信用收款管理制度VIP

信用收款管理制度總則目的本制度旨在規(guī)范公司信用收款流程，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金的及時(shí)回籠，保障公司的正常運(yùn)營和財(cái)務(wù)安全。適用范圍本制度適用于公司所有涉及信用銷售及收款業(yè)務(wù)的部門和員工?；驹瓌t1.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在給予客戶信用額度時(shí)，充分評估客戶信用狀況，確保風(fēng)險(xiǎn)可控，避免過度授信導(dǎo)致壞賬損失。2.權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門在信用收款管理中的職責(zé)和權(quán)限，確保各項(xiàng)工作有序開展。3.及時(shí)收款原則：加強(qiáng)應(yīng)收賬款的跟蹤和催收，確保款項(xiàng)及時(shí)足額收回。4.信息透明原則：建立健全應(yīng)收賬款信息溝通機(jī)制，確保相關(guān)信息在各部門之間及時(shí)、準(zhǔn)確傳遞。信用政策制定信用評估1.客戶信息收集銷售部門負(fù)責(zé)收集客戶的基本信息，包括營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、稅務(wù)登記證、聯(lián)系方式等。同時(shí)，收集客戶的財(cái)務(wù)狀況信息，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，以及客戶的信用記錄，包括是否按時(shí)還款、有無逾期欠款等情況。2.信用評估指標(biāo)財(cái)務(wù)狀況：評估客戶的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等指標(biāo)，判斷其償債能力。經(jīng)營狀況：考察客戶的經(jīng)營規(guī)模、市場份額、行業(yè)地位、經(jīng)營穩(wěn)定性等。信用記錄：查看客戶過去的信用表現(xiàn)，有無不良信用記錄。3.信用評估流程銷售部門對收集到的客戶信息進(jìn)行初步整理和分析，填寫《客戶信用評估申請表》。將申請表提交給信用管理部門，信用管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行綜合評估。根據(jù)評估結(jié)果，確定客戶的信用等級和信用額度，并填寫《客戶信用評估報(bào)告》。信用額度設(shè)定1.信用額度確定依據(jù)根據(jù)客戶的信用評估結(jié)果，結(jié)合客戶的訂單需求和公司的銷售策略，確定客戶的信用額度。信用額度一般以客戶在一定期限內(nèi)（如一年）可累計(jì)欠款的金額為限。2.信用額度調(diào)整定期（如每半年）對客戶的信用狀況進(jìn)行重新評估，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整信用額度。如客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營變化、財(cái)務(wù)狀況惡化、逾期欠款等情況，應(yīng)及時(shí)調(diào)整其信用額度，甚至?xí)和；蛉∠庞妙~度。銷售部門如需調(diào)整客戶信用額度，應(yīng)填寫《客戶信用額度調(diào)整申請表》，經(jīng)信用管理部門和財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。信用期限規(guī)定1.信用期限制定原則根據(jù)行業(yè)慣例、客戶信用狀況和市場競爭情況，合理確定信用期限。信用期限一般不超過[X]天，特殊情況需延長信用期限的，需經(jīng)公司管理層審批。2.信用期限調(diào)整如客戶信用狀況發(fā)生變化，可相應(yīng)調(diào)整信用期限。銷售部門提出調(diào)整信用期限申請時(shí)，應(yīng)說明調(diào)整原因和預(yù)計(jì)對公司收款的影響，經(jīng)信用管理部門和財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。信用銷售流程銷售訂單審批1.訂單受理銷售部門接到客戶訂單后，對訂單內(nèi)容進(jìn)行審核，包括產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期等。2.信用審查將訂單信息提交給信用管理部門，信用管理部門根據(jù)客戶的信用額度和信用期限進(jìn)行審查。如訂單金額超過客戶信用額度或信用期限，信用管理部門應(yīng)及時(shí)通知銷售部門，并提出處理建議。3.審批流程銷售部門根據(jù)信用管理部門的審查意見，對訂單進(jìn)行相應(yīng)處理。如訂單符合信用政策，銷售部門填寫《銷售訂單審批表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、信用管理部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。發(fā)貨與開票1.發(fā)貨安排銷售部門根據(jù)審批后的銷售訂單安排發(fā)貨，確保貨物按時(shí)、準(zhǔn)確發(fā)出。發(fā)貨時(shí)，應(yīng)填寫《發(fā)貨通知單》，注明訂單號、產(chǎn)品名稱、數(shù)量、發(fā)貨日期等信息，并提交給倉庫部門。2.開票管理財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售訂單和發(fā)貨情況開具發(fā)票。發(fā)票開具應(yīng)準(zhǔn)確無誤，注明客戶名稱、產(chǎn)品名稱、數(shù)量、金額、稅率等信息。發(fā)票開具后，應(yīng)及時(shí)將發(fā)票聯(lián)交付給客戶，并做好發(fā)票交付記錄。應(yīng)收賬款管理臺賬建立1.臺賬內(nèi)容財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)建立應(yīng)收賬款臺賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)收賬款的客戶名稱、訂單號、發(fā)貨日期、信用額度、信用期限、開票金額、收款情況等信息。2.臺賬更新及時(shí)更新應(yīng)收賬款臺賬，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。