伊利資產(chǎn)管理制度VIP

伊利資產(chǎn)管理制度總則制度目的本制度旨在規(guī)范伊利公司資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全、完整和有效使用，提高資產(chǎn)運營效率，保障公司各項業(yè)務(wù)的順利開展，實現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值。適用范圍本制度適用于伊利公司總部及所屬各分子公司、事業(yè)部等所有內(nèi)設(shè)機構(gòu)和部門，涵蓋公司擁有或控制的各類固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。管理原則1.統(tǒng)一管理原則：公司資產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理。由公司總部統(tǒng)一制定資產(chǎn)管理制度、規(guī)劃和標(biāo)準(zhǔn)，各分子公司、事業(yè)部等按照規(guī)定負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)的具體管理工作。2.歸口管理原則：根據(jù)資產(chǎn)的類別和性質(zhì)，明確各職能部門為資產(chǎn)的歸口管理部門，負(fù)責(zé)相應(yīng)資產(chǎn)的日常管理、核算、監(jiān)督等工作。3.誰使用誰負(fù)責(zé)原則：資產(chǎn)使用部門和個人對所使用資產(chǎn)的安全、完整和有效使用負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，做好資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)工作。4.效益優(yōu)先原則：資產(chǎn)的配置和使用應(yīng)充分考慮公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)使用效益，避免資產(chǎn)閑置和浪費。資產(chǎn)分類及定義固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備、辦公家具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。流動資產(chǎn)指企業(yè)在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。無形資產(chǎn)指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、特許權(quán)等。資產(chǎn)的購置與預(yù)算管理購置申請各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，結(jié)合資產(chǎn)存量情況，提出資產(chǎn)購置申請。申請應(yīng)詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預(yù)計金額等內(nèi)容，并提交相關(guān)的可行性分析報告或業(yè)務(wù)需求說明。預(yù)算編制財務(wù)部門會同各歸口管理部門，根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和資產(chǎn)購置申請，編制年度資產(chǎn)購置預(yù)算。預(yù)算應(yīng)明確各類資產(chǎn)的購置數(shù)量、金額、資金來源等，并按照公司預(yù)算管理流程進(jìn)行審核、審批。購置審批資產(chǎn)購置預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，各部門按照審批后的預(yù)算進(jìn)行資產(chǎn)購置。對于超出預(yù)算的購置申請，應(yīng)按照公司預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行審批。購置金額較大的資產(chǎn)（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），還需經(jīng)過公司管理層或董事會的審議批準(zhǔn)。采購實施資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司采購管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。采購部門負(fù)責(zé)組織采購活動，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，并確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量、價格、交貨期等符合合同要求。采購過程中應(yīng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，確保采購活動的合規(guī)性。資產(chǎn)的驗收與入庫驗收組織資產(chǎn)購置完成后，由采購部門通知使用部門、歸口管理部門等相關(guān)人員組成驗收小組，對購置資產(chǎn)進(jìn)行驗收。驗收內(nèi)容驗收小組應(yīng)按照采購合同及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、技術(shù)性能等進(jìn)行逐一核對和檢驗。對于需要安裝調(diào)試的資產(chǎn)，應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場安裝調(diào)試，確保資產(chǎn)能夠正常運行。驗收合格后，驗收小組應(yīng)出具驗收報告。入庫管理驗收合格的資產(chǎn)，由歸口管理部門辦理入庫手續(xù)。入庫時應(yīng)填寫資產(chǎn)入庫單，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、供應(yīng)商等信息。資產(chǎn)入庫單應(yīng)一式多聯(lián)，分別由采購部門、財務(wù)部門、使用部門、歸口管理部門等留存。資產(chǎn)的領(lǐng)用與發(fā)放領(lǐng)用申請資產(chǎn)使用部門根據(jù)實際工作需要，填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請表，注明領(lǐng)用資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等內(nèi)容，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。發(fā)放審批歸口管理部門收到資產(chǎn)領(lǐng)用申請表后，對領(lǐng)用申請進(jìn)行審核。審核通過后，按照規(guī)定辦理資產(chǎn)發(fā)放手續(xù)，并在資產(chǎn)領(lǐng)用申請表上簽字確認(rèn)。資產(chǎn)交付資產(chǎn)領(lǐng)用申請表經(jīng)審批后，歸口管理部門通知倉庫管理人員發(fā)放資產(chǎn)。