監(jiān)理公司開(kāi)支管理制度

監(jiān)理公司開(kāi)支管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司開(kāi)支行為，合理控制費(fèi)用支出，提高資金使用效益，確保公司各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則：各項(xiàng)開(kāi)支應(yīng)納入預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算安排執(zhí)行，確保開(kāi)支在預(yù)算范圍內(nèi)。2.合規(guī)性原則：開(kāi)支必須符合國(guó)家法律法規(guī)、公司財(cái)務(wù)制度及相關(guān)政策規(guī)定。3.效益性原則：在保證工作質(zhì)量和效率的前提下，合理控制開(kāi)支，降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。4.審批流程原則：所有開(kāi)支均需按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)審批不得支出。二、開(kāi)支分類(lèi)及管理規(guī)定（一）辦公費(fèi)用1.定義：指公司日常辦公所需的各類(lèi)費(fèi)用，包括辦公用品、辦公設(shè)備、印刷品、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等。2.管理規(guī)定辦公用品采購(gòu)各部門(mén)根據(jù)實(shí)際需求填寫(xiě)辦公用品申購(gòu)單，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后提交行政部門(mén)。行政部門(mén)匯總申購(gòu)單，統(tǒng)一采購(gòu)辦公用品。采購(gòu)應(yīng)選擇正規(guī)供應(yīng)商，確保產(chǎn)品質(zhì)量，并爭(zhēng)取優(yōu)惠價(jià)格。辦公用品采購(gòu)后，行政部門(mén)應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，并按照實(shí)際發(fā)放情況進(jìn)行登記。各部門(mén)領(lǐng)用辦公用品時(shí)，需在領(lǐng)用登記表上簽字確認(rèn)。辦公設(shè)備購(gòu)置辦公設(shè)備購(gòu)置需提前進(jìn)行預(yù)算申報(bào)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后列入預(yù)算安排。購(gòu)置辦公設(shè)備時(shí)，應(yīng)遵循性?xún)r(jià)比原則，選擇質(zhì)量可靠、性能穩(wěn)定、價(jià)格合理的產(chǎn)品。辦公設(shè)備購(gòu)置后，由行政部門(mén)負(fù)責(zé)驗(yàn)收、安裝調(diào)試，并辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。使用部門(mén)負(fù)責(zé)設(shè)備的日常維護(hù)和管理。印刷品制作因工作需要制作印刷品，需填寫(xiě)印刷品制作申請(qǐng)表，注明印刷內(nèi)容、數(shù)量、規(guī)格等要求，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后提交行政部門(mén)。行政部門(mén)根據(jù)申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行詢(xún)價(jià)、比價(jià)，選擇合適的印刷廠(chǎng)家，并簽訂印刷合同。印刷品制作完成后，行政部門(mén)負(fù)責(zé)驗(yàn)收，并按照實(shí)際使用情況進(jìn)行發(fā)放和登記。水電費(fèi)、通訊費(fèi)水電費(fèi)由行政部門(mén)統(tǒng)一核算，定期繳納。各部門(mén)應(yīng)注意節(jié)約用電用水，避免浪費(fèi)。通訊費(fèi)根據(jù)公司制定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。員工應(yīng)確保通訊費(fèi)用用于工作業(yè)務(wù)，不得將個(gè)人通訊費(fèi)用混入公司報(bào)銷(xiāo)。（二）差旅費(fèi)1.定義：指員工因工作需要出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。2.管理規(guī)定出差審批員工出差前需填寫(xiě)出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明出差事由、地點(diǎn)、時(shí)間、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。未經(jīng)審批擅自出差的，費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。交通費(fèi)用員工應(yīng)根據(jù)出差實(shí)際情況選擇合適的交通工具，并按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。乘坐飛機(jī)需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，特殊情況除外。乘坐火車(chē)、汽車(chē)等交通工具應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的車(chē)次和座位等級(jí)。市內(nèi)交通費(fèi)用根據(jù)實(shí)際情況實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，但應(yīng)盡量選擇公共交通工具，減少打車(chē)費(fèi)用。住宿費(fèi)用住宿標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的不同分為不同檔次，員工應(yīng)按照標(biāo)準(zhǔn)選擇合適的酒店或住宿場(chǎng)所。兩人以上（含兩人）一同出差的，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況安排合住，如需單獨(dú)住宿，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并按照單人住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。住宿費(fèi)用應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票，并在發(fā)票上注明住宿日期、人數(shù)等信息。餐飲費(fèi)用餐飲補(bǔ)貼按照出差自然天數(shù)計(jì)算，標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的不同分為不同檔次。