團(tuán)餐公司財(cái)務(wù)管理制度

團(tuán)餐公司財(cái)務(wù)管理制度總則一、目的為了加強(qiáng)團(tuán)餐公司的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效率，保障公司的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于團(tuán)餐公司及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)。三、財(cái)務(wù)管理原則1.合法性原則：公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.真實(shí)性原則：公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.權(quán)責(zé)發(fā)生制原則：公司的財(cái)務(wù)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，當(dāng)期收入和費(fèi)用的確認(rèn)應(yīng)當(dāng)與收入和費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生相匹配。4.謹(jǐn)慎性原則：公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)核算時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎性原則，合理預(yù)計(jì)可能發(fā)生的損失和費(fèi)用，不得高估資產(chǎn)和收益。5.效益性原則：公司的財(cái)務(wù)管理應(yīng)當(dāng)以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，通過合理的財(cái)務(wù)決策和資金運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)公司的價(jià)值最大化。四、財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)經(jīng)理一名，財(cái)務(wù)主管一名，會(huì)計(jì)人員若干名。2.財(cái)務(wù)經(jīng)理的職責(zé)：（1）組織制定公司的財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算辦法，并監(jiān)督執(zhí)行。（2）負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行和控制工作。（3）組織編制公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（4）負(fù)責(zé)公司的資金管理工作，合理安排資金，提高資金使用效率。（5）負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)管理工作，依法納稅，合理避稅。（6）負(fù)責(zé)公司的固定資產(chǎn)管理工作，建立健全固定資產(chǎn)管理制度，確保固定資產(chǎn)的安全、完整。（7）負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。3.財(cái)務(wù)主管的職責(zé)：（1）協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理制定公司的財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算辦法，并監(jiān)督執(zhí)行。（2）負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行和控制工作，定期對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和報(bào)告。（3）組織編制公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，審核會(huì)計(jì)憑證和賬簿，確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（4）負(fù)責(zé)公司的資金管理工作，辦理資金收付手續(xù)，合理安排資金，提高資金使用效率。（5）負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)管理工作，辦理稅務(wù)申報(bào)和納稅手續(xù)，合理避稅。（6）負(fù)責(zé)公司的固定資產(chǎn)管理工作，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點(diǎn)。（7）負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。4.會(huì)計(jì)人員的職責(zé)：（1）按照國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，正確設(shè)置會(huì)計(jì)科目，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。（2）負(fù)責(zé)公司的成本核算工作，正確計(jì)算產(chǎn)品成本和服務(wù)成本，為公司的定價(jià)決策提供依據(jù)。（3）負(fù)責(zé)公司的往來賬款管理工作，及時(shí)清理應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款，避免壞賬損失。（4）負(fù)責(zé)公司的固定資產(chǎn)折舊核算工作，正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，反映固定資產(chǎn)的價(jià)值損耗。（5）負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)申報(bào)和納稅工作，按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)申報(bào)納稅，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（6）配合財(cái)務(wù)經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行和控制工作，提供相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析報(bào)告。（7）配合內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作，提供相關(guān)的財(cái)務(wù)資料和解釋說明。財(cái)務(wù)預(yù)算管理一、預(yù)算編制原則1.全面性原則：公司的財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)涵蓋公司的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括收入、成本、費(fèi)用、利潤、資產(chǎn)、負(fù)債等方面。2.合理性原則：公司的財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計(jì)劃，結(jié)合市場(chǎng)情況和公司實(shí)際情況，合理確定各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)。3.效益性原則：公司的財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，通過合理的預(yù)算安排，實(shí)現(xiàn)公司的價(jià)值最大化。4.可控性原則：公司的財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)具有可控性，各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)應(yīng)當(dāng)能夠分解到具體的部門和個(gè)人，便于考核和控制。二、預(yù)算編制程序1.每年年底，公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計(jì)劃，提出下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算編制方案，經(jīng)公司管理層審議通過后，下發(fā)各部門和各分支機(jī)構(gòu)。2.各部門和各分支機(jī)構(gòu)根據(jù)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算編制方案，結(jié)合本部門和本分支機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況，編制本部門和本分支機(jī)構(gòu)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，經(jīng)本部門和本分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核后，上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。3.公司財(cái)務(wù)部對(duì)各部門和各分支機(jī)構(gòu)上報(bào)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行匯總和審核，提出調(diào)整意見，經(jīng)公司管理層審議通過后，形成公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案。4.