學(xué)校財務(wù)印鑒管理制度

學(xué)校財務(wù)印鑒管理制度總則目的為加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)印鑒管理，規(guī)范財務(wù)印鑒的使用流程，保障學(xué)校資金安全，特制定本制度。適用范圍本制度適用于學(xué)校財務(wù)部門涉及的所有財務(wù)印鑒，包括但不限于財務(wù)專用章、法定代表人章、發(fā)票專用章等?；驹瓌t1.安全保密原則：確保財務(wù)印鑒的存放和使用安全，防止印鑒被盜用、冒用或遺失，嚴(yán)格保密印鑒使用情況。2.職責(zé)分離原則：明確印鑒保管、使用、審批等各環(huán)節(jié)的職責(zé)，相互制約，避免一人獨(dú)攬印鑒管理大權(quán)。3.規(guī)范使用原則：印鑒的使用必須嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和審批權(quán)限進(jìn)行，確保每一次使用都有跡可循、合規(guī)合法。印鑒的保管保管人員的確定1.財務(wù)專用章由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人指定專人保管。2.法定代表人章由法定代表人或其授權(quán)的專人保管。3.發(fā)票專用章由負(fù)責(zé)發(fā)票管理的人員保管。保管要求1.專用保險柜存放：印鑒必須存放在專用的保險柜中，保險柜應(yīng)放置在安全、保密的場所，鑰匙由保管人員妥善保管，不得隨意交予他人。2.雙人分管：對于重要印鑒，實行雙人分管制度，即由兩名保管人員分別持有保險柜鑰匙，只有兩人同時在場時才能開啟保險柜取用印鑒。3.離崗交接：保管人員因工作調(diào)動、離職等原因離崗時，必須辦理印鑒交接手續(xù)，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人監(jiān)交，確保印鑒交接清楚、責(zé)任明確。交接記錄應(yīng)詳細(xì)記錄印鑒名稱、數(shù)量、交接時間、交接雙方及監(jiān)交人等信息，并由三方簽字確認(rèn)。4.定期檢查：財務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對印鑒保管情況進(jìn)行檢查，確保印鑒存放安全、完好無損。如發(fā)現(xiàn)印鑒有損壞、遺失等情況，應(yīng)及時報告并采取相應(yīng)措施。印鑒的使用使用范圍1.財務(wù)專用章：用于學(xué)校各類財務(wù)票據(jù)、憑證、報表、合同等的蓋章確認(rèn)，以證明學(xué)校財務(wù)行為的真實性和合法性。2.法定代表人章：用于需要法定代表人簽字確認(rèn)的財務(wù)文件、合同協(xié)議等，代表學(xué)校法定代表人行使職權(quán)。3.發(fā)票專用章：用于學(xué)校開具的各類發(fā)票上，作為發(fā)票有效性的重要標(biāo)識。使用流程1.申請：使用印鑒時，需填寫《財務(wù)印鑒使用申請表》，詳細(xì)注明用印事項、用印文件名稱及份數(shù)、用印時間等信息。申請表應(yīng)由申請部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，并經(jīng)相關(guān)審批人審批同意。2.審批：根據(jù)學(xué)校規(guī)定的審批權(quán)限，對印鑒使用申請進(jìn)行審批。一般情況下，金額較小的用印事項由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批；金額較大或重要的用印事項，需經(jīng)學(xué)校分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批人應(yīng)認(rèn)真審核用印事項的真實性、合法性和必要性，確保用印風(fēng)險可控。3.登記：印鑒保管人員在收到經(jīng)審批的《財務(wù)印鑒使用申請表》后，應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)登記，記錄用印日期、用印事項、用印文件名稱及份數(shù)、申請部門、審批人等信息。登記臺賬應(yīng)妥善保存，以備查閱。4.用印：印鑒保管人員按照審批意見，在規(guī)定的文件或票據(jù)上加蓋相應(yīng)印鑒。用印時應(yīng)確保印鑒清晰、端正，符合規(guī)定要求。嚴(yán)禁在空白紙張、空白支票等上加蓋印鑒。5.歸還：用印完畢后，印鑒保管人員應(yīng)及時將印鑒歸還保險柜保管，并在《財務(wù)印鑒使用申請表》上注明印鑒已歸還。特殊情況處理1.緊急用?。喝缬鼍o急情況需要立即使用印鑒，但無法按照正常流程進(jìn)行審批時，申請部門應(yīng)電話請示相關(guān)審批人同意后，先行用印，并在事后及時補(bǔ)辦審批手續(xù)和登記手續(xù)。2.異地用?。阂蚬ぷ餍枰诋惖厥褂糜¤b時，應(yīng)提前與財務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，并按照學(xué)校相關(guān)規(guī)定辦理異地用印審批手續(xù)。異地用印應(yīng)采取安全可靠的方式進(jìn)行，如通過郵寄印鑒、專人攜帶等，并確保印鑒在傳遞過程中的安全。