應(yīng)收款責(zé)任管理制度

應(yīng)收款責(zé)任管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司應(yīng)收款管理，明確各部門及人員在應(yīng)收款管理中的職責(zé)，降低壞賬風(fēng)險，確保公司資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及應(yīng)收款業(yè)務(wù)的部門及員工。（三）基本原則1.誰經(jīng)辦、誰負(fù)責(zé)：應(yīng)收款的經(jīng)辦人員對款項(xiàng)的回收承擔(dān)直接責(zé)任。2.及時催收：應(yīng)按照規(guī)定的時間和頻率對應(yīng)收款進(jìn)行催收，確保款項(xiàng)按時足額收回。3.風(fēng)險可控：在應(yīng)收款管理過程中，要充分評估風(fēng)險，采取有效措施加以防范和控制。4.責(zé)任追究：對因工作失誤或故意造成應(yīng)收款損失的，要追究相關(guān)人員的責(zé)任。二、應(yīng)收款管理職責(zé)分工（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)客戶的開拓與維護(hù)，制定銷售合同，明確付款方式、付款期限等條款。2.對應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤管理，及時與客戶溝通，了解款項(xiàng)回收情況，協(xié)助財務(wù)部門進(jìn)行催收工作。3.負(fù)責(zé)收集客戶信用信息，建立客戶信用檔案，并定期更新。4.對逾期未付款的客戶，分析原因，制定催收方案，并及時向財務(wù)部門和管理層匯報。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)應(yīng)收款的核算與管理，定期編制應(yīng)收款報表，向管理層和相關(guān)部門提供應(yīng)收款數(shù)據(jù)及分析情況。2.協(xié)助銷售部門進(jìn)行應(yīng)收款催收工作，對催收情況進(jìn)行記錄和跟蹤。3.對應(yīng)收款逾期情況進(jìn)行風(fēng)險評估，提出壞賬準(zhǔn)備計(jì)提建議，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。4.負(fù)責(zé)與客戶核對往來賬目，及時發(fā)現(xiàn)并解決賬目差異問題。（三）法務(wù)部門1.參與銷售合同的審核，確保合同條款合法合規(guī)，保障公司權(quán)益。2.對應(yīng)收款逾期情況進(jìn)行法律風(fēng)險評估，為催收工作提供法律支持和建議。3.根據(jù)需要，代表公司提起訴訟或采取其他法律措施追回應(yīng)收款。（四）管理層1.負(fù)責(zé)應(yīng)收款管理制度的審批和監(jiān)督執(zhí)行，對重大應(yīng)收款事項(xiàng)進(jìn)行決策。2.協(xié)調(diào)各部門之間的工作，解決應(yīng)收款管理過程中出現(xiàn)的問題。3.根據(jù)應(yīng)收款回收情況，對相關(guān)部門和人員進(jìn)行績效考核。三、應(yīng)收款的日常管理（一）合同簽訂1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)充分了解客戶的信用狀況、財務(wù)狀況等信息，評估客戶的付款能力和付款意愿。2.合同中應(yīng)明確約定付款方式、付款期限、逾期付款違約責(zé)任等條款，確保公司權(quán)益得到有效保障。3.合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時將合同副本提交給財務(wù)部門備案。（二）發(fā)貨管理1.銷售部門應(yīng)根據(jù)合同約定的發(fā)貨時間和發(fā)貨方式，組織發(fā)貨工作。2.發(fā)貨前，應(yīng)確保貨物的質(zhì)量、數(shù)量等符合合同要求，并辦理相關(guān)發(fā)貨手續(xù)。3.發(fā)貨后，銷售部門應(yīng)及時將發(fā)貨信息通知財務(wù)部門，以便財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）款項(xiàng)跟蹤與催收1.財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收款進(jìn)行賬齡分析，及時掌握款項(xiàng)的回收情況。2.銷售部門應(yīng)在每個收款周期結(jié)束前，與客戶進(jìn)行溝通，了解款項(xiàng)支付情況，并將溝通結(jié)果反饋給財務(wù)部門。3.對于逾期未付款的客戶，銷售部門應(yīng)及時制定催收方案，明確催收責(zé)任人、催收方式和催收時間節(jié)點(diǎn)。4.催收責(zé)任人應(yīng)通過電話、郵件、上門拜訪等方式與客戶進(jìn)行溝通，要求客戶盡快支付款項(xiàng)。