新成立小公司財務(wù)管理制度

新成立小公司財務(wù)管理制度總則目的本制度旨在規(guī)范新成立小公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司健康穩(wěn)定發(fā)展。適用范圍本制度適用于公司及各部門、分支機構(gòu)的財務(wù)活動?；驹瓌t1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。2.規(guī)范性原則：建立健全財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)操作流程。3.真實性原則：財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整。4.效益性原則：合理配置資源，追求經(jīng)濟效益最大化。財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置財務(wù)部門職責(zé)1.負責(zé)公司財務(wù)管理和會計核算工作。2.編制財務(wù)預(yù)算、決算報告，進行財務(wù)分析。3.負責(zé)資金籌集、使用和管理，確保資金安全。4.審核各項費用支出，控制成本費用。5.負責(zé)稅務(wù)申報、繳納和稅務(wù)籌劃工作。6.保管財務(wù)檔案，定期進行財務(wù)審計。財務(wù)人員配備1.根據(jù)公司規(guī)模和業(yè)務(wù)需求，配備相應(yīng)數(shù)量的財務(wù)人員，包括財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等。2.財務(wù)人員應(yīng)具備專業(yè)知識和技能，持有相應(yīng)的會計從業(yè)資格證書。3.財務(wù)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德，保守公司財務(wù)秘密。財務(wù)人員崗位職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理負責(zé)財務(wù)部門的日常管理工作。組織制定和執(zhí)行財務(wù)管理制度。編制財務(wù)預(yù)算、決算報告，進行財務(wù)分析。負責(zé)資金籌集、使用和管理，確保資金安全。審核各項費用支出，控制成本費用。負責(zé)稅務(wù)申報、繳納和稅務(wù)籌劃工作。協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系，提供財務(wù)支持和服務(wù)。2.會計負責(zé)公司的會計核算工作，編制會計憑證、賬簿和報表。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性。進行成本核算和管理，控制成本費用。負責(zé)稅務(wù)申報、繳納和稅務(wù)籌劃工作。保管財務(wù)檔案，定期進行財務(wù)審計。3.出納負責(zé)公司的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算和票據(jù)管理工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金和有價證券，確保資金安全。協(xié)助會計編制會計憑證，辦理相關(guān)財務(wù)手續(xù)。財務(wù)預(yù)算管理預(yù)算編制1.公司各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計劃和目標(biāo)，編制本部門的年度預(yù)算草案。2.財務(wù)部門負責(zé)匯總各部門的預(yù)算草案，編制公司年度預(yù)算草案。3.公司年度預(yù)算草案經(jīng)總經(jīng)理審核后，提交董事會審議批準(zhǔn)。預(yù)算執(zhí)行1.公司各部門應(yīng)嚴格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。2.財務(wù)部門負責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。預(yù)算考核1.公司建立預(yù)算考核制度，對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進行考核。2.預(yù)算考核結(jié)果與部門績效掛鉤，作為部門和員工獎懲的依據(jù)。資金管理資金籌集1.公司根據(jù)經(jīng)營需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權(quán)融資等。2.資金籌集應(yīng)遵循成本效益原則，確保資金來源合法、可靠。3.財務(wù)部門負責(zé)辦理資金籌集手續(xù)，簽訂相關(guān)合同和協(xié)議。資金使用1.公司建立資金使用審批制度，嚴格控制資金支出。2.資金支出應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，審批通過后方可支付。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對資金使用的監(jiān)控，確保資金使用合規(guī)、合理。資金安全1.公司應(yīng)加強資金安全管理，建立健全資金安全內(nèi)部控制制度。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對資金進行盤點和核對，確保賬實相符。3.加強對銀行賬戶、密碼等的管理，防止資金被盜用。費用報銷管理報銷原則1.費用報銷應(yīng)遵循真實性、合法性、合理性的原則。2.報銷憑證應(yīng)真實、有效，符合國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度的要求。報銷流程1.報銷人填寫費用報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數(shù)等信息。2.報銷人所在部門負責(zé)人審核簽字，確認費用支出的真實性和合理性。3.財務(wù)部門審核報銷憑證的真實性、合法性和完整性，審核通過后報總經(jīng)理審批。4.