jiàn)并報(bào)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批后的支付申請(qǐng)，核對(duì)相關(guān)憑證和資料，辦理資金支付手續(xù)。（二）支付審批1.工程款支付審批應(yīng)嚴(yán)格按照學(xué)校規(guī)定的審批權(quán)限和程序進(jìn)行，確保支付的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。2.對(duì)于金額較大的工程款支付，應(yīng)實(shí)行集體決策制度，由學(xué)校黨委常委會(huì)或校長(zhǎng)辦公會(huì)審議決定。（三）支付方式1.基建資金支付應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，減少現(xiàn)金支付。2.對(duì)于符合規(guī)定的小額現(xiàn)金支付，應(yīng)嚴(yán)格按照學(xué)?，F(xiàn)金管理規(guī)定辦理。五、基建資金核算管理（一）會(huì)計(jì)核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)基建資金進(jìn)行單獨(dú)核算，設(shè)置專門的基建會(huì)計(jì)賬簿，準(zhǔn)確記錄基建資金的收支情況。2.基建會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，按照工程進(jìn)度和合同約定確認(rèn)收入和成本，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（二）財(cái)務(wù)報(bào)表1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制基建財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、基建投資表等，及時(shí)反映基建資金的使用情況和項(xiàng)目建設(shè)成果。2.基建財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，并報(bào)送學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)政部門及其他相關(guān)部門。（三）財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)基建資金使用情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，分析內(nèi)容包括資金籌集、使用效益、預(yù)算執(zhí)行情況等。2.通過(guò)財(cái)務(wù)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)基建資金管理中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施和建議，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。六、基建資金監(jiān)督管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)基建項(xiàng)目資金進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，審查項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用合規(guī)性、工程結(jié)算真實(shí)性等。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤督促整改落實(shí)情況。（二）紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督1.學(xué)校紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)基建資金管理的監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處基建資金管理中的違法違紀(jì)行為。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問(wèn)題，應(yīng)依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。（三）社會(huì)監(jiān)督1.學(xué)校應(yīng)建立健全基建項(xiàng)目信息公開(kāi)制度，及時(shí)向社會(huì)公開(kāi)基建項(xiàng)目的相關(guān)信息，接受社會(huì)監(jiān)督。2.鼓勵(lì)師生員工和社會(huì)各界對(duì)基建資金管理情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的給予獎(jiǎng)勵(lì)。七、基建項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算管理（一）決算編制1.基建項(xiàng)目竣工后，基建部門應(yīng)及時(shí)組織編制竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告。2.竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目概況、資金來(lái)源及使用情況、工程成本核算情況、資產(chǎn)交付使用情況等內(nèi)容。（二）決算審核1.竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告編制完成后，應(yīng)報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同基建部門對(duì)決算報(bào)告進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核決算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。2.審核無(wú)誤后，由財(cái)務(wù)部門報(bào)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）資產(chǎn)移交1.基建項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算經(jīng)批準(zhǔn)后，基建部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，將形成的資產(chǎn)移交給學(xué)校相關(guān)部門管理。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)移交清單，調(diào)整相關(guān)資產(chǎn)賬目，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。八、基建資金績(jī)效評(píng)價(jià)管理（一）評(píng)價(jià)指標(biāo)1.設(shè)立基建資金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，包括資金使用效益、項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量、預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)管理水平等方面的指標(biāo)。2.績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)具有科學(xué)性、合理性和可操作性，能夠全面、客觀地反映基建資金的使用績(jī)效。（二）評(píng)價(jià)方法1.采用定量與定性相結(jié)合的評(píng)價(jià)方法，對(duì)基建資金績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)。2.定量評(píng)價(jià)可采用對(duì)比分析、比率分析等方法，定性評(píng)價(jià)可采用專家評(píng)議、問(wèn)卷調(diào)查等方法。（三）評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用1.定期公布基建資金績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，將評(píng)價(jià)結(jié)果作為學(xué)校安排基建項(xiàng)目資金、考核基建部門工作業(yè)績(jī)的重要依據(jù)。2.對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果