庫存與控制管理制度

庫存與控制管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司庫存管理流程，確保庫存物資的安全、完整，合理控制庫存水平，提高庫存周轉(zhuǎn)率，降低庫存成本，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進行。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及庫存物資管理的部門和人員，包括但不限于采購部門、倉庫管理部門、生產(chǎn)部門、銷售部門等。3.職責(zé)分工采購部門：負責(zé)根據(jù)生產(chǎn)計劃和銷售預(yù)測，制定合理的采購計劃，確保物資按時、按質(zhì)、按量供應(yīng)；負責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，簽訂采購合同，跟蹤采購訂單執(zhí)行情況。倉庫管理部門：負責(zé)庫存物資的驗收、入庫、存儲、保管、發(fā)放、盤點等工作；負責(zé)建立庫存物資臺賬，及時記錄物資的出入庫情況；負責(zé)庫存物資的安全管理，確保物資不受損壞、丟失。生產(chǎn)部門：負責(zé)根據(jù)生產(chǎn)計劃，合理安排生產(chǎn)進度，準(zhǔn)確核算物資需求，及時向倉庫管理部門提出領(lǐng)料申請；負責(zé)對生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢料、余料進行回收和處理。銷售部門：負責(zé)根據(jù)市場需求和銷售訂單，及時向倉庫管理部門提供發(fā)貨信息；負責(zé)對客戶退貨進行處理，及時通知倉庫管理部門辦理退貨入庫手續(xù)。財務(wù)部門：負責(zé)對庫存物資進行核算和監(jiān)督，定期與倉庫管理部門核對賬目；負責(zé)根據(jù)庫存盤點結(jié)果，進行賬務(wù)處理，確保賬實相符；負責(zé)對庫存成本進行分析和控制，提出降低庫存成本的建議。二、庫存管理流程1.采購計劃制定采購部門應(yīng)每月末根據(jù)生產(chǎn)部門提供的下月生產(chǎn)計劃和銷售部門提供的下月銷售預(yù)測，結(jié)合現(xiàn)有庫存水平，制定下月采購計劃。采購計劃應(yīng)明確物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、需求時間等信息。采購計劃制定后，應(yīng)提交給相關(guān)部門負責(zé)人審核，審核通過后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)審批后的采購計劃作為采購部門執(zhí)行采購任務(wù)的依據(jù)。2.采購訂單下達采購部門根據(jù)審批后的采購計劃，選擇合適的供應(yīng)商，向供應(yīng)商下達采購訂單。采購訂單應(yīng)明確物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點等信息。采購訂單下達后，應(yīng)及時跟蹤訂單執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時、按質(zhì)、按量交貨。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商無法按時交貨或物資質(zhì)量不符合要求，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，采取相應(yīng)的措施解決問題。3.物資驗收倉庫管理部門在物資到貨前，應(yīng)做好驗收準(zhǔn)備工作，包括安排驗收人員、準(zhǔn)備驗收工具、清理驗收場地等。物資到貨后，倉庫管理部門應(yīng)按照采購訂單和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對物資的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等進行驗收。驗收合格的物資，應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的物資，應(yīng)及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。物資驗收過程中，如發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量短缺、質(zhì)量問題等，應(yīng)及時做好記錄，并要求供應(yīng)商在規(guī)定時間內(nèi)補足或更換物資。如供應(yīng)商拒絕處理，應(yīng)及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報，尋求解決方案。4.物資入庫驗收合格的物資，倉庫管理部門應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)。入庫時，應(yīng)按照物資的類別、規(guī)格、型號等進行分類存放，并做好標(biāo)識。