兩金專(zhuān)項(xiàng)管理制度VIP

兩金專(zhuān)項(xiàng)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司兩金管理，規(guī)范兩金業(yè)務(wù)流程，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)、各子公司在兩金管理方面的相關(guān)活動(dòng)。（三）定義1.兩金：指公司應(yīng)收賬款、存貨占用的資金。2.應(yīng)收賬款：是指公司因銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)收取的款項(xiàng)。3.存貨：是指公司在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料等。（四）管理原則1.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：將兩金風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)，確保公司經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定。2.源頭治理原則：加強(qiáng)業(yè)務(wù)前端管理，從合同簽訂、執(zhí)行等環(huán)節(jié)入手，預(yù)防兩金風(fēng)險(xiǎn)。3.協(xié)同管理原則：財(cái)務(wù)、銷(xiāo)售、采購(gòu)、生產(chǎn)等部門(mén)協(xié)同合作，共同做好兩金管理工作。4.動(dòng)態(tài)監(jiān)控原則：對(duì)兩金狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施解決。二、應(yīng)收賬款管理（一）客戶(hù)信用管理1.信用評(píng)估銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)收集客戶(hù)基本信息、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況等資料。財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同銷(xiāo)售部門(mén)對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)估，確定信用額度、信用期限等信用政策。信用評(píng)估周期為每年一次，如有客戶(hù)情況發(fā)生重大變化，應(yīng)及時(shí)重新評(píng)估。2.信用檔案建立銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)建立客戶(hù)信用檔案，記錄客戶(hù)信用評(píng)估結(jié)果、信用政策執(zhí)行情況等信息。信用檔案應(yīng)妥善保管，便于查詢(xún)和跟蹤。（二）合同管理1.合同簽訂銷(xiāo)售部門(mén)在簽訂合同前，應(yīng)確?？蛻?hù)已通過(guò)信用評(píng)估，符合公司信用政策。合同條款應(yīng)明確雙方權(quán)利義務(wù)，特別是付款方式、付款期限、違約責(zé)任等內(nèi)容。重大合同應(yīng)組織法律、財(cái)務(wù)等部門(mén)進(jìn)行會(huì)審，確保合同合法合規(guī)。2.合同執(zhí)行跟蹤銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)合同執(zhí)行跟蹤，及時(shí)了解客戶(hù)付款情況和合同履行進(jìn)度。如發(fā)現(xiàn)客戶(hù)出現(xiàn)違約跡象或可能影響付款的情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告，并采取相應(yīng)措施。（三）應(yīng)收賬款催收1.催收責(zé)任銷(xiāo)售部門(mén)是應(yīng)收賬款催收的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)具體催收工作。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)提供應(yīng)收賬款賬齡分析、余額等信息，協(xié)助銷(xiāo)售部門(mén)進(jìn)行催收。2.催收方式對(duì)于逾期應(yīng)收賬款，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)根據(jù)逾期時(shí)間和金額采取不同的催收方式，包括電話催收、上門(mén)催收、發(fā)函催收等。對(duì)于長(zhǎng)期拖欠、金額較大的應(yīng)收賬款，可通過(guò)法律途徑解決。3.催收記錄銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)做好應(yīng)收賬款催收記錄，詳細(xì)記錄催收時(shí)間、方式、結(jié)果等信息。催收記錄作為考核銷(xiāo)售部門(mén)和相關(guān)人員績(jī)效的重要依據(jù)。（四）應(yīng)收賬款考核1.考核指標(biāo)設(shè)定設(shè)定應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、逾期賬款率等考核指標(biāo)，對(duì)銷(xiāo)售部門(mén)進(jìn)行考核。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余額逾期賬款率=逾期應(yīng)收賬款余額/應(yīng)收賬款余額2.考核方式財(cái)務(wù)部門(mén)每月統(tǒng)計(jì)應(yīng)收賬款相關(guān)指標(biāo)，定期向銷(xiāo)售部門(mén)通報(bào)。年度終了，根據(jù)考核指標(biāo)完成情況對(duì)銷(xiāo)售部門(mén)進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，與績(jī)效獎(jiǎng)金掛鉤。三、存貨管理（一）存貨采購(gòu)管理1.采購(gòu)計(jì)劃制定生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、銷(xiāo)售訂單等情況，制定存貨采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)物資的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容。2.供應(yīng)商選擇與管理采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)供應(yīng)商的選擇、評(píng)估和管理。建立供應(yīng)商檔案，記錄供應(yīng)商基本信息、供貨質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等情況。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)于不合格供應(yīng)商及時(shí)淘汰。3.采購(gòu)合同簽訂采購(gòu)部門(mén)應(yīng)與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確采購(gòu)物資的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。合同簽訂前應(yīng)進(jìn)行審核，確保合同合法合規(guī)。（二）存貨驗(yàn)收管理1.驗(yàn)收流程采購(gòu)物資到貨后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收。質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)采購(gòu)物資的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，填寫(xiě)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。