天燃氣公司資產(chǎn)管理制度

天燃氣公司資產(chǎn)管理制度總則1.目的為加強天然氣公司資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)的安全、完整與有效使用，提高資產(chǎn)運營效益，保障公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于天然氣公司總部及所屬各分公司、子公司的所有資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等。3.基本原則資產(chǎn)管理與預算管理相結(jié)合，促進資產(chǎn)合理配置與有效使用。資產(chǎn)管理與財務管理相結(jié)合，真實反映資產(chǎn)價值與財務狀況。實物管理與價值管理相結(jié)合，確保資產(chǎn)賬實相符。管理職責1.資產(chǎn)管理部門負責制定和完善資產(chǎn)管理相關(guān)制度、流程，并組織實施。組織資產(chǎn)清查、盤點工作，定期編制資產(chǎn)報告。負責資產(chǎn)的采購、驗收、入庫、保管、維護、調(diào)配、處置等日常管理工作。建立資產(chǎn)臺賬，詳細記錄資產(chǎn)的增減變動情況。2.財務部門負責制定資產(chǎn)財務管理制度，指導和監(jiān)督資產(chǎn)管理部門的財務核算工作。參與資產(chǎn)采購、處置等經(jīng)濟行為的審核，負責資產(chǎn)價值的核算與管理。定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符、賬實相符。負責編制資產(chǎn)財務報表，提供資產(chǎn)財務分析數(shù)據(jù)。3.使用部門負責本部門資產(chǎn)的日常使用、保管和維護，確保資產(chǎn)安全與正常運行。配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點工作，及時反饋資產(chǎn)使用狀況。根據(jù)業(yè)務需要，提出資產(chǎn)配置、調(diào)配、處置等申請。固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)定義與分類固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備及其他設(shè)備等類別。2.固定資產(chǎn)購置各部門根據(jù)業(yè)務需求和預算安排，提出固定資產(chǎn)購置申請，填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息。申請表經(jīng)部門負責人審核后，提交資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對申請進行合理性審查，并結(jié)合庫存情況提出意見，報公司領(lǐng)導審批。經(jīng)批準的購置申請，由資產(chǎn)管理部門負責組織采購。采購過程應遵循公司采購管理制度，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和性價比。固定資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門會同使用部門、財務部門進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、技術(shù)資料等。驗收合格后，填寫《固定資產(chǎn)驗收單》，辦理入庫手續(xù)。3.固定資產(chǎn)入賬與折舊財務部門根據(jù)《固定資產(chǎn)驗收單》及相關(guān)發(fā)票等憑證，及時進行固定資產(chǎn)入賬核算，準確記錄資產(chǎn)的原值、預計使用年限、預計凈殘值等信息。固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計提，折舊年限按照國家相關(guān)規(guī)定和公司實際情況確定。財務部門應定期計提折舊，并進行賬務處理。4.固定資產(chǎn)日常管理資產(chǎn)管理部門負責建立固定資產(chǎn)臺賬，對每一項固定資產(chǎn)進行詳細登記，包括資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格、型號、購置日期、使用部門、存放地點等信息。使用部門負責固定資產(chǎn)的日常使用和保管，應指定專人負責，確保資產(chǎn)安全。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞或故障，應及時通知資產(chǎn)管理部門進行維修。資產(chǎn)管理部門定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查。清查過程中，要認真核對資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、使用情況等，如實填寫《固定資產(chǎn)清查盤點表》。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應查明原因，按照規(guī)定程序報經(jīng)批準后進行賬務處理。盤盈的固定資產(chǎn)應按同類或類似資產(chǎn)的市場價格入賬；盤虧的固定資產(chǎn)應沖減其賬面價值，并追究相關(guān)責任人的責任。5.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置包括出售、報廢、毀損、對外投資、捐贈等。處置固定資產(chǎn)應遵循公開、公正、公平的原則，確保資產(chǎn)價值最大化。各部門如需處置固定資產(chǎn)，應填寫《固定資產(chǎn)處置申請表》，詳細說明處置原因、資產(chǎn)狀況、處置方式等信息。申請表經(jīng)部門負責人審核后，提交資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對處置申請進行審核，并組織相關(guān)人員對擬處置資產(chǎn)進行評估。評估結(jié)果報公司領(lǐng)導審批。經(jīng)批準的處置申請，由資產(chǎn)管理部門負責組織實施。