每收到一筆款項(xiàng)，應(yīng)在臺賬中記錄收款日期、收款金額等信息，并核銷相應(yīng)的應(yīng)收賬款。賬齡分析1.賬齡劃分將應(yīng)收賬款按照賬齡進(jìn)行劃分，如30天以內(nèi)、3160天、6190天、91天以上等。2.分析報(bào)告定期（如每月）編制應(yīng)收賬款賬齡分析報(bào)告，分析應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)、分布情況等。通過賬齡分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)逾期應(yīng)收賬款，為催收工作提供依據(jù)。跟蹤與催收1.跟蹤職責(zé)銷售部門負(fù)責(zé)對應(yīng)收賬款進(jìn)行日常跟蹤，及時(shí)了解客戶的經(jīng)營狀況和付款能力變化。如發(fā)現(xiàn)客戶有逾期付款跡象，應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，了解原因，并向信用管理部門和財(cái)務(wù)部門報(bào)告。2.催收流程信用管理部門根據(jù)應(yīng)收賬款的逾期情況制定催收計(jì)劃。對于逾期30天以內(nèi)的應(yīng)收賬款，由銷售部門負(fù)責(zé)通過電話、郵件等方式提醒客戶付款。對于逾期3160天的應(yīng)收賬款，信用管理部門會(huì)同銷售部門進(jìn)行上門催收或發(fā)送正式催款函。對于逾期6190天的應(yīng)收賬款，由信用管理部門組織專門的催收小組進(jìn)行催收，并可考慮采取法律手段。對于逾期91天以上的應(yīng)收賬款，應(yīng)作為重點(diǎn)催收對象，加大催收力度，必要時(shí)委托專業(yè)的催收機(jī)構(gòu)進(jìn)行催收。3.催收記錄每次催收都應(yīng)做好記錄，包括催收時(shí)間、方式、與客戶溝通情況、客戶反饋等信息。將催收記錄整理歸檔，以便后續(xù)查閱和分析。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)1.財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)警設(shè)定應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、逾期應(yīng)收賬款占比等財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)警值。當(dāng)實(shí)際指標(biāo)偏離預(yù)警值時(shí)，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號。2.客戶經(jīng)營狀況預(yù)警關(guān)注客戶的經(jīng)營業(yè)績下滑、重大訴訟、管理層變動(dòng)等情況。如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)上述異常情況，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。預(yù)警處置措施1.暫停信用額度一旦發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，立即暫停客戶的信用額度，停止新的信用銷售業(yè)務(wù)。2.加強(qiáng)催收力度加大對應(yīng)收賬款的催收頻率和力度，確?？铐?xiàng)盡快收回。3.調(diào)整銷售策略根據(jù)客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況，調(diào)整銷售策略，如要求客戶提供擔(dān)保、縮短信用期限、增加預(yù)付款比例等。4.法律手段運(yùn)用對于風(fēng)險(xiǎn)較大的客戶，及時(shí)評估是否采取法律手段追討欠款，維護(hù)公司合法權(quán)益。部門職責(zé)分工銷售部門1.負(fù)責(zé)客戶信用信息的收集和初步評估。2.按照信用政策開展銷售業(yè)務(wù)，確保訂單符合信用要求。3.對應(yīng)收賬款進(jìn)行日常跟蹤，及時(shí)與客戶溝通，協(xié)助催收賬款。信用管理部門1.制定和完善公司信用政策。2.負(fù)責(zé)客戶信用評估工作，確定客戶信用等級和信用額度。3.監(jiān)控客戶信用狀況變化，及時(shí)調(diào)整信用額度和信用期限。4.組織應(yīng)收賬款催收工作，制定催收計(jì)劃并監(jiān)督執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門1.建立應(yīng)收賬款臺賬，進(jìn)行賬齡分析和財(cái)務(wù)核算。2.負(fù)責(zé)發(fā)票開具和收款入賬工作。3.參與客戶信用評估，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。4.協(xié)助銷售部門和信用管理部門進(jìn)行應(yīng)收賬款催收，提供法律和財(cái)務(wù)方面的建議。法務(wù)部門1.為信用收款管理提供法律支持，審核相關(guān)合同和文件。2.參與重大應(yīng)收賬款催收工作，必要時(shí)采取法律手段維護(hù)公司權(quán)益?？己伺c獎(jiǎng)懲考核指標(biāo)1.應(yīng)收賬款回收率：考核一定時(shí)期內(nèi)實(shí)際收回的應(yīng)收賬款金額與應(yīng)收賬款總額的比例。2.逾期應(yīng)收賬款占比：考核逾期應(yīng)收賬款金額占應(yīng)收賬款總額的比例。3.壞賬損失率：考核因壞賬導(dǎo)致的損失金額與應(yīng)收賬款總額的比例。獎(jiǎng)勵(lì)措施1.對于在信用收款管理工作中表現(xiàn)突出，應(yīng)收賬款回收率高、逾期應(yīng)收賬款占比低的部門和個(gè)人，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。2.獎(jiǎng)勵(lì)形式包括獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書、晉升機(jī)會(huì)等。懲罰措施1.對于因工作失誤導(dǎo)致應(yīng)收賬款逾期或形成壞賬的部門和個(gè)人，視情節(jié)輕重給予批評、罰款等處罰