進(jìn)銷(xiāo)存管理制度(改)2.28

成都成華珍君仁濟(jì)醫(yī)院有限公司進(jìn)銷(xiāo)存管理制度關(guān)于藥品及耗材的管理規(guī)定（一）藥品及耗材采購(gòu)業(yè)務(wù)1、藥品及耗材采購(gòu)業(yè)務(wù)必須由相關(guān)采購(gòu)部門(mén)與供貨單位訂立采購(gòu)合同，明確采購(gòu)品種、數(shù)量、單價(jià)、發(fā)票種類(lèi)、發(fā)運(yùn)形式、付款方式、損失索賠等條款。2、采購(gòu)合同必須由醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)簽批（或者由醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)人），才能生效。4、在合同條件中須注明供貨單位提供增值稅普通發(fā)票。5、財(cái)務(wù)部對(duì)無(wú)合同，無(wú)簽批的采購(gòu)業(yè)務(wù)拒絕執(zhí)行付款。（二）藥品及耗材入庫(kù)業(yè)務(wù)1、藥品及耗材入庫(kù)必須在系統(tǒng)里填制入庫(kù)單，包括品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、入庫(kù)時(shí)間。2、入庫(kù)的藥品及耗材一律以實(shí)際入庫(kù)的數(shù)據(jù)填制入庫(kù)單，據(jù)實(shí)入賬。3、藥品及耗材的入庫(kù)業(yè)務(wù)必須履行正常的入庫(kù)程序，進(jìn)行清點(diǎn)、檢驗(yàn)、填制入庫(kù)單。為了使入庫(kù)藥品及耗材及時(shí)記入賬務(wù)，便于財(cái)務(wù)管理，入庫(kù)單應(yīng)在入庫(kù)完成后及時(shí)傳遞財(cái)務(wù)記賬。（三）存貨業(yè)務(wù)1、庫(kù)房必須設(shè)立專(zhuān)職的管理人員，對(duì)所管理藥品及耗材的實(shí)存數(shù)、進(jìn)出數(shù)量直接負(fù)責(zé)。2、醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)、倉(cāng)管人員、財(cái)務(wù)人員對(duì)所管藥品、耗材以及其存放地點(diǎn)的安全負(fù)責(zé)，預(yù)先做好防火、防竊工作。（四）庫(kù)存耗材領(lǐng)用1、相關(guān)科室領(lǐng)用時(shí)，填寫(xiě)領(lǐng)用單。2、耗材管理人員在系統(tǒng)里填制科室領(lǐng)用單。（五）存貨的核對(duì)與盤(pán)點(diǎn)1、每月月末對(duì)存貨賬項(xiàng)進(jìn)行核對(duì)。2、建立正常的盤(pán)點(diǎn)工作。每月月末，庫(kù)房與財(cái)務(wù)應(yīng)檢查當(dāng)月應(yīng)增應(yīng)減存貨的單證是否全部入庫(kù)，結(jié)出余額，然后與盤(pán)點(diǎn)存貨實(shí)數(shù)進(jìn)行核對(duì)。盤(pán)點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)組織，財(cái)會(huì)人員監(jiān)盤(pán)，倉(cāng)管人員填制實(shí)盤(pán)表，財(cái)務(wù)核對(duì)。對(duì)于盤(pán)點(diǎn)后的情況，由財(cái)務(wù)部綜合匯報(bào)給院長(zhǎng)。發(fā)生的損溢一定要先期查清原因，據(jù)實(shí)調(diào)整賬務(wù)記錄，記入待處理財(cái)產(chǎn)損失。審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。3、核算要求醫(yī)院財(cái)務(wù)部，醫(yī)院會(huì)計(jì)核算必須按規(guī)定建立存貨的明細(xì)賬戶和總賬賬戶，嚴(yán)格執(zhí)行單據(jù)的傳遞手續(xù)，及時(shí)傳遞有關(guān)單據(jù)，不允許出現(xiàn)漏單、壓?jiǎn)魏褪维F(xiàn)象。二、低值易耗品管理制度低值易耗品的范圍單位價(jià)值2000元以下，使用期限一年以下的工具、管理用具、玻璃器皿等屬于低值易耗品。（二）低值易耗品實(shí)行一次攤銷(xiāo)法攤銷(xiāo)。（三）低值易耗品由財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)備查賬進(jìn)行輔助管理。三、藥品及耗材盤(pán)點(diǎn)溢余、短缺的處理規(guī)定盤(pán)點(diǎn)中發(fā)生的溢余、短缺應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)后經(jīng)保管員簽字、財(cái)會(huì)審核，經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)后作相應(yīng)的賬務(wù)處理；對(duì)一時(shí)查不明原因的，列待處