社區(qū)公司財務管理制度

社區(qū)公司財務管理制度總則1.目的本財務管理制度旨在規(guī)范社區(qū)公司的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司的穩(wěn)健運營，實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標。2.適用范圍本制度適用于社區(qū)公司及其所屬各部門、各項目組。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。真實性原則：財務信息真實、準確、完整。完整性原則：涵蓋公司財務活動的全過程。制衡性原則：確保財務決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制約。成本效益原則：追求經(jīng)濟效益與社會效益的平衡。財務機構與人員1.財務部門設置公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部門應根據(jù)工作需要合理設置崗位，明確各崗位的職責權限。2.財務人員配備財務部門應配備具備專業(yè)知識和技能的財務人員，包括財務經(jīng)理、會計、出納等。財務人員應具備相應的從業(yè)資格證書，定期參加培訓和考核，不斷提高業(yè)務水平。3.財務人員職責財務經(jīng)理職責：負責財務部門的日常管理工作，制定財務工作計劃并組織實施。組織編制財務預算、財務報表等，為公司決策提供財務支持。負責財務制度的貫徹執(zhí)行，監(jiān)督檢查財務工作的合規(guī)性。協(xié)調與外部金融機構、稅務部門等的關系。會計職責：負責會計核算工作，準確記錄公司的財務收支情況。編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表等。負責財務數(shù)據(jù)的統(tǒng)計和分析，為公司管理提供數(shù)據(jù)支持。協(xié)助財務經(jīng)理進行財務審計和稅務申報工作。出納職責：負責現(xiàn)金收付、銀行結算等工作，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票等重要財務資料。協(xié)助會計做好其他財務工作。財務預算管理1.預算編制公司應根據(jù)年度經(jīng)營目標和發(fā)展規(guī)劃，編制年度財務預算。預算編制應遵循“自上而下、自下而上、上下結合”的原則，由各部門提出預算草案，財務部門匯總審核，報公司管理層審批后執(zhí)行。預算編制內容應包括收入預算、成本費用預算、利潤預算、資金預算等。2.預算執(zhí)行各部門應嚴格按照預算執(zhí)行，確保各項經(jīng)營活動在預算范圍內進行。財務部門應定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。如因特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定的程序進行審批。3.預算考核公司建立預算考核制度，對各部門的預算執(zhí)行情況進行考核評價?？己酥笜藨A算完成率、成本控制率、資金周轉率等。根據(jù)考核結果，對預算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對未完成預算任務的部門進行懲罰。收入管理1.收入范圍公司的收入包括社區(qū)服務收入、物業(yè)管理收入、房屋租賃收入、廣告收入等。2.收入確認原則社區(qū)服務收入、物業(yè)管理收入等應在勞務已經(jīng)提供，同時收訖價款或取得收取價款的憑據(jù)時確認收入。房屋租賃收入應按照租賃合同約定的租金支付時間確認收入。廣告收入應在廣告發(fā)布完成，同時收訖價款或取得收取價款的憑據(jù)時確認收入。3.收入核算與管理財務部門應設立專門的收入賬戶，對各項收入進行明細核算。加強對收入的管理，確保收入及時、足額入賬，防止收入流失。定期對收入情況進行分析，為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)。成本費用管理1.成本費用分類公司的成本費用包括營業(yè)成本、管理費用、銷售費用、財務費用等。營業(yè)成本是指公司為提供社區(qū)服務、物業(yè)管理等所發(fā)生的直接成本。管理費用是指公司行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動所發(fā)生的費用。銷售費用是指公司為銷售產(chǎn)品或提供服務所發(fā)生的費用。財務費用是指公司為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等而發(fā)生的費用。2.成本費用控制原則嚴格控制成本費用支出，確保各項費用支出合理、合規(guī)。實行成本費用歸口管理，明確各部門的成本費用控制責任。加強成本費用的預算管理，嚴格按照預算控制成本費用支出。3.成本費用核算與管理財務部門應按照規(guī)定的會計核算方法，對成本費用進行準確核算。建立成本費用臺賬，詳細記錄各項成本費用的發(fā)生情況。定期對成本費用進行分析，找出成本費用控制的關鍵點，采取有效措施降低成本費用。資金管理1.資金籌集公司應根據(jù)經(jīng)營需要，合理籌集資金，確保資金的及時供應。資金籌集方式包括自有資金、銀行貸款、發(fā)行債券等。加強對資金籌集的管理，合理確定籌資規(guī)模和籌資結構，降低籌資成本和籌資風險。2.資金使用公司應按照規(guī)定的用途使用資金，確保資金使用的合理性和安全性。建立資金審批制度，嚴格控制資金支出。重大資金支出應實行集體決策。加強對資金使用的監(jiān)督，定期對資金使用情況進行檢查和分析。3.資金結算公司應加強資金結算管理，規(guī)范資金結算流程。嚴格遵守銀行結算紀律，確保資金結算的及時、準確、安全。定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節(jié)表，保證賬實相符。4.資金安全管理加強對庫存現(xiàn)金、有價證券等的保管，確保資金安全。建立健全資金安全防范制度，防范資金被盜、挪用等風險。定期對資金安全情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)定義與分類固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等類別。2.固定資產(chǎn)購置公司應根據(jù)經(jīng)營需要，編制固定資產(chǎn)購置計劃，報公司管理層審批。固定資產(chǎn)購置應按照規(guī)定的程序進行采購，確保資產(chǎn)質量和價格合理。購置的固定資產(chǎn)應及時辦理驗收手續(xù)，登記入賬。3.固定資產(chǎn)折舊公司應按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對固定資產(chǎn)計提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應經(jīng)公司管理層批準，并在財務報表附注中予以說明。4.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置包括出售、報廢、毀損等。固定資產(chǎn)處置應按照規(guī)定的程序進行審批，確保處置過程合法、合規(guī)。處置固定資產(chǎn)取得的收入應及時入賬，處置凈損益應計入當期損益。財務報告與分析1.財務報告編制公司應按照國家統(tǒng)一的會計制度和財務報表格式，定期編制財務報告。財務報告包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權益變動表等。財務報告應真實、準確、完整，不得虛報、漏報、瞞報。2.財務報告審核與披露財務報告編制完成后，應經(jīng)財務經(jīng)理審核、公司管理層審批。公司應按照規(guī)定的時間和方式，向股東、債權人、監(jiān)管部門等披露財務報告。3.財務分析財務部門應定期對公司的財務狀況和經(jīng)營成果進行分析，為公司決策提供依據(jù)。財務分析內容包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析等。撰寫財務分析報告，提出改進建議和措施。財務監(jiān)督與審計1.內部財務監(jiān)督公司建立內部財務監(jiān)督制度，加強對財務活動的日常監(jiān)督。財務部門應定期對財務制度的執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。各部門應配合財務部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供財務資料和相關情況。2.外部審計公司應按照規(guī)定聘請外部審計機構對公司