公司財(cái)務(wù)基本戶管理制度

公司財(cái)務(wù)基本戶管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)基本戶的管理，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為，保障公司資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)的財(cái)務(wù)基本戶管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，依法辦理財(cái)務(wù)基本戶的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。2.安全性原則：確保公司資金安全，防范各類資金風(fēng)險(xiǎn)，采取必要的安全措施保護(hù)資金安全。3.規(guī)范性原則：規(guī)范財(cái)務(wù)基本戶的開(kāi)戶、使用、變更、銷戶等操作流程，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)有序進(jìn)行。4.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展。二、財(cái)務(wù)基本戶的開(kāi)立（一）開(kāi)戶銀行選擇1.綜合考慮銀行的信譽(yù)、服務(wù)質(zhì)量、結(jié)算效率、費(fèi)用水平等因素，選擇具有良好資質(zhì)和口碑的銀行作為公司財(cái)務(wù)基本戶的開(kāi)戶銀行。2.由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)候選銀行進(jìn)行調(diào)研、評(píng)估，提出開(kāi)戶銀行建議，報(bào)公司管理層審批。（二）開(kāi)戶資料準(zhǔn)備1.公司法定代表人身份證明文件原件及復(fù)印件。2.公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本原件及復(fù)印件。3.公司組織機(jī)構(gòu)代碼證原件及復(fù)印件（已辦理“三證合一”的企業(yè)無(wú)需提供）。4.稅務(wù)登記證原件及復(fù)印件（已辦理“三證合一”的企業(yè)無(wú)需提供）。5.法定代表人授權(quán)委托書(shū)（如有授權(quán)辦理開(kāi)戶手續(xù)）。6.其他銀行要求提供的資料。（三）開(kāi)戶流程1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批通過(guò)的開(kāi)戶銀行建議，準(zhǔn)備齊全開(kāi)戶資料。2.前往選定的銀行辦理開(kāi)戶手續(xù)，填寫(xiě)開(kāi)戶申請(qǐng)表等相關(guān)文件，并提交開(kāi)戶資料。3.銀行對(duì)開(kāi)戶資料進(jìn)行審核，審核通過(guò)后為公司開(kāi)立財(cái)務(wù)基本戶，并頒發(fā)開(kāi)戶許可證等相關(guān)證件。4.財(cái)務(wù)部門(mén)將開(kāi)戶許可證等相關(guān)證件原件妥善保管，并將復(fù)印件存檔備案。三、財(cái)務(wù)基本戶的使用（一）資金收付范圍1.公司的日常經(jīng)營(yíng)資金收付，包括但不限于銷售回款、采購(gòu)付款、工資發(fā)放、費(fèi)用報(bào)銷等。2.依法繳納的各項(xiàng)稅費(fèi)。3.與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的其他資金收付。（二）支付審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，注明報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認(rèn)。將費(fèi)用報(bào)銷單及相關(guān)附件提交給部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，部門(mén)負(fù)責(zé)人審核報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性，并簽字批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷金額是否符合公司規(guī)定、票據(jù)是否合法合規(guī)等。審核通過(guò)后，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。報(bào)銷金額在規(guī)定額度以內(nèi)的，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人直接審批支付；報(bào)銷金額超過(guò)規(guī)定額度的，需報(bào)公司總經(jīng)理審批支付。2.采購(gòu)付款采購(gòu)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)合同填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，注明采購(gòu)項(xiàng)目、供應(yīng)商名稱、付款金額、付款方式等信息，并簽字確認(rèn)。將付款申請(qǐng)單提交給部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，部門(mén)負(fù)責(zé)人審核采購(gòu)事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性，并簽字批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)付款申請(qǐng)單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核采購(gòu)合同執(zhí)行情況、付款金額是否準(zhǔn)確、付款方式是否符合公司規(guī)定等。審核通過(guò)后，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。付款金額在規(guī)定額度以內(nèi)的，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人直接審批支付；付款金額超過(guò)規(guī)定額度的，需報(bào)公司總經(jīng)理審批支付。3.工資發(fā)放人力資源部門(mén)根據(jù)考勤記錄、工資標(biāo)準(zhǔn)等編制工資發(fā)放表，注明員工姓名、工資金額、應(yīng)發(fā)工資、實(shí)發(fā)工資等信息，并簽字確認(rèn)。