公司管理部費(fèi)用管理制度

公司管理部費(fèi)用管理制度總則制度目的本制度旨在規(guī)范公司管理部費(fèi)用的使用，加強(qiáng)費(fèi)用控制與監(jiān)督，確保費(fèi)用支出合理、合規(guī)、透明，提高公司資源利用效率，保障公司各項(xiàng)管理工作的順利開展。適用范圍本制度適用于公司管理部及其下屬各部門、各崗位，涉及管理部日常運(yùn)營(yíng)過程中發(fā)生的各類費(fèi)用支出，包括但不限于辦公用品費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、車輛使用費(fèi)等。制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、公司財(cái)務(wù)管理制度以及公司實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況制定，確保與公司整體管理要求相契合。費(fèi)用預(yù)算管理預(yù)算編制原則1.科學(xué)性原則：依據(jù)管理部各項(xiàng)工作任務(wù)和目標(biāo)，結(jié)合歷史費(fèi)用數(shù)據(jù)及市場(chǎng)行情，科學(xué)合理地預(yù)測(cè)費(fèi)用需求，確保預(yù)算能夠準(zhǔn)確反映實(shí)際工作需要。2.全面性原則：涵蓋管理部所有可能發(fā)生的費(fèi)用項(xiàng)目，做到不遺漏、不重復(fù)，保證預(yù)算的完整性。3.準(zhǔn)確性原則：費(fèi)用預(yù)算應(yīng)明確具體項(xiàng)目、金額及時(shí)間節(jié)點(diǎn)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠，避免模糊不清或隨意估算。4.彈性原則：考慮到工作中的不確定性因素，預(yù)算應(yīng)具有一定的彈性空間，以應(yīng)對(duì)突發(fā)情況或臨時(shí)性工作任務(wù)。預(yù)算編制流程1.每年末：管理部各部門根據(jù)下一年度工作計(jì)劃，詳細(xì)梳理各項(xiàng)工作任務(wù)，預(yù)估所需費(fèi)用，填寫費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)表，提交至管理部綜合管理崗。2.綜合管理崗匯總：對(duì)各部門提交的預(yù)算申請(qǐng)表進(jìn)行匯總整理，結(jié)合管理部整體工作目標(biāo)和資源狀況，進(jìn)行初步審核與調(diào)整。3.部門負(fù)責(zé)人審核：各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門預(yù)算進(jìn)行審核，確保預(yù)算合理、可行，并簽字確認(rèn)。4.管理部經(jīng)理審批：管理部經(jīng)理對(duì)匯總后的預(yù)算進(jìn)行全面審核，根據(jù)公司整體戰(zhàn)略和資源配置情況，提出審批意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。5.公司領(lǐng)導(dǎo)審批：公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)管理部費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行最終審批。經(jīng)審批后的預(yù)算作為年度費(fèi)用控制的依據(jù)。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.預(yù)算分解：管理部經(jīng)理將年度費(fèi)用預(yù)算按照季度、月度進(jìn)行分解，明確各部門、各階段的費(fèi)用控制指標(biāo)，確保預(yù)算執(zhí)行的有序性。2.執(zhí)行跟蹤：綜合管理崗定期對(duì)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤，對(duì)比實(shí)際支出與預(yù)算指標(biāo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差。每月末編制費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，向管理部經(jīng)理匯報(bào)。3.偏差分析與調(diào)整：對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差，管理部經(jīng)理組織相關(guān)部門進(jìn)行分析，查找原因。如因工作任務(wù)調(diào)整、市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)等客觀因素導(dǎo)致預(yù)算偏差，需及時(shí)對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，并按規(guī)定程序重新審批。費(fèi)用報(bào)銷管理報(bào)銷流程1.費(fèi)用發(fā)生：?jiǎn)T工在開展業(yè)務(wù)活動(dòng)過程中發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得合法、有效的原始憑證，并按照公司財(cái)務(wù)要求進(jìn)行粘貼和整理。2.填寫報(bào)銷單：?jiǎn)T工根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)和實(shí)際情況，準(zhǔn)確填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用發(fā)生日期、事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認(rèn)。3.部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，確認(rèn)無(wú)誤后簽字審批。4.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性以及報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，審核通過后簽字蓋章。5.管理部經(jīng)理審批：管理部經(jīng)理對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行最終審批，審批通過后報(bào)銷單交財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。6.報(bào)銷支付：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的報(bào)銷單，按照公司財(cái)務(wù)規(guī)定的支付方式進(jìn)行報(bào)銷支付。報(bào)銷憑證要求1.真實(shí)性：報(bào)銷憑證必須真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，不得偽造、變?cè)?。