公司市場部費(fèi)用管理制度

公司市場部費(fèi)用管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司市場部費(fèi)用管理，規(guī)范費(fèi)用支出行為，提高資金使用效益，確保市場部各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司市場部及與市場部相關(guān)的各項費(fèi)用支出管理。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則市場部各項費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格按照年度預(yù)算執(zhí)行，確保費(fèi)用支出在預(yù)算范圍內(nèi)，不得超預(yù)算支出。2.合理性原則費(fèi)用支出應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，具有必要性和合理性，嚴(yán)禁不合理的費(fèi)用支出。3.審批規(guī)范原則所有費(fèi)用支出必須按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)審批的費(fèi)用不得報銷。4.真實(shí)性原則費(fèi)用報銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，不得虛報、瞞報費(fèi)用支出。二、費(fèi)用預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.市場部應(yīng)于每年年底前，根據(jù)公司下一年度的經(jīng)營目標(biāo)和市場部工作計劃，編制下一年度的費(fèi)用預(yù)算。2.費(fèi)用預(yù)算應(yīng)包括市場調(diào)研費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、促銷活動費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)等各項費(fèi)用。3.預(yù)算編制應(yīng)詳細(xì)、準(zhǔn)確，明確各項費(fèi)用的支出項目、金額、時間等，并附相關(guān)說明。（二）預(yù)算審批1.市場部費(fèi)用預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交至公司財務(wù)部進(jìn)行審核。2.財務(wù)部審核通過后，報公司管理層審批。3.經(jīng)公司管理層審批后的費(fèi)用預(yù)算，作為市場部年度費(fèi)用支出的控制依據(jù)。（三）預(yù)算執(zhí)行1.市場部應(yīng)嚴(yán)格按照經(jīng)審批的費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.如因市場變化等原因需要調(diào)整預(yù)算的，市場部應(yīng)提前提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額，經(jīng)公司財務(wù)部審核后，報公司管理層審批。3.預(yù)算調(diào)整申請未經(jīng)批準(zhǔn)的，市場部不得擅自調(diào)整預(yù)算。（四）預(yù)算監(jiān)控1.財務(wù)部應(yīng)定期對市場部費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。2.市場部應(yīng)每月向財務(wù)部報送費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況報表，說明費(fèi)用支出情況、預(yù)算執(zhí)行差異及原因等。3.對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項目，財務(wù)部應(yīng)會同市場部進(jìn)行分析，找出原因，提出改進(jìn)措施，并及時向公司管理層匯報。三、費(fèi)用報銷管理（一）報銷流程1.費(fèi)用報銷人應(yīng)填寫費(fèi)用報銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用支出的項目、金額、時間、事由等，并附相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等報銷憑證。2.費(fèi)用報銷單填寫完成后，先由部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性和必要性。3.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，報公司財務(wù)部審核。財務(wù)部審核重點(diǎn)包括報銷憑證的真實(shí)性、合法性、有效性，費(fèi)用支出是否符合公司相關(guān)制度規(guī)定等。4.財務(wù)部審核通過后，報公司管理層審批。公司管理層根據(jù)費(fèi)用支出情況進(jìn)行審批，對于金額較大的費(fèi)用支出，可能需要經(jīng)過總經(jīng)理辦公會等會議討論決定。5.經(jīng)公司管理層審批后的費(fèi)用報銷單，交財務(wù)部進(jìn)行報銷支付。（二）報銷憑證要求1.報銷憑證必須是合法、有效的發(fā)票或收據(jù)，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財務(wù)專用章。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括發(fā)票抬頭、日期、項目、金額等，且與費(fèi)用報銷單填寫內(nèi)容一致。3.對于無法取得發(fā)票的費(fèi)用支出，如小額辦公用品采購等，應(yīng)提供收據(jù)，并注明采購物品名稱、數(shù)量、金額等，由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。4.報銷憑證應(yīng)粘貼整齊，按照費(fèi)用報銷單上的項目順序粘貼，便于審核和查閱。（三）報銷時間規(guī)定1.費(fèi)用報銷人應(yīng)在費(fèi)用支出發(fā)生后的規(guī)定時間內(nèi)進(jìn)行報銷，一般不得超過[X]個工作日。2.對于出差等特殊情況，費(fèi)用報銷人應(yīng)在出差結(jié)束后的[X]個工作日內(nèi)進(jìn)行報銷。