公司現(xiàn)金支取管理制度VIP

公司現(xiàn)金支取管理制度總則1.目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金支取管理，規(guī)范現(xiàn)金使用行為，保障資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在辦理與公司經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)。3.基本原則嚴(yán)格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度。確保現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)真實(shí)、合法、合規(guī)，嚴(yán)禁違規(guī)支取現(xiàn)金。實(shí)行錢賬分管，相互牽制，確?，F(xiàn)金安全。提高資金使用效率，合理安排現(xiàn)金收支，減少資金閑置?，F(xiàn)金支取范圍1.員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及福利費(fèi)用每月定期發(fā)放的員工工資、獎(jiǎng)金，按照公司薪酬制度計(jì)算并發(fā)放。各類津貼，如交通津貼、餐補(bǔ)等。符合公司規(guī)定的福利費(fèi)用，如節(jié)日福利、生日補(bǔ)貼等。2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬支付給個(gè)人的勞務(wù)費(fèi)用，如臨時(shí)聘請(qǐng)的勞務(wù)人員報(bào)酬。按照合同約定支付給外部專家、顧問的咨詢費(fèi)、講課費(fèi)等。3.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)員工因公務(wù)出差，按照公司差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)支和報(bào)銷的差旅費(fèi)。包括城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)等。4.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出結(jié)算起點(diǎn)為[X]元，對(duì)于不足結(jié)算起點(diǎn)的零星支出，如辦公用品采購、小額設(shè)備維修等，可以使用現(xiàn)金支付。5.其他經(jīng)公司批準(zhǔn)的現(xiàn)金支出因特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的其他現(xiàn)金支出項(xiàng)目?，F(xiàn)金支取審批流程1.一般流程申請(qǐng)：現(xiàn)金支取申請(qǐng)人填寫《現(xiàn)金支取申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明支取日期、支取金額、用途等信息，并簽字確認(rèn)。部門負(fù)責(zé)人審核：申請(qǐng)人所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)現(xiàn)金支取申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和必要性，簽字批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門收到《現(xiàn)金支取申請(qǐng)表》后，對(duì)支取金額、用途、是否符合現(xiàn)金支取范圍等進(jìn)行審核。審核通過后，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)公司授權(quán)，分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)較大金額的現(xiàn)金支取申請(qǐng)進(jìn)行審批，簽字確認(rèn)?？偨?jīng)理審批：超過一定額度的現(xiàn)金支取申請(qǐng)，需報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)需求等綜合因素進(jìn)行審批，簽字批準(zhǔn)。支?。荷暾?qǐng)人憑經(jīng)各級(jí)審批后的《現(xiàn)金支取申請(qǐng)表》到財(cái)務(wù)部門辦理現(xiàn)金支取手續(xù)。財(cái)務(wù)人員按照審批金額支付現(xiàn)金，并在《現(xiàn)金支取申請(qǐng)表》上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。2.特殊情況審批如遇緊急情況，無法按照正常審批流程進(jìn)行申請(qǐng)時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)電話向部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，說明情況并獲得口頭批準(zhǔn)。事后，申請(qǐng)人應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦完整的審批手續(xù)。對(duì)于涉及重大金額或特殊用途的現(xiàn)金支取，公司可召開專門會(huì)議進(jìn)行研究決策，并形成會(huì)議紀(jì)要作為審批依據(jù)?，F(xiàn)金支取額度限制1.日常零星支出對(duì)于結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出，每次現(xiàn)金支取金額不得超過[X]元。如因特殊情況需要超過該額度的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說明原因，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。2.差旅費(fèi)預(yù)支員工出差預(yù)支差旅費(fèi)的額度，根據(jù)出差地點(diǎn)、時(shí)間和任務(wù)等因素確定，一般不超過預(yù)計(jì)差旅費(fèi)總額的[X]%。具體額度標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定。3.其他支出除上述情況外，其他現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)的額度限制根據(jù)公司實(shí)際情況和風(fēng)險(xiǎn)控制要求確定。對(duì)于較大金額的現(xiàn)金支取，應(yīng)提前與財(cái)務(wù)部門溝通，制定合理的支取計(jì)劃?，F(xiàn)金支取手續(xù)1.填寫憑證現(xiàn)金支取申請(qǐng)人必須按照規(guī)定填寫現(xiàn)金支取相關(guān)憑證，如《現(xiàn)金支票領(lǐng)用單》或《現(xiàn)金支取申請(qǐng)表》。憑證內(nèi)容應(yīng)完整、準(zhǔn)確，包括日期、金額、用途、申請(qǐng)人姓名等信息。憑證上的簽字必須真實(shí)、有效，申請(qǐng)人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核人、審批人等應(yīng)按照各自職責(zé)簽字確認(rèn)。