倉庫管理人員應(yīng)按照資產(chǎn)領(lǐng)用申請表上的內(nèi)容，將資產(chǎn)發(fā)放給使用部門，并辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。資產(chǎn)交接時，雙方應(yīng)在資產(chǎn)交接清單上簽字確認(rèn)。資產(chǎn)的使用與保管使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定本部門資產(chǎn)使用管理制度和操作規(guī)程，確保資產(chǎn)的安全、完整和有效使用。2.按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或違規(guī)操作。3.對資產(chǎn)進(jìn)行日常維護(hù)和保養(yǎng)，定期檢查資產(chǎn)的運行狀況，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，確保資產(chǎn)正常運行。4.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的保管工作，指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)存放安全，防止資產(chǎn)丟失、損壞、被盜等情況發(fā)生。5.定期對本部門資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保賬實相符。發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況時，應(yīng)及時報告歸口管理部門和財務(wù)部門，并查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。歸口管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定本部門歸口管理資產(chǎn)的具體管理制度和實施細(xì)則，指導(dǎo)和監(jiān)督使用部門做好資產(chǎn)的使用與保管工作。2.定期對歸口管理資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，核對資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符、賬實相符。發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況時，應(yīng)及時查明原因，提出處理意見，并報告財務(wù)部門和公司管理層。3.組織對資產(chǎn)使用部門的資產(chǎn)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高資產(chǎn)管理人員的業(yè)務(wù)水平和管理能力。4.負(fù)責(zé)對資產(chǎn)的購置、處置等事項進(jìn)行審核，參與資產(chǎn)的驗收、評估等工作。財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)建立健全公司資產(chǎn)核算體系，按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度的規(guī)定，對資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的會計核算，確保資產(chǎn)賬目清晰、準(zhǔn)確。2.定期與歸口管理部門核對資產(chǎn)賬目，監(jiān)督資產(chǎn)的增減變動情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資產(chǎn)核算中的問題。3.參與資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟(jì)事項的審核，提供財務(wù)意見和建議，確保公司資產(chǎn)運營符合財務(wù)規(guī)定和公司利益。4.根據(jù)資產(chǎn)清查盤點結(jié)果，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，確保賬實相符。資產(chǎn)的維護(hù)與保養(yǎng)維護(hù)保養(yǎng)計劃各歸口管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的使用情況和特點，制定年度資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計劃。維護(hù)保養(yǎng)計劃應(yīng)明確資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)的內(nèi)容、周期、責(zé)任人等，并報公司管理層批準(zhǔn)后實施。維護(hù)保養(yǎng)實施資產(chǎn)使用部門和個人應(yīng)按照維護(hù)保養(yǎng)計劃的要求，對資產(chǎn)進(jìn)行日常維護(hù)和保養(yǎng)工作。對于需要專業(yè)維修的資產(chǎn)，應(yīng)及時通知歸口管理部門安排維修人員進(jìn)行維修。維修人員應(yīng)按照維修操作規(guī)程進(jìn)行維修，確保維修質(zhì)量。維護(hù)保養(yǎng)費用管理資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)費用應(yīng)按照公司財務(wù)管理制度的規(guī)定進(jìn)行核算和管理。維護(hù)保養(yǎng)費用預(yù)算應(yīng)納入公司年度預(yù)算管理，嚴(yán)格控制費用支出。對于超出預(yù)算的維護(hù)保養(yǎng)費用，應(yīng)按照公司預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行審批。資產(chǎn)的清查盤點清查盤點計劃公司定期組織資產(chǎn)清查盤點工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查盤點。清查盤點前，財務(wù)部門會同各歸口管理部門制定清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、人員、方法等內(nèi)容。清查盤點實施清查盤點工作由財務(wù)部門牽頭，各歸口管理部門和資產(chǎn)使用部門配合進(jìn)行。清查盤點人員應(yīng)按照清查盤點計劃的要求，對資產(chǎn)進(jìn)行逐一清查盤點，核實資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、使用狀況、存放地點等信息，并與資產(chǎn)賬目進(jìn)行核對。清查盤點過程中，應(yīng)做好記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因，并填寫資產(chǎn)清查盤點表。清查盤點報告清查盤點工作結(jié)束后，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)清查盤點結(jié)果編制清查盤點報告。