驗(yàn)收合格的物資辦理入庫(kù)手續(xù)，驗(yàn)收不合格的物資按照合同約定進(jìn)行處理。2.驗(yàn)收記錄質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)應(yīng)做好驗(yàn)收記錄，記錄驗(yàn)收時(shí)間、物資名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況等信息。驗(yàn)收記錄應(yīng)妥善保管，以備查閱。（三）存貨倉(cāng)儲(chǔ)管理1.倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃與布局合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局，設(shè)置不同的存儲(chǔ)區(qū)域，提高倉(cāng)庫(kù)空間利用率。對(duì)存貨進(jìn)行分類(lèi)存放，標(biāo)識(shí)清晰，便于查找和管理。2.存貨保管倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。做好存貨的防潮、防蟲(chóng)、防火、防盜等工作，保證存貨安全。3.庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)公司定期組織存貨盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)周期為每年至少一次。財(cái)務(wù)部門(mén)、倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)等相關(guān)人員共同參與盤(pán)點(diǎn)工作，填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)表。對(duì)盤(pán)點(diǎn)差異進(jìn)行分析和處理，查明原因，調(diào)整賬務(wù)。（四）存貨發(fā)出管理1.發(fā)貨流程銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)銷(xiāo)售訂單開(kāi)具發(fā)貨通知單，通知倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨。倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)發(fā)貨通知單進(jìn)行發(fā)貨，填寫(xiě)出庫(kù)單。發(fā)貨后及時(shí)更新庫(kù)存臺(tái)賬，確保庫(kù)存信息準(zhǔn)確。2.發(fā)貨審批對(duì)于貴重存貨、大批量存貨的發(fā)出，應(yīng)履行審批手續(xù)，確保發(fā)貨的合理性和準(zhǔn)確性。（五）存貨考核1.考核指標(biāo)設(shè)定設(shè)定存貨周轉(zhuǎn)率、存貨損耗率等考核指標(biāo)，對(duì)采購(gòu)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)、倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)等進(jìn)行考核。存貨周轉(zhuǎn)率=當(dāng)期營(yíng)業(yè)成本/平均存貨余額存貨損耗率=存貨損耗量/存貨總量2.考核方式財(cái)務(wù)部門(mén)每月統(tǒng)計(jì)存貨相關(guān)指標(biāo)，定期向各部門(mén)通報(bào)。年度終了，根據(jù)考核指標(biāo)完成情況對(duì)各部門(mén)進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，與績(jī)效獎(jiǎng)金掛鉤。四、兩金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別各部門(mén)應(yīng)定期對(duì)兩金管理過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)詳細(xì)記錄，分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和可能造成的影響。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同相關(guān)部門(mén)對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可采用定性與定量相結(jié)合的方法，如風(fēng)險(xiǎn)矩陣法等。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)客戶(hù)信用管理，嚴(yán)格信用評(píng)估流程，合理確定信用額度和期限。對(duì)信用狀況惡化的客戶(hù)，及時(shí)調(diào)整信用政策，減少業(yè)務(wù)往來(lái)。2.針對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)完善合同管理制度，規(guī)范合同簽訂、執(zhí)行、變更等流程。加強(qiáng)合同審核，確保合同條款合法合規(guī)，明確雙方權(quán)利義務(wù)。3.針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。建立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，提前做好應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控建立兩金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)兩金情況進(jìn)行監(jiān)控分析。監(jiān)控指標(biāo)包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、逾期賬款率、存貨周轉(zhuǎn)率、存貨占用資金等。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)閾值，當(dāng)監(jiān)控指標(biāo)超出閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。預(yù)警信號(hào)分為紅色、橙色、黃色三級(jí)，分別表示高風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)。接到預(yù)警信號(hào)后，相關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理，降低風(fēng)險(xiǎn)。五、兩金管理監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)兩金管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查制度執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)流程合規(guī)性等。2.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，相關(guān)部門(mén)應(yīng)按照要求進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給內(nèi)部審計(jì)部門(mén)。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)兩金業(yè)務(wù)進(jìn)行日常核算和監(jiān)督，確保賬務(wù)處理準(zhǔn)確、規(guī)范。2.定期對(duì)兩金余額、賬齡等情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，并向管理層報(bào)告。（三）定期檢查與專(zhuān)項(xiàng)檢查1.公司定期組織兩金管理專(zhuān)項(xiàng)檢查，全面檢查兩金管理制度執(zhí)行情況、