2.加蓋印章現(xiàn)金支取憑證上應(yīng)加蓋公司財(cái)務(wù)專用章和法定代表人或授權(quán)代理人的印章。印章應(yīng)妥善保管，使用時(shí)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行操作。3.領(lǐng)取現(xiàn)金申請(qǐng)人憑經(jīng)審核蓋章后的現(xiàn)金支取憑證到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金。財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)憑證信息，確保無誤后，按照審批金額支付現(xiàn)金。支付現(xiàn)金時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)向申請(qǐng)人當(dāng)面點(diǎn)清金額，并提醒申請(qǐng)人注意現(xiàn)金安全。申請(qǐng)人應(yīng)在收到現(xiàn)金后當(dāng)場進(jìn)行核對(duì)，如有異議應(yīng)及時(shí)提出?，F(xiàn)金保管與安全1.存放地點(diǎn)公司現(xiàn)金應(yīng)存放在專門的保險(xiǎn)柜中，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全、隱蔽的位置，如財(cái)務(wù)辦公室等。保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，不得隨意透露給他人。2.保管人員職責(zé)現(xiàn)金保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金保管制度，確?，F(xiàn)金安全。每日下班前，應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)柜內(nèi)的現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)，核對(duì)賬實(shí)是否相符，并做好記錄。定期對(duì)保險(xiǎn)柜進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保保險(xiǎn)柜正常使用。如發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)柜存在故障或安全隱患，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取措施進(jìn)行處理。3.安全防范措施財(cái)務(wù)辦公室應(yīng)安裝必要的安全防范設(shè)施，如監(jiān)控?cái)z像頭、防盜門窗等，確?，F(xiàn)金存放環(huán)境安全。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的安全教育，提高安全意識(shí)，防止現(xiàn)金被盜、被搶等安全事故的發(fā)生。如發(fā)生安全事故，應(yīng)立即報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，并保護(hù)好現(xiàn)場，配合有關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查處理?，F(xiàn)金盤點(diǎn)與核對(duì)1.盤點(diǎn)頻率公司應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。現(xiàn)金盤點(diǎn)分為日盤和定期盤點(diǎn)。日盤由現(xiàn)金保管人員在每日下班前進(jìn)行，核對(duì)當(dāng)日現(xiàn)金收支情況和庫存現(xiàn)金余額。定期盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部門組織，每月至少進(jìn)行一次全面的現(xiàn)金盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)人員現(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)，盤點(diǎn)人員應(yīng)獨(dú)立于現(xiàn)金保管人員和記賬人員。盤點(diǎn)時(shí)，盤點(diǎn)人員應(yīng)與現(xiàn)金保管人員共同對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)，并填寫《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》。3.結(jié)果處理如現(xiàn)金盤點(diǎn)結(jié)果與賬面余額相符，應(yīng)在《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》上簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。屬于現(xiàn)金短缺的，應(yīng)由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；屬于現(xiàn)金溢余的，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行相應(yīng)處理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)將現(xiàn)金盤點(diǎn)結(jié)果定期向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，確保公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)了解現(xiàn)金狀況。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查現(xiàn)金支取審批流程是否合規(guī)、現(xiàn)金使用是否合理、現(xiàn)金保管是否安全等。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到妥善解決。2.財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)的日常檢查，定期對(duì)現(xiàn)金支取憑證、賬目等進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度和現(xiàn)金支取管理制度，對(duì)違規(guī)行為應(yīng)及時(shí)制止，并向上級(jí)報(bào)告。3.違規(guī)處理對(duì)于違反本制度規(guī)定的現(xiàn)金支取行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括批評(píng)教育、責(zé)令改正、經(jīng)濟(jì)處罰、紀(jì)律處分等。對(duì)于因違規(guī)支取現(xiàn)金給公司造成損失的，責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。附