銀行基本戶管理制度

銀行基本戶管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司銀行基本戶的管理，規(guī)范銀行賬戶的開立、使用、變更及撤銷等操作，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門在銀行開立的基本存款賬戶（以下簡稱“基本戶”）的管理。（三）基本原則1.合法性原則：銀行基本戶的開立、使用、變更及撤銷等操作必須符合國家法律法規(guī)和銀行監(jiān)管要求。2.安全性原則：確保公司資金安全，防范各類資金風(fēng)險(xiǎn)，保障公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。3.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和操作規(guī)范進(jìn)行銀行基本戶的管理，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作準(zhǔn)確、規(guī)范。4.效益性原則：在保障資金安全的前提下，合理安排資金，提高資金使用效益。二、職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)銀行基本戶的開立、變更、撤銷等手續(xù)的辦理。2.負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常管理，包括賬戶余額核對(duì)、資金收付、銀行對(duì)賬單的獲取與核對(duì)等。3.制定銀行基本戶的資金使用計(jì)劃，合理安排資金，確保公司資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。4.定期對(duì)銀行基本戶的使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。（二）公司管理層1.審批銀行基本戶的開立、變更、撤銷等重大事項(xiàng)。2.監(jiān)督銀行基本戶的管理情況，對(duì)存在的問題提出整改意見。（三）其他部門1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提供相關(guān)資料，配合財(cái)務(wù)部門辦理銀行基本戶的相關(guān)手續(xù)。2.嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度和銀行基本戶管理制度的規(guī)定使用銀行賬戶，不得擅自挪用、出借賬戶資金。三、銀行基本戶的開立（一）開立銀行基本戶的條件1.公司依法設(shè)立并取得營業(yè)執(zhí)照。2.具有合法、有效的稅務(wù)登記證。3.公司法定代表人或負(fù)責(zé)人具有完全民事行為能力。4.符合銀行規(guī)定的其他條件。（二）開立銀行基本戶所需資料1.營業(yè)執(zhí)照正本原件及復(fù)印件。2.稅務(wù)登記證正本原件及復(fù)印件。3.組織機(jī)構(gòu)代碼證正本原件及復(fù)印件（已辦理“三證合一”的企業(yè)無需提供）。4.法定代表人或負(fù)責(zé)人身份證原件及復(fù)印件。5.授權(quán)委托書（如法定代表人或負(fù)責(zé)人授權(quán)他人辦理）及被授權(quán)人身份證原件及復(fù)印件。6.公司公章、財(cái)務(wù)章、法人章。7.銀行要求提供的其他資料。（三）開立銀行基本戶的流程1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，選擇合適的銀行，并與銀行溝通開立基本戶的相關(guān)事宜。2.財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備好開立銀行基本戶所需的資料，提交給銀行審核。3.銀行對(duì)提交的資料進(jìn)行審核，審核通過后，與公司簽訂銀行賬戶管理協(xié)議，并辦理開戶手續(xù)。4.財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取銀行開戶許可證、銀行預(yù)留印鑒卡等相關(guān)資料，并妥善保管。四、銀行基本戶的使用（一）資金收付范圍1.公司的日常經(jīng)營資金收付，包括銷售收入、采購支出、工資發(fā)放、費(fèi)用報(bào)銷等。2.繳納稅款、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等法定款項(xiàng)。3.其他符合法律法規(guī)和公司規(guī)定的資金收付。（二）資金收付流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫資金支付申請(qǐng)單，注明支付事由、金額、收款單位等信息，并提交給部門負(fù)責(zé)人審批。2.部門負(fù)責(zé)人對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過后，提交給財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核內(nèi)容包括支付金額是否準(zhǔn)確、收款單位是否正確、支付事由是否合理等。復(fù)核通過后，提交給財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。4.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審批，審批通過后，安排資金支付。5.資金支付完成后，財(cái)務(wù)部門及時(shí)登記銀行存款日記賬，并將相關(guān)憑證傳遞給會(huì)計(jì)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）銀行預(yù)留印鑒管理1.