（四）報銷金額限制1.對于業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)等費(fèi)用支出，應(yīng)按照公司相關(guān)制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報銷，不得超過標(biāo)準(zhǔn)報銷。2.對于其他費(fèi)用支出，如無特殊規(guī)定，單次報銷金額不得超過[X]元。如因業(yè)務(wù)需要確需超過限額的，應(yīng)提前向公司管理層申請批準(zhǔn)。四、市場調(diào)研費(fèi)管理（一）定義市場調(diào)研費(fèi)是指公司為了解市場動態(tài)、客戶需求、競爭對手情況等而開展的各類市場調(diào)研活動所發(fā)生的費(fèi)用。（二）費(fèi)用范圍1.調(diào)研問卷設(shè)計、印刷費(fèi)用。2.調(diào)研人員的薪酬、補(bǔ)貼等費(fèi)用。3.調(diào)研場地租賃費(fèi)用。4.調(diào)研數(shù)據(jù)收集、整理、分析費(fèi)用。5.調(diào)研相關(guān)的交通、通訊、餐飲等費(fèi)用。（三）審批流程1.市場部開展市場調(diào)研活動前，應(yīng)填寫市場調(diào)研費(fèi)用申請表，詳細(xì)說明調(diào)研目的、內(nèi)容、方式、時間、預(yù)算等，并附調(diào)研方案。2.市場調(diào)研費(fèi)用申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報公司財務(wù)部審核。3.財務(wù)部審核通過后，報公司管理層審批。4.經(jīng)公司管理層審批后的市場調(diào)研費(fèi)用申請表，作為市場調(diào)研費(fèi)用報銷的依據(jù)。（四）報銷要求1.市場調(diào)研結(jié)束后，調(diào)研人員應(yīng)及時整理調(diào)研資料，撰寫調(diào)研報告，并將調(diào)研費(fèi)用報銷憑證按照報銷流程進(jìn)行報銷。2.報銷憑證應(yīng)包括市場調(diào)研費(fèi)用申請表、調(diào)研方案、調(diào)研問卷、調(diào)研數(shù)據(jù)、調(diào)研報告等相關(guān)資料，確保費(fèi)用支出與調(diào)研活動相關(guān)且真實(shí)有效。五、廣告宣傳費(fèi)管理（一）定義廣告宣傳費(fèi)是指公司為推廣產(chǎn)品、品牌形象等而開展的各類廣告宣傳活動所發(fā)生的費(fèi)用。（二）費(fèi)用范圍1.廣告制作費(fèi)用，如廣告片拍攝、平面廣告設(shè)計制作等。2.廣告投放費(fèi)用，如電視廣告、報紙廣告、雜志廣告、網(wǎng)絡(luò)廣告投放等。3.宣傳物料制作費(fèi)用，如海報、宣傳單頁、宣傳冊等制作費(fèi)用。4.廣告宣傳活動策劃、執(zhí)行費(fèi)用。（三）審批流程1.市場部開展廣告宣傳活動前，應(yīng)填寫廣告宣傳費(fèi)用申請表，詳細(xì)說明廣告宣傳目的、內(nèi)容、形式、時間、預(yù)算等，并附廣告宣傳方案。2.廣告宣傳費(fèi)用申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報公司財務(wù)部審核。3.財務(wù)部審核通過后，報公司管理層審批。對于重大廣告宣傳項目，可能需要經(jīng)過公司高層會議討論決定。4.經(jīng)公司管理層審批后的廣告宣傳費(fèi)用申請表，作為廣告宣傳費(fèi)用報銷的依據(jù)。（四）報銷要求1.廣告宣傳活動結(jié)束后，市場部應(yīng)及時整理廣告宣傳資料，包括廣告投放證明、宣傳物料制作清單、活動總結(jié)報告等，并將報銷憑證按照報銷流程進(jìn)行報銷。2.報銷憑證應(yīng)與廣告宣傳費(fèi)用申請表及廣告宣傳方案一致，確保費(fèi)用支出真實(shí)、合理、有效。六、促銷活動費(fèi)管理（一）定義促銷活動費(fèi)是指公司為促進(jìn)產(chǎn)品銷售而開展的各類促銷活動所發(fā)生的費(fèi)用。（二）費(fèi)用范圍1.促銷活動獎品、贈品費(fèi)用。2.促銷活動場地布置費(fèi)用。3.促銷活動宣傳推廣費(fèi)用。4.促銷活動工作人員薪酬、補(bǔ)貼等費(fèi)用。（三）審批流程1.市場部開展促銷活動前，應(yīng)填寫促銷活動費(fèi)用申請表，詳細(xì)說明促銷活動目的、內(nèi)容、形式、時間、預(yù)算等，并附促銷活動方案。2.促銷活動費(fèi)用申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報公司財務(wù)部審核。3.財務(wù)部審核通過后，報公司管理層審批。4.經(jīng)公司管理層審批后的促銷活動費(fèi)用申請表，作為促銷活動費(fèi)用報銷的依據(jù)。（四）報銷要求1.促銷活動結(jié)束后，市場部應(yīng)及時整理促銷活動資料，包括獎品、贈品發(fā)放清單、場地布置照片、活動效果評估報告等，并將報銷憑證按照報銷流程進(jìn)行報銷。2.報銷憑證應(yīng)與促銷活動費(fèi)用申請表及促銷活動方案一致，確保費(fèi)用支出真實(shí)、合理、有效。七、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理（一）定義業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為開展業(yè)務(wù)活動而發(fā)生的宴請、禮品贈送、娛樂等費(fèi)用。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.業(yè)務(wù)招待應(yīng)遵循必要、合理、適度的原則，嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)不同業(yè)務(wù)場景和接待對象設(shè)定，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：接待重要客戶、合作伙伴等，單次業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不得超過[X]元。一般性業(yè)務(wù)接待，單次業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不得超過[X]元。3.全年業(yè)務(wù)招待費(fèi)總額不得超過公司年度銷售總額的[X]%。