總經(jīng)理審批通過后，報銷人到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。報銷標(biāo)準(zhǔn)1.公司制定各項費用的報銷標(biāo)準(zhǔn)，包括差旅費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費等。2.報銷人應(yīng)按照報銷標(biāo)準(zhǔn)進行報銷，超出標(biāo)準(zhǔn)的部分不予報銷。資產(chǎn)管理資產(chǎn)分類1.公司資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。2.流動資產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等。3.固定資產(chǎn)包括房屋建筑物、機器設(shè)備、運輸工具等。4.無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。資產(chǎn)購置1.公司各部門根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購置申請。2.資產(chǎn)購置申請經(jīng)審批通過后，由采購部門負責(zé)采購。3.采購部門應(yīng)選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，確保資產(chǎn)質(zhì)量和價格合理。資產(chǎn)驗收1.資產(chǎn)購置后，由使用部門和采購部門共同進行驗收。2.驗收合格的資產(chǎn)，由使用部門辦理入庫手續(xù)，并登記資產(chǎn)卡片。3.財務(wù)部門根據(jù)驗收報告和發(fā)票，進行賬務(wù)處理。資產(chǎn)使用與保管1.公司各部門應(yīng)指定專人負責(zé)資產(chǎn)的使用和保管，確保資產(chǎn)安全。2.資產(chǎn)使用人應(yīng)按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，定期進行維護和保養(yǎng)。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對資產(chǎn)進行盤點，確保賬實相符。資產(chǎn)處置1.公司資產(chǎn)處置包括出售、報廢、毀損等。2.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，審批通過后方可處置。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時入賬，處置損失應(yīng)按照規(guī)定進行核銷。成本費用管理成本核算1.公司建立成本核算制度，明確成本核算對象、成本項目和成本計算方法。2.財務(wù)部門應(yīng)按照成本核算制度進行成本核算，準(zhǔn)確計算產(chǎn)品成本和期間費用。3.成本核算應(yīng)及時、準(zhǔn)確、完整，為公司成本控制和決策提供依據(jù)。成本控制1.公司各部門應(yīng)加強成本控制，采取有效措施降低成本費用。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對成本費用進行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點，提出改進措施。3.成本控制應(yīng)與績效考核掛鉤，激勵員工積極參與成本控制工作。稅務(wù)管理稅務(wù)登記1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)。2.稅務(wù)登記內(nèi)容發(fā)生變化的，應(yīng)及時辦理變更登記手續(xù)。稅務(wù)申報與繳納1.公司應(yīng)按照規(guī)定的納稅期限，及時申報繳納各項稅款。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對稅務(wù)申報和繳納的管理，確保申報數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、繳納稅款及時。稅務(wù)籌劃1.公司應(yīng)合理進行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。2.稅務(wù)籌劃應(yīng)遵循合法性、合理性和效益性原則，不得違反國家法律法規(guī)。財務(wù)審計與監(jiān)督內(nèi)部審計1.公司建立內(nèi)部審計制度，定期對財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進行審計。2.內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)獨立行使審計職權(quán)，確保審計工作的客觀性、公正性和權(quán)威性。3.內(nèi)部審計報告應(yīng)及時提交公司管理層，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議。外部審計1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，定期聘請外部審計機構(gòu)進行審計。2.外部審計機構(gòu)應(yīng)出具審計報告，對公司財務(wù)報表的真實性、合法性和完整性發(fā)表審計意見。財務(wù)監(jiān)督1.公司管理層應(yīng)加強對財務(wù)工作的監(jiān)督，確保財務(wù)管理制度的有效執(zhí)行。2.財務(wù)部門應(yīng)定期向公司管理層匯報財務(wù)工作情況，接受監(jiān)督和檢查。財務(wù)檔案管理檔案分類1.財務(wù)檔案包括會計憑證、賬簿、報表、審計報告、稅務(wù)資料等。2.財務(wù)檔案應(yīng)按照類別進行分類整理，便于查閱和保管。檔案保管1.財務(wù)檔案應(yīng)由專人負責(zé)保管，確保檔案安全。2.財務(wù)檔案應(yīng)存放在專用的檔案柜中，按照規(guī)定的期限進行保管。檔案查閱1.公司內(nèi)部人員查閱財務(wù)檔案，應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)審