清查盤點報告應(yīng)包括資產(chǎn)清查盤點的基本情況、清查盤點結(jié)果、賬實差異情況及原因分析、處理建議等內(nèi)容。清查盤點報告經(jīng)公司管理層審核批準(zhǔn)后，作為資產(chǎn)調(diào)整和處理的依據(jù)。賬實差異處理對于清查盤點中發(fā)現(xiàn)的賬實差異，應(yīng)及時查明原因，區(qū)分不同情況進(jìn)行處理：1.屬于資產(chǎn)盤盈的，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，并查明盤盈原因，落實相關(guān)責(zé)任。2.屬于資產(chǎn)盤虧、毀損的，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，按照規(guī)定進(jìn)行審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。對于因保管不善、違規(guī)操作等原因造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。資產(chǎn)的處置處置范圍資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、報損、對外捐贈等。符合下列條件之一的資產(chǎn)，可進(jìn)行處置：1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，導(dǎo)致資產(chǎn)毀損、滅失，已無法修復(fù)或使用的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。5.其他符合規(guī)定的資產(chǎn)處置情形。處置審批資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行。處置金額較小的資產(chǎn)（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），由歸口管理部門審核批準(zhǔn)后實施；處置金額較大的資產(chǎn)，需經(jīng)公司管理層或董事會審議批準(zhǔn)。處置資產(chǎn)時，應(yīng)填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細(xì)說明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、賬面價值、處置原因、處置方式、預(yù)計處置收入等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。處置實施資產(chǎn)處置申請經(jīng)批準(zhǔn)后，由歸口管理部門組織實施。對于資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓等處置方式，應(yīng)按照公司資產(chǎn)交易管理相關(guān)規(guī)定，通過公開拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行，確保處置過程的公平、公正、公開。處置過程中應(yīng)簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。對于資產(chǎn)報廢、報損等處置方式，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行鑒定和審批，并做好相關(guān)記錄。處置收入管理資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照公司財務(wù)管理制度的規(guī)定進(jìn)行核算和管理。處置收入扣除相關(guān)稅費和處置費用后的凈額，應(yīng)及時上繳公司財務(wù)部門，納入公司預(yù)算管理。資產(chǎn)的信息化管理資產(chǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)公司建立統(tǒng)一的資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，對資產(chǎn)的購置、驗收、入庫、領(lǐng)用、使用、維護(hù)、清查盤點、處置等全過程進(jìn)行信息化管理。資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)具備資產(chǎn)信息錄入、查詢、統(tǒng)計、分析等功能，實現(xiàn)資產(chǎn)數(shù)據(jù)的實時共享和動態(tài)管理。資產(chǎn)信息錄入與維護(hù)各歸口管理部門和資產(chǎn)使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的操作和維護(hù)，及時準(zhǔn)確地錄入資產(chǎn)的基本信息、變動情況等數(shù)據(jù)。資產(chǎn)信息錄入應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和要求進(jìn)行，確保數(shù)據(jù)的真實性、完整性和準(zhǔn)確性。資產(chǎn)信息發(fā)生變動時，應(yīng)及時在系統(tǒng)中進(jìn)行更新，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實際資產(chǎn)情況一致。資產(chǎn)信息查詢與統(tǒng)計分析公司各部門可根據(jù)工作需要，通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢資產(chǎn)的相關(guān)信息。財務(wù)部門和歸口管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)信息進(jìn)行統(tǒng)計分析，生成各類資產(chǎn)報表和分析報告，為公司資產(chǎn)決策提供依據(jù)。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)的購置、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，資產(chǎn)賬目是否清晰、準(zhǔn)確，資產(chǎn)安全是否得到保障等。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。日常監(jiān)督檢查各歸口管理部門應(yīng)加強對本部門歸口管理資產(chǎn)的日常監(jiān)督檢查，定期對資產(chǎn)使用部門的資產(chǎn)使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。財務(wù)部門應(yīng)加強對資產(chǎn)核算和財務(wù)管理的監(jiān)督檢查，確保資產(chǎn)核算準(zhǔn)確、財務(wù)處理合規(guī)。違規(guī)處理對于違反資產(chǎn)管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的處罰。