合同信用金管理制度

合同信用金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司合同信用金的管理，規(guī)范信用金的收取、使用、退還等行為，保障公司的合法權(quán)益，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司與客戶簽訂合同涉及信用金的相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于銷售合同、服務(wù)合同等。（三）基本原則1.合法性原則：信用金的管理應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在保障業(yè)務(wù)正常開(kāi)展的前提下，有效控制信用金風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全。3.規(guī)范操作原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行信用金的收取、使用、退還等操作。4.清晰記錄原則：對(duì)信用金的收支情況進(jìn)行詳細(xì)、準(zhǔn)確的記錄，便于查詢和監(jiān)督。二、信用金的收?。ㄒ唬┦杖l件1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)政策及客戶信用評(píng)估情況，對(duì)于符合以下情形之一的客戶，可要求收取合同信用金：新客戶且信用狀況不明朗。信用評(píng)級(jí)較低的客戶。合同金額較大或風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)。公司認(rèn)為有必要收取信用金的其他情況。2.信用金的收取應(yīng)在合同簽訂前或簽訂時(shí)明確告知客戶，并在合同中注明信用金的金額、收取方式、退還條件等條款。（二）收取標(biāo)準(zhǔn)1.信用金的收取比例根據(jù)客戶信用狀況、合同金額、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等因素綜合確定，一般不超過(guò)合同金額的[X]%。2.對(duì)于信用狀況良好、合作歷史較長(zhǎng)且業(yè)務(wù)穩(wěn)定的客戶，經(jīng)公司相關(guān)部門評(píng)估同意后，可適當(dāng)降低信用金收取比例或免除信用金。（三）收取方式1.現(xiàn)金：客戶應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將信用金以現(xiàn)金形式交付至公司指定的收款地點(diǎn)。2.銀行轉(zhuǎn)賬：客戶應(yīng)將信用金轉(zhuǎn)賬至公司指定的銀行賬戶，并在轉(zhuǎn)賬備注中注明合同編號(hào)及信用金用途。（四）收取流程1.業(yè)務(wù)部門在與客戶洽談合同過(guò)程中，根據(jù)客戶情況及業(yè)務(wù)需求，提出收取信用金的建議，并填寫(xiě)《信用金收取申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明客戶信息、合同情況、信用金金額及收取原因等。2.《信用金收取申請(qǐng)表》經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)表進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核信用金收取的必要性、金額合理性、客戶支付能力等。審核通過(guò)后，在申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)。4.業(yè)務(wù)部門根據(jù)財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)的申請(qǐng)表，與客戶協(xié)商確定信用金的收取方式及交付時(shí)間，并簽訂相關(guān)合同或協(xié)議。5.客戶按照約定的方式和時(shí)間交付信用金后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將收款情況告知財(cái)務(wù)部門，并將相關(guān)憑證（如現(xiàn)金收據(jù)、銀行回單等）提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。三、信用金的使用（一）使用范圍1.用于彌補(bǔ)因客戶違約給公司造成的損失，如違約金、賠償金、訴訟費(fèi)、律師費(fèi)等。2.用于支付與合同履行相關(guān)的費(fèi)用，如產(chǎn)品維修、更換、運(yùn)輸?shù)荣M(fèi)用，但需符合公司相關(guān)規(guī)定及合同約定。（二）使用流程1.當(dāng)出現(xiàn)客戶違約或需要使用信用金支付相關(guān)費(fèi)用的情況時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)證據(jù)和資料，填寫(xiě)《信用金使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明違約情況、費(fèi)用明細(xì)及使用信用金的原因等。2.《信用金使用申請(qǐng)表》經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)表進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核違約事實(shí)是否清楚、費(fèi)用是否合理、是否符合信用金使用范圍等。審核通過(guò)后，在申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)。4.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核通過(guò)的申請(qǐng)表，從信用金賬戶中支取相應(yīng)金額，并進(jìn)行賬務(wù)處理。同時(shí)，將信用金使用情況告知業(yè)務(wù)部門。5.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤信用金使用后的相關(guān)事宜，如向客戶追償損失、處理費(fèi)用支付等，并及時(shí)將進(jìn)展情況反饋給財(cái)務(wù)部門。