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)等其他憑證應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定。2.合法性：報(bào)銷憑證必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的要求，嚴(yán)禁使用非法票據(jù)報(bào)銷。3.完整性：報(bào)銷憑證應(yīng)包含日期、發(fā)票號(hào)碼、購(gòu)買方信息、銷售方信息、商品或服務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等必要內(nèi)容，且字跡清晰、內(nèi)容完整。4.關(guān)聯(lián)性：報(bào)銷憑證應(yīng)與費(fèi)用發(fā)生的業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)，能夠證明費(fèi)用支出的合理性和必要性。報(bào)銷時(shí)間規(guī)定1.日常費(fèi)用報(bào)銷：?jiǎn)T工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況需提前向管理部綜合管理崗說明原因。2.差旅費(fèi)報(bào)銷：?jiǎn)T工出差返回后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)。辦公用品費(fèi)用管理辦公用品采購(gòu)1.需求申報(bào)：各部門根據(jù)工作需要，定期填寫辦公用品需求申請(qǐng)表，詳細(xì)列出所需辦公用品的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，提交至管理部綜合管理崗。2.采購(gòu)計(jì)劃制定：綜合管理崗根據(jù)各部門需求申請(qǐng)表，結(jié)合辦公用品庫(kù)存情況，制定辦公用品采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)物品、數(shù)量、預(yù)計(jì)采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容。3.采購(gòu)實(shí)施：管理部按照采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行辦公用品采購(gòu)。采購(gòu)過程中應(yīng)遵循貨比三家、性價(jià)比最優(yōu)的原則，選擇合格的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。對(duì)于批量采購(gòu)的辦公用品，應(yīng)簽訂采購(gòu)合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。4.驗(yàn)收與入庫(kù)：辦公用品采購(gòu)到貨后，由綜合管理崗組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物品數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等是否與采購(gòu)合同一致。驗(yàn)收合格后辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫入庫(kù)單，并將辦公用品存放于指定倉(cāng)庫(kù)。辦公用品領(lǐng)用1.領(lǐng)用申請(qǐng)：?jiǎn)T工因工作需要領(lǐng)用辦公用品時(shí)，應(yīng)填寫辦公用品領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明領(lǐng)用物品名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，并簽字確認(rèn)。2.審批發(fā)放：部門負(fù)責(zé)人對(duì)員工領(lǐng)用申請(qǐng)進(jìn)行審批，確認(rèn)無(wú)誤后簽字同意。綜合管理崗根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請(qǐng)表，從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取辦公用品發(fā)放給員工，并在領(lǐng)用申請(qǐng)表上簽字登記。辦公用品費(fèi)用核算1.費(fèi)用歸集：管理部財(cái)務(wù)人員按照辦公用品采購(gòu)發(fā)票及入庫(kù)單等憑證，將辦公用品采購(gòu)費(fèi)用歸集到相應(yīng)的費(fèi)用科目。2.分?jǐn)傆?jì)算：對(duì)于難以直接歸屬到具體部門的辦公用品費(fèi)用，如公共區(qū)域使用的辦公用品，按照各部門實(shí)際使用比例進(jìn)行分?jǐn)傆?jì)算。3.費(fèi)用核算與報(bào)表編制：每月末，財(cái)務(wù)人員對(duì)辦公用品費(fèi)用進(jìn)行核算，編制辦公用品費(fèi)用明細(xì)表，詳細(xì)反映辦公用品采購(gòu)、領(lǐng)用及費(fèi)用支出情況，并報(bào)送管理部經(jīng)理及公司財(cái)務(wù)部門。差旅費(fèi)管理出差審批1.出差申請(qǐng)：?jiǎn)T工因工作需要出差，應(yīng)提前填寫出差申請(qǐng)表，注明出差事由、目的地、預(yù)計(jì)出差時(shí)間、費(fèi)用預(yù)算等信息，提交至部門負(fù)責(zé)人審批。2.審批流程：部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作實(shí)際情況，對(duì)員工出差申請(qǐng)進(jìn)行審批。如出差涉及跨部門合作或重要項(xiàng)目，需經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及管理部經(jīng)理共同審批。審批通過后的出差申請(qǐng)表交管理部綜合管理崗備案。差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.交通費(fèi)用飛機(jī)：根據(jù)出差目的地、緊急程度等因素，按照公司規(guī)定的艙位等級(jí)乘坐飛機(jī)。經(jīng)濟(jì)艙機(jī)票價(jià)格按照實(shí)際票價(jià)報(bào)銷，特殊情況需乘坐頭等艙或商務(wù)艙的，需提前經(jīng)管理部經(jīng)理審批?；疖嚕焊鶕?jù)出差行程，優(yōu)先選擇高鐵二等座或動(dòng)車二等座。如因特殊原因需乘坐高鐵一等座、動(dòng)車一等座或火車軟臥的，需提前經(jīng)管理部經(jīng)理審批。長(zhǎng)途汽車：乘坐長(zhǎng)途汽車的，按照實(shí)際票價(jià)報(bào)銷。市內(nèi)交通：在出差目的地市內(nèi)，可乘坐公共交通或出租車。乘坐出租車需注明起止地點(diǎn)、事由等信息，市內(nèi)交通費(fèi)用按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。