衛(wèi)生單位票據(jù)管理制度VIP

衛(wèi)生單位票據(jù)管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)衛(wèi)生單位票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管及核銷等行為，確保票據(jù)使用的合法性、真實(shí)性和完整性，保障單位財(cái)務(wù)收支的準(zhǔn)確核算，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本衛(wèi)生單位內(nèi)部涉及票據(jù)使用的所有部門和人員。（三）票據(jù)種類本單位涉及的票據(jù)主要包括：醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)、財(cái)政票據(jù)、稅務(wù)發(fā)票等。（四）管理原則1.合法性原則：票據(jù)的使用必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)政、稅務(wù)部門的規(guī)定。2.真實(shí)性原則：票據(jù)所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)發(fā)生，不得虛構(gòu)或篡改。3.完整性原則：票據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容必須填寫完整，不得遺漏或省略。4.及時(shí)性原則：票據(jù)應(yīng)及時(shí)開具、收取和入賬，不得拖延。二、票據(jù)的領(lǐng)購（一）領(lǐng)購申請1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫《票據(jù)領(lǐng)購申請表》，詳細(xì)注明所需票據(jù)的種類、數(shù)量及預(yù)計(jì)使用期限等信息。2.《票據(jù)領(lǐng)購申請表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門。（二）審核批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部門對各部門提交的《票據(jù)領(lǐng)購申請表》進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查申請的合理性、必要性以及與實(shí)際業(yè)務(wù)的匹配性。審核通過后，報(bào)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。（三）領(lǐng)購執(zhí)行1.經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門安排專人負(fù)責(zé)到財(cái)政、稅務(wù)等相關(guān)部門辦理票據(jù)領(lǐng)購手續(xù)。2.領(lǐng)購票據(jù)時(shí)，應(yīng)仔細(xì)核對票據(jù)的種類、號碼、數(shù)量等信息，確保與所領(lǐng)購的內(nèi)容一致。同時(shí)，要求開具票據(jù)領(lǐng)購憑證，并妥善保管。（四）登記入庫1.領(lǐng)購回來的票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行登記，建立《票據(jù)登記簿》，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號碼、數(shù)量、領(lǐng)購日期、領(lǐng)購人等信息。2.登記完成后，將票據(jù)妥善存放于專門的票據(jù)保管庫（柜）中，按照票據(jù)種類、號碼順序排列，便于查找和管理。三、票據(jù)的使用（一）開具要求1.票據(jù)開具人員必須嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具票據(jù)，確保字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全。2.填寫票據(jù)時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)確填寫付款單位（個(gè)人）名稱、日期、項(xiàng)目、金額等信息，不得涂改、挖補(bǔ)。如填寫錯(cuò)誤，應(yīng)另行開具票據(jù)，并在原票據(jù)上注明“作廢”字樣，全套保存。3.對于醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)，應(yīng)按照物價(jià)部門核定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)開具，不得擅自提高或降低收費(fèi)金額。（二）交付規(guī)定1.票據(jù)開具后，應(yīng)及時(shí)交付給付款單位（個(gè)人）。對于當(dāng)場收款的業(yè)務(wù)，應(yīng)在收款時(shí)開具并交付票據(jù)；對于事后收款的業(yè)務(wù)，應(yīng)在約定的時(shí)間內(nèi)將票據(jù)送達(dá)付款單位（個(gè)人）。2.交付票據(jù)時(shí)，應(yīng)要求付款單位（個(gè)人）在票據(jù)簽收單上簽字確認(rèn)，注明簽收日期、票據(jù)號碼等信息。（三）使用監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對票據(jù)的使用情況進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查票據(jù)的開具是否規(guī)范、交付是否及時(shí)、簽收手續(xù)是否齊全等。2.各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對本部門票據(jù)的使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，并向財(cái)務(wù)部門報(bào)告。四、票據(jù)的保管（一）保管責(zé)任1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)本單位票據(jù)的統(tǒng)一保管工作，指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)保管庫（柜）的管理。2.票據(jù)保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守票據(jù)保管制度，確保票據(jù)的安全、完整。（二）保管措施1.票據(jù)保管庫（柜）應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蟲等安全設(shè)施，確保票據(jù)存放環(huán)境安全可靠。2.票據(jù)應(yīng)分類存放，不同種類、不同號碼段的票據(jù)應(yīng)分開保管，便于查找和核對。3.定期對票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，核對票據(jù)的實(shí)際數(shù)量與《票據(jù)登記簿》記錄是否一致，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告單位負(fù)責(zé)人。（三）保管期限1.已開具的票據(jù)存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定保存一定期限。一般情況下，醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)存根聯(lián)保存期限為5年，財(cái)政票據(jù)存根聯(lián)保存期限為5年，稅務(wù)發(fā)票存根聯(lián)保存期限為5年。2.保存期滿后，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可按照規(guī)定程序進(jìn)行銷毀。銷毀時(shí)，應(yīng)編制《票據(jù)銷毀清單》，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號碼、數(shù)量、銷毀日期等信息，并由財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)人員共同監(jiān)銷。五、票據(jù)的核銷（一）核銷申請1.各部門在票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)整理票據(jù)存根聯(lián)，填寫《票據(jù)核銷申請表》，注明票據(jù)的種類、號碼、使用期間、收款金額等信息。2.《票據(jù)核銷申請表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門。（二）審核核銷1.財(cái)務(wù)部門對各部門提交的《票據(jù)核銷申請表》進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查票據(jù)的使用情況是否與實(shí)際業(yè)務(wù)相符、收款金額是否準(zhǔn)確、票據(jù)存根聯(lián)是否完整等。2.審核通過后，財(cái)務(wù)部門在《票據(jù)登記簿》上進(jìn)行核銷記錄，并將已核銷的票據(jù)存根聯(lián)妥善保管。（三）特殊情況處理1.如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜等情況，應(yīng)立即向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，并及時(shí)采取掛失、聲明作廢等措施。同時(shí)，查明原因，追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.對于因業(yè)務(wù)調(diào)整等原因?qū)е缕睋?jù)不再使用的情況，應(yīng)及時(shí)將未使用的票據(jù)交回財(cái)務(wù)部門，辦理核銷手續(xù)。六、票據(jù)的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管及核銷等情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。2.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門的內(nèi)部審計(jì)工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（二）外部檢查1.積極接受財(cái)政、稅務(wù)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供票據(jù)使用情況等資料。2.對于財(cái)政、稅務(wù)等部門提出的整改意見，應(yīng)及時(shí)組織落實(shí)，確保票據(jù)管理工作符合法律法規(guī)要求。七、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未按規(guī)定領(lǐng)購、使用、保管票據(jù)的行為，如擅自擴(kuò)大票據(jù)使用范圍、轉(zhuǎn)借票據(jù)、丟失票據(jù)等。2.開具虛假票據(jù)、虛增收入等行為。3.拒絕接受財(cái)政、稅務(wù)等部門監(jiān)督檢查或提供虛假資料的行為。（二）處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括批評教育、警告、罰款、沒收違法所得等。2.對于因違規(guī)行為給單位造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)責(zé)令相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任。3.對于違反法律法規(guī)的行為