四、信用金的退還（一）退還條件1.客戶按照合同約定履行全部義務(wù)，且在合同履行過(guò)程中未出現(xiàn)任何違約行為。2.合同終止或解除后，經(jīng)雙方結(jié)算確認(rèn)，客戶不存在應(yīng)向公司支付的款項(xiàng)。（二）退還流程1.業(yè)務(wù)部門在客戶滿足信用金退還條件后，填寫(xiě)《信用金退還申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明客戶信息、合同情況、信用金退還原因等。2.《信用金退還申請(qǐng)表》經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)表進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核客戶是否滿足退還條件、信用金金額是否準(zhǔn)確等。審核通過(guò)后，在申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)。4.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核通過(guò)的申請(qǐng)表，將信用金退還至客戶原支付賬戶。如客戶原支付賬戶發(fā)生變更，客戶應(yīng)提供書(shū)面說(shuō)明及新的收款賬戶信息，經(jīng)財(cái)務(wù)部門核實(shí)后進(jìn)行退還。5.財(cái)務(wù)部門在完成信用金退還后，應(yīng)及時(shí)將退還情況告知業(yè)務(wù)部門，并進(jìn)行賬務(wù)處理。五、信用金的管理與監(jiān)督（一）賬戶管理1.公司設(shè)立專門的信用金賬戶，用于存放客戶交付的信用金。信用金賬戶應(yīng)與公司其他賬戶分開(kāi)管理，確保資金安全。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)信用金賬戶的日常管理，包括資金的收付、記賬、對(duì)賬等工作。定期對(duì)信用金賬戶進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（二）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行跟蹤評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)狀況惡化、信用評(píng)級(jí)下降等情況，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門，并暫停相關(guān)業(yè)務(wù)合作，直至風(fēng)險(xiǎn)消除。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)信用金的收支情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，關(guān)注信用金的使用效率和風(fēng)險(xiǎn)狀況。如發(fā)現(xiàn)信用金使用異常或存在潛在風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告，并提出相應(yīng)的建議和措施。（三）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)信用金的管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查信用金的收取、使用、退還等環(huán)節(jié)是否符合本制度規(guī)定，是否存在違規(guī)操作和風(fēng)險(xiǎn)隱患。2.對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。對(duì)違反本制度規(guī)定的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。六、信用金相關(guān)信息的記錄與檔案管理（一）記錄要求1.業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照各自職責(zé)，對(duì)信用金的收取、使用、退還等情況進(jìn)行詳細(xì)、準(zhǔn)確的記錄。記錄內(nèi)容應(yīng)包括客戶信息、合同編號(hào)、信用金金額、收取時(shí)間、使用時(shí)間、退還時(shí)間、使用原因、退還原因等。2.記錄應(yīng)采用紙質(zhì)和電子兩種形式保存，確保記錄的完整性和可追溯性。紙質(zhì)記錄應(yīng)妥善保管，電子記錄應(yīng)定期備份，防止數(shù)據(jù)丟失。（二）檔案管理1.信用金相關(guān)的合同、協(xié)議、申請(qǐng)表、憑證等資料應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔保存，建立專門的信用金檔案。2.信用金檔案應(yīng)分類存放，便于查詢和查閱。檔案保管期限按照公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行，期滿后如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和處理。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)責(zé)任1.對(duì)于在信用金管理過(guò)程中違反本制度規(guī)定的部門和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、降職、辭退等。2.因違規(guī)操作給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，違規(guī)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。如構(gòu)成犯罪的，將依法追究其刑事責(zé)任。（二）監(jiān)督不力責(zé)任1.對(duì)于在信用金管理監(jiān)督過(guò)程中存在失職、瀆職行為的部門和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.