印鑒的審批審批權(quán)限設(shè)置1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批權(quán)限：負(fù)責(zé)審批金額在[X]元以下的日常財務(wù)用印事項，如一般性的費(fèi)用報銷、資金支付憑證等。2.學(xué)校分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限：負(fù)責(zé)審批金額在[X]元以上至[X]元的重要財務(wù)用印事項，如重大項目資金支付、大額合同簽訂等。3.學(xué)校校長審批權(quán)限：負(fù)責(zé)審批金額在[X]元以上的重大財務(wù)用印事項，如學(xué)校重大投資決策、對外融資協(xié)議簽訂等。審批流程1.申請部門將填寫完整的《財務(wù)印鑒使用申請表》提交至財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對申請事項進(jìn)行初步審核，審核通過后提交至相應(yīng)審批人。3.審批人根據(jù)審批權(quán)限對申請事項進(jìn)行審批，簽署審批意見。4.審批通過的申請交回財務(wù)部門，由印鑒保管人員按照規(guī)定用??；審批不通過的申請，財務(wù)部門應(yīng)及時通知申請部門并說明原因。印鑒的掛失與補(bǔ)辦掛失1.如發(fā)現(xiàn)財務(wù)印鑒遺失或被盜用，保管人員應(yīng)立即向財務(wù)部門負(fù)責(zé)人報告，并及時采取掛失措施。2.掛失時，應(yīng)填寫《財務(wù)印鑒掛失申請表》，詳細(xì)說明印鑒遺失或被盜用的情況、掛失時間等信息。申請表經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報學(xué)校分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.學(xué)校應(yīng)及時通過校內(nèi)公告、網(wǎng)站等渠道發(fā)布印鑒掛失聲明，告知全校師生及相關(guān)業(yè)務(wù)往來單位，防止因印鑒遺失造成的經(jīng)濟(jì)損失和風(fēng)險。補(bǔ)辦1.印鑒掛失后，如需補(bǔ)辦印鑒，應(yīng)按照學(xué)校規(guī)定的印章刻制程序辦理。由財務(wù)部門提出申請，經(jīng)學(xué)校分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，到公安機(jī)關(guān)指定的刻章單位進(jìn)行刻制。2.新刻制的印鑒啟用前，應(yīng)進(jìn)行印鑒預(yù)留備案，并將新印鑒的印模存檔。同時，應(yīng)及時通知相關(guān)業(yè)務(wù)往來單位印鑒已更換，確保業(yè)務(wù)正常開展。3.補(bǔ)辦印鑒過程中，應(yīng)嚴(yán)格記錄印鑒掛失、申請補(bǔ)辦、審批、刻制、啟用等各個環(huán)節(jié)的詳細(xì)情況，并存檔備查。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)印鑒管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行自查，檢查印鑒保管是否安全、使用流程是否規(guī)范、審批手續(xù)是否齊全等。2.學(xué)校審計部門應(yīng)不定期對財務(wù)印鑒管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，重點(diǎn)檢查印鑒使用的合規(guī)性、安全性以及印鑒管理制度的有效性，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。外部監(jiān)督1.接受上級主管部門、財政部門、審計部門等相關(guān)外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合提供財務(wù)印鑒管理的相關(guān)資料和信息。2.根據(jù)外部監(jiān)督檢查意見，及時改進(jìn)財務(wù)印鑒管理制度和管理工作，不斷提高財務(wù)管理水平。責(zé)任追究違規(guī)責(zé)任界定1.因保管人員保管不善導(dǎo)致印鑒遺失、被盜用或損壞的，保管人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。2.因使用人員違反印鑒使用流程，未經(jīng)審批擅自使用印鑒或在不符合規(guī)定的文件上加蓋印鑒的，使用人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。3.因?qū)徟藛T把關(guān)不嚴(yán)，對違規(guī)用印申請予以批準(zhǔn)的，審批人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。責(zé)任追究方式1.對于違反財務(wù)印鑒管理制度的相關(guān)人員，學(xué)校將視情節(jié)輕重給予批評教育、警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因印鑒管理不當(dāng)給學(xué)校造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人員應(yīng)承擔(dān)相