（三）審批流程1.業(yè)務(wù)招待活動前，相關(guān)人員應(yīng)填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)用申請表，詳細(xì)說明招待對象、事由、時間、地點(diǎn)、預(yù)算等，并附接待方案。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)用申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報公司財務(wù)部審核。3.財務(wù)部審核通過后，報公司管理層審批。對于超出標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招待，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理特批。4.經(jīng)公司管理層審批后的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用申請表，作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報銷的依據(jù)。（四）報銷要求1.業(yè)務(wù)招待活動結(jié)束后，報銷人應(yīng)及時填寫費(fèi)用報銷單，并附發(fā)票、消費(fèi)清單、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用申請表等相關(guān)資料進(jìn)行報銷。2.報銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與業(yè)務(wù)招待活動相符，不得將其他費(fèi)用混入業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷。3.對于禮品贈送，應(yīng)詳細(xì)注明禮品名稱、數(shù)量、金額等，并附禮品簽收清單。八、差旅費(fèi)管理（一）定義差旅費(fèi)是指公司員工因公務(wù)出差而發(fā)生的交通、住宿、餐飲、市內(nèi)交通等費(fèi)用。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.交通費(fèi)用飛機(jī)票：根據(jù)出差目的地、緊急程度等因素，按照公司規(guī)定的等級標(biāo)準(zhǔn)乘坐相應(yīng)艙位，具體標(biāo)準(zhǔn)可參考公司差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)表?；疖嚻保焊鶕?jù)出差行程，按照規(guī)定乘坐相應(yīng)等級列車，硬臥及以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報實(shí)銷。長途汽車票：按照實(shí)際發(fā)生金額報銷，但不得超過合理標(biāo)準(zhǔn)。市內(nèi)交通：出差期間市內(nèi)交通費(fèi)用可按照每人每天[X]元的標(biāo)準(zhǔn)報銷，憑有效票據(jù)實(shí)報實(shí)銷。2.住宿費(fèi)用根據(jù)出差地區(qū)不同，分為一類地區(qū)、二類地區(qū)、三類地區(qū)等，住宿標(biāo)準(zhǔn)分別為每人每天[X]元、[X]元、[X]元。同性兩人一同出差的，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇標(biāo)準(zhǔn)間住宿，按照住宿標(biāo)準(zhǔn)報銷。3.餐飲費(fèi)用出差期間餐飲補(bǔ)貼按照每人每天[X]元的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，不再報銷其他餐飲費(fèi)用，但因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待費(fèi)用除外。（三）審批流程1.員工出差前，應(yīng)填寫出差申請表，詳細(xì)說明出差事由、時間、地點(diǎn)、行程安排等，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批。2.出差申請表審批通過后，作為員工出差期間費(fèi)用報銷的依據(jù)。3.員工出差結(jié)束后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)填寫差旅費(fèi)報銷單，附出差申請表、機(jī)票、車票、住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票等報銷憑證，按照報銷流程進(jìn)行報銷。4.差旅費(fèi)報銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報公司財務(wù)部審核。5.財務(wù)部審核通過后，報公司管理層審批。（四）報銷要求1.報銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與出差行程相符。2.對于超標(biāo)準(zhǔn)的差旅費(fèi)支出，如因特殊原因確需超標(biāo)的，應(yīng)提前向公司管理層申請批準(zhǔn)，否則超標(biāo)準(zhǔn)部分不予報銷。3.員工應(yīng)妥善保管出差期間的所有報銷憑證，如有遺失，應(yīng)提供相關(guān)證明材料，經(jīng)審批后按照規(guī)定報銷。九、會議費(fèi)管理（一）定義會議費(fèi)是指公司為召開各類會議而發(fā)生的場地租賃、會議設(shè)備租賃、會議資料印刷、餐飲、住宿等費(fèi)用。（二）費(fèi)用范圍1.會議場地租賃費(fèi)用。2.會議設(shè)備租賃費(fèi)用，如投影儀、音響設(shè)備等。3.會議資料印刷費(fèi)用，如會議文件、資料、證件等印刷費(fèi)用。4.會議期間的餐飲、住宿費(fèi)用。5.會議工作人員薪酬、補(bǔ)貼等費(fèi)用。（三）審批流程1.召開會議前，會議組織部門應(yīng)填寫會議費(fèi)用申請表，詳細(xì)說明會議主題、時間、地點(diǎn)、參會人員、預(yù)算等，并附會議方案。2.會議費(fèi)用申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報公司財務(wù)部審核。3.財務(wù)部審核通過后，報公司管理層審批。4.經(jīng)公司管理層審批后