5.對于多次催收仍未付款的客戶，應(yīng)及時將情況報告給管理層，并根據(jù)需要啟動法律程序追回應(yīng)收款。（四）對賬管理1.財務(wù)部門應(yīng)定期與客戶進(jìn)行往來賬目核對，確保雙方賬目一致。2.對賬周期一般為每月或每季度，具體由財務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況確定。3.在對賬過程中，如發(fā)現(xiàn)賬目差異，應(yīng)及時與客戶溝通，查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。（五）壞賬管理1.對于確實(shí)無法收回的應(yīng)收款，財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，并進(jìn)行賬務(wù)處理。2.壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況和相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則確定，并報管理層審批。3.核銷壞賬應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，經(jīng)管理層批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行核銷處理。4.已核銷的壞賬如后期又收回，應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，恢復(fù)應(yīng)收賬款，并沖減壞賬準(zhǔn)備。四、應(yīng)收款考核與獎懲（一）考核指標(biāo)1.應(yīng)收款回收率：考核期內(nèi)實(shí)際收回的應(yīng)收款金額與應(yīng)收款余額的比率。2.逾期應(yīng)收款占比：考核期內(nèi)逾期未收回的應(yīng)收款金額與應(yīng)收款余額的比率。3.壞賬率：考核期內(nèi)實(shí)際發(fā)生的壞賬金額與應(yīng)收款余額的比率。（二）考核周期應(yīng)收款考核周期為每季度一次，考核數(shù)據(jù)以財務(wù)部門提供的報表為準(zhǔn)。（三）獎懲措施1.獎勵對于在應(yīng)收款回收工作中表現(xiàn)突出的部門和個人，給予一定的物質(zhì)獎勵和精神獎勵，如獎金、榮譽(yù)證書等。對積極采取措施降低壞賬風(fēng)險，為公司挽回?fù)p失的部門和個人，給予特別獎勵。2.懲罰對應(yīng)收款回收率未達(dá)到考核指標(biāo)的部門，扣減部門負(fù)責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人的績效獎金。對逾期應(yīng)收款占比過高的部門，責(zé)令其采取措施進(jìn)行整改，并視情節(jié)嚴(yán)重程度給予相應(yīng)的處罰。對因工作失誤或故意造成應(yīng)收款損失的部門和個人，按照公司相關(guān)規(guī)定追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。五、信息溝通與協(xié)調(diào)（一）內(nèi)部溝通1.銷售部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門等應(yīng)建立定期的溝通機(jī)制，及時交流應(yīng)收款管理工作中的信息和問題。2.每月召開應(yīng)收款管理工作會議，各部門匯報工作進(jìn)展情況，共同商討解決問題的措施和方案。3.各部門之間應(yīng)加強(qiáng)協(xié)作配合，形成工作合力，共同做好應(yīng)收款管理工作。（二）外部溝通1.銷售部門應(yīng)與客戶保持密切溝通，及時了解客戶的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況變化，以便調(diào)整應(yīng)收款管理策略。2.財務(wù)部門應(yīng)與客戶的財務(wù)人員進(jìn)行定期對賬，確保雙方賬目清晰、準(zhǔn)確。3.法務(wù)部門應(yīng)與外部律師事務(wù)所保持聯(lián)系，及時獲取法律信息和專業(yè)意見，為公司追回應(yīng)收款提供法律支持。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對應(yīng)收款管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查制度執(zhí)行情況、款項(xiàng)回收情況、賬務(wù)處理情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）風(fēng)險管理部門風(fēng)險管理部門應(yīng)對應(yīng)收款進(jìn)行風(fēng)險評估，定期發(fā)布風(fēng)險預(yù)警信息，提醒相關(guān)部門和人員關(guān)注應(yīng)收款風(fēng)險