倉庫管理部門應(yīng)建立庫存物資臺賬，詳細記錄物資的入庫日期、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。庫存物資臺賬應(yīng)定期與采購訂單、驗收報告等進行核對，確保賬實相符。5.物資存儲倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)物資的特性和存儲要求，合理安排物資的存儲位置，確保物資存儲安全、有序。對于易燃易爆、有毒有害等危險物資，應(yīng)設(shè)置專門的存儲區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護措施，確保物資存儲安全。倉庫管理部門應(yīng)定期對庫存物資進行檢查和盤點，及時發(fā)現(xiàn)物資的損壞、變質(zhì)、丟失等情況，并采取相應(yīng)的措施進行處理。6.物資發(fā)放生產(chǎn)部門和銷售部門應(yīng)根據(jù)實際需求，填寫領(lǐng)料單或發(fā)貨單，向倉庫管理部門提出物資發(fā)放申請。領(lǐng)料單或發(fā)貨單應(yīng)明確物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息。倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)領(lǐng)料單或發(fā)貨單，對物資進行發(fā)放。發(fā)放時，應(yīng)按照先進先出的原則，確保物資的質(zhì)量和有效期。倉庫管理部門應(yīng)及時記錄物資的發(fā)放情況，更新庫存物資臺賬。物資發(fā)放后，應(yīng)定期與領(lǐng)料部門或銷售部門核對賬目，確保賬實相符。7.庫存盤點倉庫管理部門應(yīng)定期對庫存物資進行盤點，確保賬實相符。盤點周期可根據(jù)公司實際情況確定，一般為每月或每季度進行一次全面盤點，每年進行一次年終盤點。庫存盤點前，倉庫管理部門應(yīng)制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員、盤點方法等信息。盤點計劃應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實施。庫存盤點過程中，盤點人員應(yīng)認(rèn)真核對物資的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等信息，如實記錄盤點結(jié)果。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并填寫盤點差異報告，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進行處理。庫存盤點結(jié)束后，倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)盤點結(jié)果，編制庫存盤點報告，詳細說明盤點情況、盤點差異原因及處理結(jié)果等信息。庫存盤點報告應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門備案。三、庫存控制措施1.ABC分類管理根據(jù)庫存物資的重要性和價值，將庫存物資分為A、B、C三類。A類物資為重要物資，價值高、用量大，對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動影響較大；B類物資為一般物資，價值和用量適中；C類物資為次要物資，價值低、用量小。對A類物資應(yīng)實行重點管理，嚴(yán)格控制庫存數(shù)量，定期進行盤點和監(jiān)控；對B類物資應(yīng)實行常規(guī)管理，適當(dāng)控制庫存數(shù)量；對C類物資應(yīng)實行簡單管理，可采用定量訂貨法或定期訂貨法進行庫存控制。2.經(jīng)濟訂貨量模型（EOQ）對于需求量穩(wěn)定、采購成本和存儲成本相對固定的物資，可采用經(jīng)濟訂貨量模型（EOQ）來確定最佳訂貨批量。經(jīng)濟訂貨量模型的計算公式為：EOQ=√(2DS/H)，其中D為年需求量，S為每次訂貨成本，H為單位物資年存儲成本。通過計算經(jīng)濟訂貨量，可使采購成本和存儲成本之和達到最小，從而實現(xiàn)庫存成本的優(yōu)化控制。3.安全庫存設(shè)置為應(yīng)對物資供應(yīng)中斷、需求波動等不確定性因素，公司應(yīng)設(shè)置安全庫存。安全庫存的設(shè)置應(yīng)根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、市場需求預(yù)測、供應(yīng)商交貨周期等因素進行綜合考慮。安全庫存的計算公式為：安全庫存=（預(yù)計最大日需求量平均日需求量）×提前期+保險系數(shù)。保險系數(shù)可根據(jù)公司實際情況確定，一般為提前期內(nèi)需求量的標(biāo)準(zhǔn)差的倍數(shù)。倉庫管理部門應(yīng)定期對安全庫存進行評估和調(diào)整，確保安全庫存水平合理有效。4.庫存周轉(zhuǎn)率分析公司應(yīng)定期對庫存周轉(zhuǎn)率進行分析，評估庫存管理的效率和效果。