科技項(xiàng)目資金管理制度

科技項(xiàng)目資金管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司科技項(xiàng)目資金的管理，提高資金使用效益，確?？萍柬?xiàng)目的順利實(shí)施，實(shí)現(xiàn)公司科技發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及科技項(xiàng)目資金的申請(qǐng)、審批、使用、核算、監(jiān)督等管理活動(dòng)。（三）基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t科技項(xiàng)目資金應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。2.效益優(yōu)先原則以提高科技項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益為核心，合理安排資金，確保資金使用效益最大化。3.規(guī)范管理原則建立健全科技項(xiàng)目資金管理制度，規(guī)范資金管理流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制，確保資金安全。4.公開透明原則科技項(xiàng)目資金的使用情況應(yīng)定期公開，接受公司內(nèi)部和外部的監(jiān)督。二、管理職責(zé)（一）項(xiàng)目管理部門1.負(fù)責(zé)科技項(xiàng)目的申報(bào)、立項(xiàng)、組織實(shí)施和驗(yàn)收等工作。2.按照項(xiàng)目預(yù)算編制資金使用計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。3.對(duì)科技項(xiàng)目資金的使用情況進(jìn)行跟蹤管理，確保資金按計(jì)劃使用。4.配合財(cái)務(wù)部門做好項(xiàng)目資金的核算和審計(jì)工作。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)科技項(xiàng)目資金的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算。2.審核項(xiàng)目資金使用計(jì)劃，按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。3.定期對(duì)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為項(xiàng)目管理部門提供決策支持。4.配合審計(jì)部門做好項(xiàng)目資金的審計(jì)工作。（三）審計(jì)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)科技項(xiàng)目資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.檢查項(xiàng)目資金使用是否符合相關(guān)法律法規(guī)和公司制度的規(guī)定。3.對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況。（四）公司管理層1.審批科技項(xiàng)目資金的預(yù)算和重大資金支出。2.監(jiān)督科技項(xiàng)目資金管理制度的執(zhí)行情況。3.對(duì)科技項(xiàng)目資金管理工作進(jìn)行決策和指導(dǎo)。三、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.項(xiàng)目管理部門應(yīng)根據(jù)科技項(xiàng)目的研究?jī)?nèi)容、目標(biāo)、進(jìn)度安排等，編制項(xiàng)目資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)包括直接費(fèi)用和間接費(fèi)用兩部分。直接費(fèi)用是指在項(xiàng)目研究過程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費(fèi)用，包括設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)、測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、國(guó)際合作與交流費(fèi)、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)等。間接費(fèi)用是指承擔(dān)科技項(xiàng)目任務(wù)的單位在組織實(shí)施項(xiàng)目過程中發(fā)生的無法在直接費(fèi)用中列支的相關(guān)費(fèi)用，主要包括承擔(dān)單位為項(xiàng)目研究提供的現(xiàn)有儀器設(shè)備及房屋，水、電、氣、暖消耗，有關(guān)管理費(fèi)用的補(bǔ)助支出，以及績(jī)效支出等。3.項(xiàng)目資金預(yù)算應(yīng)科學(xué)合理、細(xì)化明確，不得編制沒有具體用途的預(yù)算科目。（二）預(yù)算審批1.項(xiàng)目資金預(yù)算編制完成后，由項(xiàng)目管理部門提交公司管理層審批。2.公司管理層應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況和公司的財(cái)務(wù)狀況，對(duì)預(yù)算進(jìn)行審核和批準(zhǔn)。3.經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目資金預(yù)算是項(xiàng)目實(shí)施和資金支付的依據(jù)，不得隨意調(diào)整。（三）預(yù)算調(diào)整1.在項(xiàng)目實(shí)施過程中，因項(xiàng)目研究?jī)?nèi)容、目標(biāo)、進(jìn)度等發(fā)生重大變化，需要調(diào)整預(yù)算的，項(xiàng)目管理部門應(yīng)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，并詳細(xì)說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)公司管理層審批后，由財(cái)務(wù)部門按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。四、資金使用管理（一）資金支付1.項(xiàng)目管理部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目資金使用計(jì)劃，填寫資金支付申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)資金支付申請(qǐng)單進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括：申請(qǐng)支付的金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)、支付的依據(jù)是否充分、支付的對(duì)象是否合規(guī)等。3.經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核無誤后，按照公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。