公司臨時(shí)備用金管理制度VIP

公司臨時(shí)備用金管理制度總則1.目的為規(guī)范公司臨時(shí)備用金的管理，提高資金使用效率，確保資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門(mén)因臨時(shí)性工作需要申請(qǐng)使用臨時(shí)備用金的情況。3.定義臨時(shí)備用金是指公司為滿(mǎn)足臨時(shí)性業(yè)務(wù)需求，預(yù)先撥付給相關(guān)部門(mén)或個(gè)人，用于特定事項(xiàng)的資金。備用金的申請(qǐng)與審批1.申請(qǐng)條件各部門(mén)或個(gè)人因開(kāi)展臨時(shí)性業(yè)務(wù)活動(dòng)，確實(shí)需要預(yù)借資金的，可以申請(qǐng)臨時(shí)備用金。臨時(shí)性業(yè)務(wù)活動(dòng)應(yīng)具備明確的任務(wù)目標(biāo)、時(shí)間要求和預(yù)算安排。2.申請(qǐng)流程申請(qǐng)人填寫(xiě)《臨時(shí)備用金申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明申請(qǐng)備用金的用途、金額、預(yù)計(jì)使用時(shí)間等信息。將申請(qǐng)表提交至所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況，對(duì)申請(qǐng)的必要性、合理性進(jìn)行審核，并簽署意見(jiàn)。經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，申請(qǐng)表流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)申請(qǐng)金額的合理性、資金來(lái)源等進(jìn)行審核，并簽署意見(jiàn)。最后，申請(qǐng)表提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體資金狀況和業(yè)務(wù)需求，做出最終審批決定。3.審批權(quán)限備用金申請(qǐng)金額在[X]元以下的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。備用金申請(qǐng)金額在[X]元至[X]元之間的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人復(fù)核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。備用金申請(qǐng)金額在[X]元以上的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人復(fù)核，公司總經(jīng)理審批。備用金的使用1.使用原則專(zhuān)款專(zhuān)用原則。備用金必須用于申請(qǐng)時(shí)注明的用途，不得挪作他用。節(jié)約高效原則。在保證業(yè)務(wù)順利開(kāi)展的前提下，盡量節(jié)約使用資金，提高資金使用效率。合規(guī)合法原則。備用金的使用必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.使用范圍差旅費(fèi)：因業(yè)務(wù)需要出差產(chǎn)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因業(yè)務(wù)往來(lái)需要發(fā)生的招待客戶(hù)的費(fèi)用。零星采購(gòu)費(fèi)：因臨時(shí)性業(yè)務(wù)需要采購(gòu)的小額物資、辦公用品等費(fèi)用。其他臨時(shí)性費(fèi)用：經(jīng)公司批準(zhǔn)的其他臨時(shí)性支出。3.使用要求備用金使用過(guò)程中，應(yīng)取得合法有效的票據(jù)。票據(jù)內(nèi)容必須真實(shí)、完整，包括發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買(mǎi)方名稱(chēng)、銷(xiāo)售方名稱(chēng)、服務(wù)內(nèi)容、金額等信息。對(duì)于超過(guò)[X]元的支出，原則上應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，不得以現(xiàn)金支付。特殊情況需要現(xiàn)金支付的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明原因，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)同意。備用金使用完畢后，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，將剩余資金交回財(cái)務(wù)部門(mén)。如因特殊原因無(wú)法及時(shí)報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明情況，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)同意。備用金的報(bào)銷(xiāo)與歸還1.報(bào)銷(xiāo)流程備用金使用人應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，整理好相關(guān)票據(jù)，填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，并附上《臨時(shí)備用金申請(qǐng)表》。將《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》提交至所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況，對(duì)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，并簽署意見(jiàn)。經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的合法性、合規(guī)性、金額準(zhǔn)確性等進(jìn)行審核，并簽署意見(jiàn)。最后，《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和審批權(quán)限，做出最終審批決定。2.報(bào)銷(xiāo)期限備用金使用人應(yīng)在備用金使用完畢后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。逾期未報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部門(mén)將從其工資中扣除相應(yīng)金額，直至報(bào)銷(xiāo)完畢。3.歸還規(guī)定備用金使用完畢后，如有剩余資金，應(yīng)及時(shí)交回財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)開(kāi)具收款收據(jù)，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。如備用金使用金額超過(guò)申請(qǐng)金額，應(yīng)說(shuō)明原因，并經(jīng)公司批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷(xiāo)。超出部分由使用人自行承擔(dān)。備用金的管理與監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)負(fù)責(zé)備用金的核算與管理，建立備用金臺(tái)賬，記錄備用金的申請(qǐng)、使用、報(bào)銷(xiāo)、歸還等情況。定期對(duì)備用金的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保備用金專(zhuān)款專(zhuān)用，資金安全。對(duì)備用金使用人提交的報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行審核，對(duì)不符合規(guī)定的憑證予以退回，并要求其補(bǔ)充或更正。2.審計(jì)部門(mén)職責(zé)定期對(duì)備用金的使用情況進(jìn)行審計(jì)，檢查備用金的申請(qǐng)、審批、使用、報(bào)銷(xiāo)等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并督促相關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行整改。3.監(jiān)督檢查方式財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)備用金余額與臺(tái)賬記錄是否一致。審計(jì)部門(mén)不定期對(duì)備用金的使用情況進(jìn)行抽查，檢查備用金的使用是否合規(guī)、合理。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)使用備用金的行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于責(zé)令退還違規(guī)使用的資金、警告、罰款等。備用金的清理與核銷(xiāo)1.清理期限公司每年年底對(duì)備用金進(jìn)行一次全面清理，核對(duì)備用金的使用情況和余額。對(duì)于長(zhǎng)期未使用或已使用完畢但未及時(shí)報(bào)銷(xiāo)的備用金，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清理。2.核銷(xiāo)條件備用金使用人已辦理完畢相關(guān)業(yè)務(wù)，且已按照規(guī)定報(bào)銷(xiāo)完畢，備用金余額為零。備用金使用人因特殊原因不再需要使用備用金，且已將剩余資金交回財(cái)務(wù)部門(mén)。備用金使用人離職或調(diào)崗，其名下的備用金已清理完畢。3.核銷(xiāo)流程備用金使用人填寫(xiě)《備用金核銷(xiāo)申請(qǐng)表》，說(shuō)明備用金的使用情況和核銷(xiāo)原因。將《備用金核銷(xiāo)申請(qǐng)表》提交至所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)核實(shí)備用金的使用情況，并簽署意見(jiàn)。經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，《備用金核銷(xiāo)申請(qǐng)表》流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)備用金的使用情況和余額進(jìn)行核對(duì)，并簽署意見(jiàn)。最后，《備用金核銷(xiāo)申請(qǐng)表》提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和審批權(quán)限，做出最終審批決定。經(jīng)公司批準(zhǔn)核銷(xiāo)的備用金，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)