處置過程中，應按照國家相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定進行操作，確保處置行為合法合規(guī)。固定資產(chǎn)處置收入應及時足額上繳公司財務，財務部門根據(jù)處置結(jié)果進行賬務處理。無形資產(chǎn)管理1.無形資產(chǎn)定義與分類無形資產(chǎn)是指公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.無形資產(chǎn)購置與入賬無形資產(chǎn)購置參照固定資產(chǎn)購置流程執(zhí)行。各部門提出購置申請，經(jīng)審批后由資產(chǎn)管理部門組織采購。無形資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門會同財務部門等相關(guān)人員進行驗收。驗收合格后，財務部門根據(jù)相關(guān)憑證進行入賬核算，按照無形資產(chǎn)的成本進行初始計量。3.無形資產(chǎn)攤銷無形資產(chǎn)按照直線法進行攤銷，攤銷期限根據(jù)其使用壽命確定。財務部門應定期計算并計提無形資產(chǎn)攤銷，并進行賬務處理。4.無形資產(chǎn)日常管理資產(chǎn)管理部門負責建立無形資產(chǎn)臺賬，記錄無形資產(chǎn)的取得、攤銷、處置等情況。使用部門應妥善保管無形資產(chǎn)相關(guān)資料，確保其安全與完整。如涉及無形資產(chǎn)的使用許可、轉(zhuǎn)讓等事項，應按照公司規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。5.無形資產(chǎn)處置無形資產(chǎn)處置參照固定資產(chǎn)處置流程執(zhí)行。各部門提出處置申請，經(jīng)審批后由資產(chǎn)管理部門組織實施。無形資產(chǎn)處置收入應及時上繳公司財務，財務部門根據(jù)處置結(jié)果進行賬務處理。流動資產(chǎn)管理1.貨幣資金管理公司應建立健全貨幣資金內(nèi)部控制制度，確保貨幣資金的安全與完整。財務部門負責貨幣資金的收付、結(jié)算、保管等工作，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行存款管理制度。定期對貨幣資金進行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應及時查明原因并進行處理。2.應收賬款管理銷售部門負責應收賬款的催收工作，應建立客戶信用檔案，對客戶的信用狀況進行評估和跟蹤。財務部門負責應收賬款的核算與監(jiān)控，定期編制應收賬款賬齡分析表，及時向銷售部門反饋應收賬款情況。對于逾期應收賬款，銷售部門應加大催收力度，采取有效措施確?？铐椉皶r收回。如必要，可通過法律手段進行追討。3.存貨管理存貨包括原材料、庫存商品、周轉(zhuǎn)材料等。采購部門負責存貨的采購工作，應根據(jù)市場需求和庫存情況合理安排采購計劃。倉庫管理部門負責存貨的驗收、入庫、保管、出庫等工作，建立存貨臺賬，定期進行盤點，確保賬實相符。財務部門負責存貨的核算與成本結(jié)轉(zhuǎn)，對存貨的采購成本、生產(chǎn)成本、銷售成本等進行準確計算和記錄。資產(chǎn)清查與盤點1.清查盤點計劃資產(chǎn)管理部門應制定年度資產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法、人員等要求。年度清查盤點計劃應報公司領(lǐng)導審批后實施。2.清查盤點實施按照清查盤點計劃，資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員對資產(chǎn)進行清查盤點。清查過程中，要認真核對資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、使用情況等，如實填寫清查盤點表。使用部門應積極配合清查盤點工作，提供相關(guān)資產(chǎn)資料和信息。3.清查盤點結(jié)果處理清查盤點結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應及時對清查盤點結(jié)果進行匯總分析，編制資產(chǎn)清查盤點報告。報告內(nèi)容包括清查盤點基本情況、資產(chǎn)盤盈盤虧情況、原因分析及處理建議等。對于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，按照本制度相關(guān)規(guī)定進行賬務處理和責任追究。資產(chǎn)報告與分析1.資產(chǎn)報告資產(chǎn)管理部門應定期編制資產(chǎn)報告，向公司領(lǐng)導和相關(guān)部門匯報資產(chǎn)的管理情況。資產(chǎn)報告內(nèi)容包括資產(chǎn)總量、結(jié)構(gòu)、增減變動情況、使用效益等。資產(chǎn)報告應做到數(shù)據(jù)準確、內(nèi)容完整、分析透徹，為公司決策提供可靠依據(jù)。2.資產(chǎn)分析財務部門應定期對資產(chǎn)進行財務分析，評估資產(chǎn)的運營效益和財務狀況。分析指標包括資產(chǎn)負債率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、凈資產(chǎn)收益率等。通過資產(chǎn)分析，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理中存在的問題，提出改進措施和建議，促進公司資產(chǎn)的優(yōu)化配置和高效使用。監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查公司內(nèi)部審計部門定期對資產(chǎn)管理情況進行監(jiān)督檢查，重點檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的安全完整情況、資產(chǎn)運營效益等。對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時下達整改通知，要求相關(guān)部門限期整改。2.考核評價建立資產(chǎn)管理考核評價機制，對