（二）費(fèi)用報(bào)銷1.科技項(xiàng)目費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定執(zhí)行。2.報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷審批單等。3.費(fèi)用報(bào)銷審批流程：報(bào)銷人填寫報(bào)銷審批單→部門負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)部門審核→公司管理層審批→財(cái)務(wù)部門報(bào)銷支付。（三）特殊費(fèi)用管理1.設(shè)備費(fèi)購(gòu)置設(shè)備應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用應(yīng)在預(yù)算范圍內(nèi)，且必須與項(xiàng)目研究?jī)?nèi)容相關(guān)。2.差旅費(fèi)出差人員應(yīng)按照公司差旅費(fèi)管理辦法的規(guī)定報(bào)銷差旅費(fèi)。差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)有效的出差審批單、機(jī)票、車票、住宿發(fā)票等憑證。3.會(huì)議費(fèi)召開會(huì)議應(yīng)按照公司會(huì)議管理辦法的規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。會(huì)議費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供會(huì)議通知、會(huì)議議程、參會(huì)人員名單、會(huì)議發(fā)票等憑證。4.國(guó)際合作與交流費(fèi)開展國(guó)際合作與交流活動(dòng)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。國(guó)際合作與交流費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供合作協(xié)議、邀請(qǐng)函、出國(guó)審批單、費(fèi)用明細(xì)清單等憑證。五、資金核算管理（一）會(huì)計(jì)核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，對(duì)科技項(xiàng)目資金進(jìn)行單獨(dú)核算。2.科技項(xiàng)目資金應(yīng)設(shè)置專門的會(huì)計(jì)科目，按照項(xiàng)目名稱進(jìn)行明細(xì)核算，確保項(xiàng)目資金收支清晰、準(zhǔn)確。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制科技項(xiàng)目資金財(cái)務(wù)報(bào)告，向項(xiàng)目管理部門和公司管理層反映項(xiàng)目資金的收支情況、使用效益等。2.科技項(xiàng)目資金財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表、預(yù)算執(zhí)行情況表等。六、資金監(jiān)督管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)科技項(xiàng)目資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查項(xiàng)目資金是否專款專用、是否按照預(yù)算使用、是否存在違規(guī)違紀(jì)行為等。2.項(xiàng)目管理部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)配合審計(jì)部門的工作，提供相關(guān)資料和信息。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合國(guó)家有關(guān)部門對(duì)科技項(xiàng)目資金的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供項(xiàng)目資金使用情況等資料。2.對(duì)于國(guó)家有關(guān)部門提出的整改意見，公司應(yīng)認(rèn)真落實(shí)，及時(shí)整改到位。七、績(jī)效評(píng)價(jià)管理（一）評(píng)價(jià)原則1.科學(xué)性原則績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)科學(xué)合理，能夠客觀反映科技項(xiàng)目的實(shí)施效果和資金使用效益。2.公正性原則績(jī)效評(píng)價(jià)過程應(yīng)公平公正，評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)真實(shí)可靠。3.激勵(lì)性原則績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)與項(xiàng)目承擔(dān)單位和人員的獎(jiǎng)懲掛鉤，充分發(fā)揮績(jī)效評(píng)價(jià)的激勵(lì)作用。（二）評(píng)價(jià)指標(biāo)1.項(xiàng)目實(shí)施情況包括項(xiàng)目的進(jìn)度、質(zhì)量、技術(shù)指標(biāo)完成情況等。2.資金使用效益包括項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益等。3.項(xiàng)目管理水平包括項(xiàng)目的組織管理、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等。（三）評(píng)價(jià)方法1.定量評(píng)價(jià)通過對(duì)項(xiàng)目相關(guān)數(shù)據(jù)的分析和計(jì)算，得出定量評(píng)價(jià)結(jié)果。2.定性評(píng)價(jià)通過對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程和效果的實(shí)地考察、專家評(píng)估等方式，得出定性評(píng)價(jià)結(jié)果。3.綜合評(píng)價(jià)將定量評(píng)價(jià)結(jié)果和定性評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行綜合分析，得出項(xiàng)目的綜合績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。（四）評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用1.績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為項(xiàng)目后續(xù)支持、資金分配、單位和個(gè)人獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。2.對(duì)于績(jī)效評(píng)價(jià)優(yōu)秀的項(xiàng)目，公司將給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，并在后續(xù)項(xiàng)目中優(yōu)先支