庫存周轉(zhuǎn)率的計算公式為：庫存周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)成本/平均存貨余額。通過分析庫存周轉(zhuǎn)率，可及時發(fā)現(xiàn)庫存管理中存在的問題，如庫存積壓、缺貨等，并采取相應(yīng)的措施進行改進。如庫存周轉(zhuǎn)率過低，可能存在庫存積壓問題，應(yīng)及時調(diào)整采購計劃、優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)、加強銷售力度等；如庫存周轉(zhuǎn)率過高，可能存在缺貨風(fēng)險，應(yīng)及時增加安全庫存、優(yōu)化采購提前期等。四、庫存盤點管理1.盤點計劃制定倉庫管理部門應(yīng)在盤點前制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員、盤點方法等信息。盤點計劃應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實施。盤點范圍應(yīng)包括公司內(nèi)所有庫存物資，包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、包裝物、低值易耗品等。盤點時間應(yīng)選擇在公司生產(chǎn)經(jīng)營活動相對穩(wěn)定的時期進行，一般為每月末或每季度末。盤點人員應(yīng)包括倉庫管理人員、財務(wù)人員、審計人員等，確保盤點工作的公正性和準(zhǔn)確性。盤點方法可采用實地盤點法、永續(xù)盤存法等。2.盤點實施盤點人員應(yīng)按照盤點計劃，認(rèn)真核對物資的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等信息，如實記錄盤點結(jié)果。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并填寫盤點差異報告。盤點過程中，應(yīng)注意物資的存放位置、標(biāo)識等信息，確保盤點工作的順利進行。如發(fā)現(xiàn)物資損壞、變質(zhì)、丟失等情況，應(yīng)及時做好記錄，并采取相應(yīng)的措施進行處理。3.盤點差異處理盤點結(jié)束后，倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)盤點結(jié)果，編制庫存盤點報告，詳細說明盤點情況、盤點差異原因及處理結(jié)果等信息。庫存盤點報告應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門備案。對于盤點差異，應(yīng)及時查明原因，并根據(jù)不同情況進行處理。如因記賬錯誤、出入庫手續(xù)不規(guī)范等原因?qū)е碌谋P點差異，應(yīng)及時調(diào)整賬目；如因物資損壞、變質(zhì)、丟失等原因?qū)е碌谋P點差異，應(yīng)查明責(zé)任，追究相關(guān)人員的責(zé)任，并按照公司規(guī)定進行賠償處理。4.盤點結(jié)果分析公司應(yīng)定期對庫存盤點結(jié)果進行分析，評估庫存管理的效果和效率。通過分析盤點結(jié)果，可及時發(fā)現(xiàn)庫存管理中存在的問題，如庫存積壓、缺貨、賬實不符等，并采取相應(yīng)的措施進行改進。庫存盤點結(jié)果分析應(yīng)包括以下內(nèi)容：庫存結(jié)構(gòu)分析、庫存周轉(zhuǎn)率分析、庫存成本分析、盤點差異原因分析等。通過對這些內(nèi)容的分析，可找出庫存管理中的薄弱環(huán)節(jié)，為制定庫存管理策略提供依據(jù)。五、庫存安全管理1.安全管理制度公司應(yīng)建立健全庫存安全管理制度，明確庫存安全管理的職責(zé)和要求，確保庫存物資的安全。庫存安全管理制度應(yīng)包括以下內(nèi)容：倉庫安全管理制度、物資保管制度、消防安全制度、防盜安全制度、應(yīng)急處理制度等。2.安全設(shè)施配備倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)庫存物資的特性和存儲要求，配備必要的安全設(shè)施，如消防器材、防盜設(shè)備、通風(fēng)設(shè)備、防潮設(shè)備等，確保庫存物資存儲安全。安全設(shè)施應(yīng)定期進行檢查和維護，確保其性能良好、正常運行。如發(fā)現(xiàn)安全設(shè)施損壞或失效，應(yīng)及時進行維修或更換。3.人員安全培訓(xùn)公司應(yīng)定期對涉及庫存管理的人員進行安全培訓(xùn)，提高其安全意識和操作技能，確保庫存管理工作安全有序進行。安全培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括倉庫安全管理制度、物資保管知識、消防安全知識、防盜安全知識、應(yīng)急處理知識等。培訓(xùn)方式可采用集中培訓(xùn)、現(xiàn)場演示、案例分析等多種形式。4.應(yīng)急處理預(yù)案公司應(yīng)制定庫存安