公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案經(jīng)公司董事會(huì)審議通過后，下達(dá)各部門和各分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行。三、預(yù)算執(zhí)行與控制1.各部門和各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算指標(biāo)。2.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期對(duì)各部門和各分支機(jī)構(gòu)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出解決措施。3.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重大偏差，各部門和各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部報(bào)告，經(jīng)公司管理層審議通過后，調(diào)整預(yù)算指標(biāo)。4.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期對(duì)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)和評(píng)價(jià)，提出改進(jìn)措施和建議，為公司的經(jīng)營決策提供參考。資金管理一、資金籌集1.公司的資金籌集應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計(jì)劃，結(jié)合市場(chǎng)情況和公司實(shí)際情況，合理確定籌資方式和籌資規(guī)模。2.公司的資金籌集應(yīng)當(dāng)遵循成本效益原則，選擇成本最低、風(fēng)險(xiǎn)最小的籌資方式。3.公司的資金籌集應(yīng)當(dāng)遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管部門的規(guī)定，不得從事非法融資活動(dòng)。二、資金使用1.公司的資金使用應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案執(zhí)行，不得擅自挪用資金。2.公司的資金使用應(yīng)當(dāng)遵循效益性原則，將資金投入到能夠產(chǎn)生最大經(jīng)濟(jì)效益的項(xiàng)目和業(yè)務(wù)中。3.公司的資金使用應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全。三、資金結(jié)算1.公司的資金結(jié)算應(yīng)當(dāng)遵循國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管部門的規(guī)定，選擇安全、便捷、高效的結(jié)算方式。2.公司的資金結(jié)算應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，建立健全資金結(jié)算管理制度，防范資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。3.公司的資金結(jié)算應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄資金收支情況，確保資金收支的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。四、資金監(jiān)控1.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)建立健全資金監(jiān)控體系，對(duì)公司的資金流動(dòng)情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問題。2.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期對(duì)公司的資金使用情況進(jìn)行分析和評(píng)估，提出改進(jìn)措施和建議，為公司的資金管理提供參考。3.公司管理層應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)公司資金管理的監(jiān)督和檢查，確保公司的資金安全和有效使用。成本管理一、成本核算1.公司的成本核算應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，正確劃分成本項(xiàng)目，合理確定成本計(jì)算方法，準(zhǔn)確計(jì)算產(chǎn)品成本和服務(wù)成本。2.公司的成本核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的成本為基礎(chǔ)，不得虛列成本或隱瞞成本。3.公司的成本核算應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行，及時(shí)反映公司的成本狀況和成本變化情況。二、成本控制1.公司的成本控制應(yīng)當(dāng)以降低成本為目標(biāo)，通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、提高生產(chǎn)效率、降低原材料采購成本等措施，降低產(chǎn)品成本和服務(wù)成本。2.公司的成本控制應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，建立健全成本控制管理制度，明確成本控制責(zé)任，確保成本控制措施的有效實(shí)施。3.公司的成本控制應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行成本分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本控制中存在的問題，并采取相應(yīng)的改進(jìn)措施。三、成本考核1.公司的成本考核應(yīng)當(dāng)以成本控制目標(biāo)為依據(jù)，建立健全成本考核制度，明確成本考核指標(biāo)和考核方法。2.公司的成本考核應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行，對(duì)各部門和各分支機(jī)構(gòu)的成本控制情況進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)，將考核結(jié)果與部門和個(gè)人的績效掛鉤，激勵(lì)員工積極參與成本控制工作。3.公司的成本考核應(yīng)當(dāng)及時(shí)反饋考核結(jié)果，對(duì)成本控制中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)成本控制中存在問題的部門和個(gè)人進(jìn)行批評(píng)和處罰。收入管理一、收入確認(rèn)1.公司的收入確認(rèn)應(yīng)當(dāng)遵循國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，以實(shí)際收到的款項(xiàng)或取得的收款權(quán)利為依據(jù)，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。2.公司的收入確認(rèn)應(yīng)當(dāng)符合收入的定義和特征，即收入應(yīng)當(dāng)是企業(yè)在日常活動(dòng)中形成的、會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益增加的、與所有者投入資本無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流入。3.公司的收入確認(rèn)應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄收入的發(fā)生情況，確保收入的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。二、收入結(jié)算1.公司的收入結(jié)算應(yīng)當(dāng)遵循國家有關(guān)法律法規(guī)和金融監(jiān)管部門的規(guī)定，選擇安全、便捷、高效的結(jié)算方式。2.公司的收入結(jié)算應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，建立健全收入結(jié)算管理制度，防范收入結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。3.公司的收入結(jié)算應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄收入的收款情況，確保收入的收款安全和及時(shí)入賬。三、收入審計(jì)1.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期對(duì)公司的收入情況進(jìn)行審計(jì)，檢查收入的確認(rèn)是否符合國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，收入的結(jié)算是否及時(shí)、準(zhǔn)確。2.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)公司的收入管理進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并監(jiān)督整改措施的落實(shí)情況。3.公司的收入審計(jì)結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為公司管理層對(duì)公司經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行評(píng)價(jià)的重要依據(jù)之一。資產(chǎn)管理一、固定資產(chǎn)管理1.