2.住宿費(fèi)用根據(jù)出差目的地城市級(jí)別，分為不同的住宿標(biāo)準(zhǔn)。一線城市及經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，住宿標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天；二線城市及中等發(fā)達(dá)地區(qū)，住宿標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天；三線及以下城市，住宿標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天。同性員工兩人以上（含兩人）一同出差的，應(yīng)安排合住，住宿費(fèi)按照標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。如因特殊情況需單人住宿的，需提前經(jīng)管理部經(jīng)理審批，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自理。3.餐飲補(bǔ)貼：按照出差自然天數(shù)計(jì)算，每人每天給予[X]元的餐飲補(bǔ)貼，用于補(bǔ)貼出差期間的餐飲費(fèi)用支出。餐飲補(bǔ)貼已包含早餐、午餐和晚餐，不再另行報(bào)銷餐飲發(fā)票。差旅費(fèi)報(bào)銷1.報(bào)銷憑證：?jiǎn)T工出差結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)整理出差期間的交通票據(jù)、住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票等報(bào)銷憑證，并按照公司報(bào)銷流程填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單。2.報(bào)銷審核：部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門、管理部經(jīng)理按照規(guī)定對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核出差事由真實(shí)性、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況、報(bào)銷憑證合法性等。3.報(bào)銷支付：經(jīng)審核無(wú)誤后，財(cái)務(wù)部門按照公司財(cái)務(wù)規(guī)定支付差旅費(fèi)報(bào)銷款。業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理招待審批1.招待申請(qǐng)：因業(yè)務(wù)需要進(jìn)行業(yè)務(wù)招待的，應(yīng)提前填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表，注明招待事由、招待對(duì)象、預(yù)計(jì)招待人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等信息，提交至部門負(fù)責(zé)人審批。2.審批流程：部門負(fù)責(zé)人根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況，對(duì)招待申請(qǐng)進(jìn)行審批。如招待涉及重要客戶或重大項(xiàng)目，需經(jīng)管理部經(jīng)理及公司領(lǐng)導(dǎo)共同審批。審批通過后的業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表交管理部綜合管理崗備案。招待標(biāo)準(zhǔn)1.招待方式：業(yè)務(wù)招待應(yīng)遵循務(wù)實(shí)、節(jié)儉的原則，根據(jù)招待對(duì)象的級(jí)別和業(yè)務(wù)性質(zhì)，合理選擇招待方式。一般情況下，應(yīng)優(yōu)先選擇公司內(nèi)部食堂或工作餐進(jìn)行招待；如需在外部餐廳招待，應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)惠、符合公司形象的餐廳。2.招待標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)招待對(duì)象的級(jí)別和人數(shù)，制定不同的招待標(biāo)準(zhǔn)。如招待重要客戶或合作伙伴，人均招待標(biāo)準(zhǔn)為[X]元；一般業(yè)務(wù)往來(lái)招待，人均招待標(biāo)準(zhǔn)為[X]元。招待費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格控制在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，不得超支。招待費(fèi)用報(bào)銷1.報(bào)銷憑證：業(yè)務(wù)招待結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)取得合法、有效的發(fā)票，并按照公司報(bào)銷流程填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單。報(bào)銷單應(yīng)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、事由、招待對(duì)象等信息，并附上消費(fèi)清單。2.報(bào)銷審核：部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門、管理部經(jīng)理按照規(guī)定對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核招待事由真實(shí)性、招待標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況、報(bào)銷憑證合法性等。對(duì)于超標(biāo)準(zhǔn)招待的費(fèi)用，需詳細(xì)說明原因并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)特批后方可報(bào)銷。3.報(bào)銷支付：經(jīng)審核無(wú)誤后，財(cái)務(wù)部門按照公司財(cái)務(wù)規(guī)定支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷款。通訊費(fèi)管理通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)1.管理人員：根據(jù)管理崗位級(jí)別，每月給予[X]元至[X]元不等的通訊費(fèi)補(bǔ)貼。具體補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)如下：部門經(jīng)理：[X]元/月副經(jīng)理：[X]元/月主管：[X]元/月其他管理人員：[X]元/月2.