將工資發(fā)放表提交給財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)工資發(fā)放表進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核工資計(jì)算是否準(zhǔn)確、代扣代繳款項(xiàng)是否合規(guī)等。審核通過(guò)后，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門(mén)按照工資發(fā)放表將工資發(fā)放至員工個(gè)人銀行賬戶。（三）支付方式1.支票支付：適用于同城范圍內(nèi)的款項(xiàng)支付，由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批后的付款申請(qǐng)開(kāi)具支票，并在支票上加蓋公司財(cái)務(wù)專用章和法定代表人或授權(quán)代理人印章。2.銀行轉(zhuǎn)賬支付：適用于同城或異地的款項(xiàng)支付，通過(guò)網(wǎng)上銀行等方式將款項(xiàng)直接劃轉(zhuǎn)至收款單位銀行賬戶。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批后的付款申請(qǐng)錄入轉(zhuǎn)賬信息，并進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)。3.現(xiàn)金支付：適用于符合現(xiàn)金管理規(guī)定的小額款項(xiàng)支付，如員工差旅費(fèi)借款、零星費(fèi)用報(bào)銷等。現(xiàn)金支付需嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行審批和操作，確?，F(xiàn)金安全。（四）銀行賬戶密碼管理1.財(cái)務(wù)基本戶的銀行賬戶密碼由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人員妥善保管，嚴(yán)禁向他人泄露。2.銀行賬戶密碼應(yīng)定期更換，以確保賬戶安全。3.在進(jìn)行資金支付操作時(shí)，需嚴(yán)格按照規(guī)定的操作流程輸入銀行賬戶密碼，確保支付指令的準(zhǔn)確性和安全性。四、財(cái)務(wù)基本戶的變更（一）變更事項(xiàng)1.公司名稱、法定代表人、地址等工商登記信息發(fā)生變更。2.開(kāi)戶銀行賬號(hào)、賬戶名稱等銀行賬戶信息發(fā)生變更。3.其他需要變更財(cái)務(wù)基本戶的事項(xiàng)。（二）變更流程1.由相關(guān)部門(mén)向財(cái)務(wù)部門(mén)提出變更申請(qǐng)，并提供變更的相關(guān)證明文件。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)變更申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后填寫(xiě)銀行賬戶變更申請(qǐng)表，并加蓋公司公章。3.財(cái)務(wù)部門(mén)將銀行賬戶變更申請(qǐng)表及相關(guān)證明文件提交給開(kāi)戶銀行，辦理賬戶變更手續(xù)。4.開(kāi)戶銀行審核通過(guò)后，為公司辦理財(cái)務(wù)基本戶的變更手續(xù)，并重新頒發(fā)開(kāi)戶許可證等相關(guān)證件。5.財(cái)務(wù)部門(mén)將變更后的開(kāi)戶許可證等相關(guān)證件原件妥善保管，并將復(fù)印件存檔備案。五、財(cái)務(wù)基本戶的銷戶（一）銷戶情形1.公司因合并、分立、解散、破產(chǎn)等原因需要注銷財(cái)務(wù)基本戶。2.公司因業(yè)務(wù)調(diào)整不再使用現(xiàn)有財(cái)務(wù)基本戶。3.其他需要注銷財(cái)務(wù)基本戶的情形。（二）銷戶流程1.由相關(guān)部門(mén)向財(cái)務(wù)部門(mén)提出銷戶申請(qǐng)，并提供銷戶的相關(guān)證明文件。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)銷戶申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后填寫(xiě)銀行賬戶銷戶申請(qǐng)表，并加蓋公司公章。3.財(cái)務(wù)部門(mén)將銀行賬戶銷戶申請(qǐng)表及相關(guān)證明文件提交給開(kāi)戶銀行，辦理賬戶銷戶手續(xù)。4.開(kāi)戶銀行對(duì)公司財(cái)務(wù)基本戶進(jìn)行清理，核對(duì)賬戶余額、未結(jié)清的款項(xiàng)等情況。在確認(rèn)賬戶余額為零且無(wú)未結(jié)清款項(xiàng)后，辦理銷戶手續(xù)，并收回開(kāi)戶許可證等相關(guān)證件。5.財(cái)務(wù)部門(mén)將銷戶后的相關(guān)資料存檔備案。六、財(cái)務(wù)基本戶的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)財(cái)務(wù)基本戶的資金收支情況進(jìn)行核對(duì)和檢查，確保賬實(shí)相符、賬賬相符。2.審計(jì)部門(mén)定期對(duì)財(cái)務(wù)基本戶的管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)務(wù)基本戶的開(kāi)戶、使用、變更、銷戶等操作是否符合本制度規(guī)定，是否存在違規(guī)行為。（二）外部監(jiān)督1.接受國(guó)家有關(guān)部門(mén)、銀行等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料和信息。2.根據(jù)外部監(jiān)督檢查意見(jiàn)，及時(shí)整改存在的問(wèn)題，完善財(cái)務(wù)基本戶管理制度。七、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)審批擅自開(kāi)立、變更、銷戶財(cái)務(wù)基本戶。2.違反資金收付范圍規(guī)定使用財(cái)務(wù)基本戶資金。3.未按規(guī)定流程進(jìn)行支付審批，擅自支付款項(xiàng)。4.泄露銀行賬戶密碼，導(dǎo)致公司資金安全受到威脅。5.其他違反本制度規(guī)定的行為。（二）違規(guī)處理措施1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，責(zé)令相關(guān)責(zé)任人立即整改，并追究其相應(yīng)責(zé)任。2.對(duì)于造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任。