公司的固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價(jià)值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。2.公司的固定資產(chǎn)管理應(yīng)當(dāng)建立健全固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、使用、折舊、清查、處置等管理流程。3.公司的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行折舊核算，正確反映固定資產(chǎn)的價(jià)值損耗。4.公司的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理固定資產(chǎn)的丟失、損壞等情況。5.公司的固定資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保固定資產(chǎn)的處置合法、合規(guī)。二、流動(dòng)資產(chǎn)管理1.公司的流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等。2.公司的流動(dòng)資產(chǎn)管理應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，建立健全流動(dòng)資產(chǎn)管理制度，確保流動(dòng)資產(chǎn)的安全、完整。3.公司的貨幣資金管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和金融監(jiān)管部門的規(guī)定，加強(qiáng)現(xiàn)金管理和銀行存款管理，確保貨幣資金的安全。4.公司的應(yīng)收賬款管理應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)信用管理，建立健全應(yīng)收賬款管理制度，及時(shí)清理應(yīng)收賬款，避免壞賬損失。5.公司的存貨管理應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)庫存管理，建立健全存貨管理制度，合理控制存貨水平，降低存貨成本。財(cái)務(wù)報(bào)表管理一、財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.公司的財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表等。2.公司的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，定期編制，并經(jīng)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字后，報(bào)公司管理層和董事會(huì)審議。3.公司的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，不得編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)表。二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析1.公司的財(cái)務(wù)報(bào)表分析應(yīng)當(dāng)以財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，結(jié)合公司的經(jīng)營情況和市場(chǎng)環(huán)境，對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行全面、系統(tǒng)的分析。2.公司的財(cái)務(wù)報(bào)表分析應(yīng)當(dāng)采用科學(xué)的分析方法，如比率分析、趨勢(shì)分析、因素分析等，對(duì)公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行深入分析，揭示公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的變化原因和趨勢(shì)。3.公司的財(cái)務(wù)報(bào)表分析應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行，為公司的經(jīng)營決策提供參考。三、財(cái)務(wù)報(bào)表披露1.公司的財(cái)務(wù)報(bào)表披露應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地披露公司的財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)財(cái)務(wù)信息。2.公司的財(cái)務(wù)報(bào)表披露應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，不得隱瞞或虛假披露財(cái)務(wù)信息。3.公司的財(cái)務(wù)報(bào)表披露應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正、公開的原則，不得歧視任何投資者和利益相關(guān)者。稅務(wù)管理一、稅務(wù)登記1.公司應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)，取得稅務(wù)登記證。2.公司的稅務(wù)登記事項(xiàng)發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理稅務(wù)變更登記手續(xù)。3.公司應(yīng)當(dāng)妥善保管稅務(wù)登記證，不得偽造、涂改、出租、出借或者轉(zhuǎn)讓稅務(wù)登記證。二、納稅申報(bào)1.公司應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理納稅申報(bào)手續(xù)，如實(shí)申報(bào)納稅事項(xiàng)。2.公司的納稅申報(bào)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、完整，不得少報(bào)、漏報(bào)或者虛報(bào)納稅事項(xiàng)。3.公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的期限繳納稅款，不得拖欠稅款。三、稅務(wù)籌劃1.公司的稅務(wù)籌劃應(yīng)當(dāng)在遵守國家有關(guān)法律法規(guī)的前提下，合理利用稅收政策，降低稅務(wù)成本。2.公司的稅務(wù)籌劃應(yīng)當(dāng)具有合法性、合理性和前瞻性，不得采取違法違規(guī)的手段進(jìn)行稅務(wù)籌劃。3.公司的稅務(wù)籌劃應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，確保稅務(wù)籌劃的效果和合法性。四、稅務(wù)檢查1.公司應(yīng)當(dāng)積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅務(wù)檢查工作，提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的稅務(wù)資料和相關(guān)情況。2.公司應(yīng)當(dāng)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅務(wù)檢查結(jié)果進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，并按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求進(jìn)行整改。3.公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理，建立健全稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部審計(jì)一、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)1.公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)、經(jīng)營管理活動(dòng)等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)審計(jì)經(jīng)理一名，審計(jì)主管一名，審計(jì)人員若干名。3.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司的其他部門，保持相對(duì)的獨(dú)立性和權(quán)威性。二、內(nèi)部審計(jì)職責(zé)1.對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算辦法等進(jìn)行審計(jì)，檢查其是否符合國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.對(duì)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，檢查其是否符合公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案，是否存在預(yù)算執(zhí)行偏差。3.對(duì)公司的資金管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查其是否符合公司的資金管理制度，是否存在資金風(fēng)險(xiǎn)。4.對(duì)公司的成本管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查其是否符合公司的成本管理制度，是否存在成本控制漏洞。5.對(duì)公司的收入管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查其是否