普通員工：每月給予[X]元的通訊費(fèi)補(bǔ)貼。通訊費(fèi)報(bào)銷規(guī)定1.報(bào)銷方式：?jiǎn)T工可選擇憑通訊費(fèi)發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，也可選擇按照公司規(guī)定的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取通訊費(fèi)補(bǔ)貼。如選擇實(shí)報(bào)實(shí)銷，應(yīng)提供與工作相關(guān)的通訊費(fèi)發(fā)票，發(fā)票抬頭應(yīng)為公司名稱。2.報(bào)銷流程：?jiǎn)T工按照公司報(bào)銷流程填寫通訊費(fèi)報(bào)銷單，注明報(bào)銷月份、通訊費(fèi)用金額等信息，并附上發(fā)票。部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門、管理部經(jīng)理按照規(guī)定進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)銷通訊費(fèi)。車輛使用費(fèi)管理車輛配置與調(diào)度1.車輛配置：公司根據(jù)管理部工作需要，配備一定數(shù)量的公務(wù)車輛，并明確車輛使用部門和責(zé)任人。2.車輛調(diào)度：各部門因工作需要使用車輛時(shí)，應(yīng)提前填寫車輛使用申請(qǐng)表，注明用車事由、目的地、預(yù)計(jì)用車時(shí)間等信息，提交至管理部綜合管理崗。綜合管理崗根據(jù)車輛使用情況進(jìn)行調(diào)度安排，優(yōu)先保障重要工作任務(wù)和緊急事項(xiàng)的用車需求。車輛費(fèi)用核算1.燃油費(fèi)：車輛燃油費(fèi)根據(jù)實(shí)際加油發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷，加油發(fā)票應(yīng)注明加油日期、加油金額、車輛牌號(hào)等信息。財(cái)務(wù)人員按照車輛行駛里程和油耗標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)燃油費(fèi)進(jìn)行核算和分?jǐn)偂?.維修保養(yǎng)費(fèi)：車輛維修保養(yǎng)應(yīng)選擇公司指定的維修保養(yǎng)點(diǎn)進(jìn)行。維修保養(yǎng)費(fèi)用按照實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供維修保養(yǎng)清單、發(fā)票等憑證。財(cái)務(wù)人員對(duì)維修保養(yǎng)費(fèi)用進(jìn)行審核和核算，確保費(fèi)用支出合理。3.保險(xiǎn)費(fèi)：車輛保險(xiǎn)費(fèi)按照公司與保險(xiǎn)公司簽訂的保險(xiǎn)合同約定進(jìn)行支付，保險(xiǎn)費(fèi)發(fā)票作為報(bào)銷憑證。財(cái)務(wù)人員將保險(xiǎn)費(fèi)按照車輛使用部門進(jìn)行分?jǐn)偤怂恪?.其他費(fèi)用：車輛的過路費(fèi)、停車費(fèi)等其他費(fèi)用，按照實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供相應(yīng)的發(fā)票和憑證。財(cái)務(wù)人員對(duì)這些費(fèi)用進(jìn)行審核和核算，并按照車輛使用情況進(jìn)行分?jǐn)?。費(fèi)用監(jiān)督與審計(jì)內(nèi)部監(jiān)督1.日常監(jiān)督：管理部綜合管理崗定期對(duì)費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性以及報(bào)銷流程的合規(guī)性。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與相關(guān)部門和人員溝通，督促整改。2.專項(xiàng)檢查：管理部經(jīng)理根據(jù)公司管理需要，不定期組織對(duì)費(fèi)用管理情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查。專項(xiàng)檢查可針對(duì)某一費(fèi)用項(xiàng)目或某一時(shí)間段的費(fèi)用支出進(jìn)行深入檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改措施，并跟蹤整改落實(shí)情況。審計(jì)監(jiān)督1.定期審計(jì)：公司審計(jì)部門定期對(duì)管理部費(fèi)用進(jìn)行審計(jì)，審查費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況、費(fèi)用報(bào)銷合規(guī)性、費(fèi)用使用效益等方面。審計(jì)結(jié)束后，出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見和建議。2.專項(xiàng)審計(jì)：根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)要求或管理工作需要，審計(jì)部門可對(duì)管理部特定費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。專項(xiàng)審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性、合法性以及是否存在違規(guī)違紀(jì)行為。違規(guī)處理違規(guī)行為界定1.虛報(bào)費(fèi)用：通過偽造、變?cè)靾?bào)銷憑證或提供虛假費(fèi)用信息等手段，騙取公司費(fèi)用報(bào)銷的行為。2.超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷：未按照公司規(guī)定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷，擅自提高報(bào)銷額度的行為。3.違規(guī)使用費(fèi)用：將費(fèi)用用于與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的事項(xiàng)或違反公司費(fèi)用使用規(guī)定的行為。4.其他違規(guī)行為：如未按照規(guī)定流程辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)、未妥善保管報(bào)銷憑證等違反本制度的行為。處理措施1.責(zé)令整改：對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，責(zé)令相關(guān)責(zé)任人立即整改，退回違規(guī)報(bào)銷的費(fèi)用，并按照規(guī)定重新辦理報(bào)銷手續(xù)。2.警告處分：對(duì)初次違規(guī)且情節(jié)較輕的