銀行預(yù)留印鑒包括公司公章、財(cái)務(wù)章、法人章。預(yù)留印鑒必須由專人保管，不得由一人保管全部預(yù)留印鑒。2.預(yù)留印鑒的使用必須經(jīng)過審批，審批流程與資金支付流程相同。3.因業(yè)務(wù)需要使用預(yù)留印鑒時(shí)，必須由保管人在規(guī)定的位置加蓋印鑒，并在使用記錄上簽字確認(rèn)。4.定期對(duì)銀行預(yù)留印鑒進(jìn)行檢查，確保印鑒的安全和正常使用。如發(fā)現(xiàn)印鑒損壞、遺失等情況，應(yīng)及時(shí)辦理更換或掛失手續(xù)。五、銀行基本戶的變更（一）變更事項(xiàng)1.公司名稱、法定代表人、地址等工商登記信息發(fā)生變更。2.銀行賬戶信息發(fā)生變更，如開戶銀行、賬號(hào)等。3.其他需要變更銀行基本戶的事項(xiàng)。（二）變更流程1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)變更事項(xiàng)的性質(zhì)和要求，準(zhǔn)備好相關(guān)資料，提交給銀行審核。2.銀行對(duì)提交的資料進(jìn)行審核，審核通過后，辦理銀行基本戶的變更手續(xù)。3.財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取變更后的銀行開戶許可證、銀行預(yù)留印鑒卡等相關(guān)資料，并妥善保管。4.財(cái)務(wù)部門及時(shí)更新公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的銀行賬戶信息，并通知相關(guān)部門和人員。六、銀行基本戶的撤銷（一）撤銷條件1.公司因合并、分立、解散、破產(chǎn)等原因需要撤銷銀行基本戶。2.銀行基本戶不再使用，如公司遷移至其他地區(qū)，需要在當(dāng)?shù)刂匦麻_立銀行基本戶。3.其他符合法律法規(guī)和銀行規(guī)定的撤銷條件。（二）撤銷流程1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)撤銷條件，準(zhǔn)備好相關(guān)資料，提交給銀行審核。2.銀行對(duì)提交的資料進(jìn)行審核，審核通過后，辦理銀行基本戶的撤銷手續(xù)。3.財(cái)務(wù)部門在銀行基本戶撤銷后，及時(shí)清理賬戶余額，將剩余資金轉(zhuǎn)入公司其他銀行賬戶或進(jìn)行其他合規(guī)處理。4.財(cái)務(wù)部門注銷銀行預(yù)留印鑒，并妥善保管相關(guān)資料。七、銀行對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表（一）銀行對(duì)賬單獲取1.財(cái)務(wù)部門每月定期從銀行獲取銀行對(duì)賬單，并與銀行存款日記賬進(jìn)行核對(duì)。2.銀行對(duì)賬單的獲取方式可以是紙質(zhì)對(duì)賬單或電子對(duì)賬單，具體方式由銀行與公司協(xié)商確定。（二）余額調(diào)節(jié)表編制1.財(cái)務(wù)部門在核對(duì)銀行對(duì)賬單與銀行存款日記賬時(shí)，如發(fā)現(xiàn)兩者余額不一致，應(yīng)及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。2.銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)詳細(xì)記錄未達(dá)賬項(xiàng)的原因、金額等信息，并由財(cái)務(wù)人員簽字確認(rèn)。3.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行檢查和分析，確保未達(dá)賬項(xiàng)及時(shí)清理，銀行存款余額準(zhǔn)確無誤。八、銀行基本戶的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)銀行基本戶的管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查銀行賬戶的開立、使用、變更及撤銷等操作是否符合規(guī)定，資金收付是否合規(guī)，銀行預(yù)留印鑒管理是否嚴(yán)格等。2.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)銀行基本戶的使用情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。（二）外部監(jiān)督1.接受銀行監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，配合銀行監(jiān)管部門的工作，提供相關(guān)資料和信息。2.接受稅務(wù)部門、審計(jì)部門等其他外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，確保公司銀行基本戶的管理符合法律法規(guī)和相關(guān)政策要求。九、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)審批擅自開立、變更、撤銷銀行基本戶。2.違反資金收付范圍和流程使用銀行基本戶，如挪用、出借賬戶資金等。3.未按規(guī)定保管銀行預(yù)留印鑒，導(dǎo)致印鑒被盜用、冒用等。4.未及時(shí)核對(duì)銀行對(duì)賬單和編制余額調(diào)節(jié)表，導(dǎo)致銀行存款余額不準(zhǔn)確。5.其他違反銀行基本戶管理制度的行為。（二）違規(guī)處理措施1.對(duì)于違反銀行基本戶管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予