員工在出差期間應(yīng)盡量節(jié)約餐飲費(fèi)用，不得鋪張浪費(fèi)。如有招待客戶(hù)等特殊情況，需提前向公司領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)明，并按照公司規(guī)定的招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.定義：指公司為開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)需要而發(fā)生的招待客戶(hù)、合作伙伴等的費(fèi)用，包括餐飲、住宿、禮品、娛樂(lè)等費(fèi)用。2.管理規(guī)定招待審批業(yè)務(wù)招待前需填寫(xiě)業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表，詳細(xì)注明招待對(duì)象、事由、時(shí)間、地點(diǎn)、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。未經(jīng)審批擅自招待的，費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。招待標(biāo)準(zhǔn)招待標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)招待對(duì)象的級(jí)別、業(yè)務(wù)往來(lái)情況等因素合理確定，不得超標(biāo)準(zhǔn)招待。嚴(yán)禁以業(yè)務(wù)招待為名進(jìn)行公款吃喝、高消費(fèi)娛樂(lè)等活動(dòng)。招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)用應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票，并在發(fā)票上注明招待對(duì)象、事由、時(shí)間、地點(diǎn)等信息。報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附上業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表、招待清單等相關(guān)資料，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（四）車(chē)輛費(fèi)用1.定義：指公司車(chē)輛在使用過(guò)程中發(fā)生的燃油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi)用。2.管理規(guī)定車(chē)輛使用審批公司車(chē)輛由行政部門(mén)統(tǒng)一調(diào)度管理，員工因工作需要使用車(chē)輛時(shí)，需填寫(xiě)車(chē)輛使用申請(qǐng)表，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后提交行政部門(mén)。行政部門(mén)根據(jù)車(chē)輛使用情況進(jìn)行合理安排，并做好車(chē)輛使用登記。燃油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)車(chē)輛燃油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)等費(fèi)用由駕駛員根據(jù)實(shí)際使用情況填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，并附上相關(guān)發(fā)票，經(jīng)行政部門(mén)審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。駕駛員應(yīng)注意節(jié)約燃油，合理規(guī)劃行車(chē)路線(xiàn)，減少不必要的費(fèi)用支出。維修保養(yǎng)費(fèi)車(chē)輛維修保養(yǎng)需提前填寫(xiě)車(chē)輛維修保養(yǎng)申請(qǐng)表，經(jīng)行政部門(mén)審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。維修保養(yǎng)應(yīng)選擇正規(guī)的維修廠(chǎng)家，確保維修質(zhì)量，并要求廠(chǎng)家提供詳細(xì)的維修清單和發(fā)票。車(chē)輛維修保養(yǎng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，需附上車(chē)輛維修保養(yǎng)申請(qǐng)表、維修清單、發(fā)票等相關(guān)資料，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。保險(xiǎn)費(fèi)車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)由行政部門(mén)統(tǒng)一辦理，根據(jù)公司規(guī)定的保險(xiǎn)方案進(jìn)行投保。保險(xiǎn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，需提供保險(xiǎn)發(fā)票及相關(guān)保險(xiǎn)單據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（五）培訓(xùn)費(fèi)用1.定義：指公司為提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)技能而組織的各類(lèi)培訓(xùn)所發(fā)生的費(fèi)用，包括培訓(xùn)學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)等。2.管理規(guī)定培訓(xùn)審批員工參加培訓(xùn)前需填寫(xiě)培訓(xùn)申請(qǐng)表，詳細(xì)注明培訓(xùn)名稱(chēng)、地點(diǎn)、時(shí)間、費(fèi)用等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。未經(jīng)審批擅自參加培訓(xùn)的，費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票，并在發(fā)票上注明培訓(xùn)內(nèi)容、時(shí)間、地點(diǎn)等信息。報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附上培訓(xùn)申請(qǐng)表、培訓(xùn)通知、培訓(xùn)證書(shū)等相關(guān)資料，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司鼓勵(lì)員工參加與工作相關(guān)的內(nèi)部培訓(xùn)和外部培訓(xùn)，對(duì)于取得相關(guān)專(zhuān)業(yè)證書(shū)或培訓(xùn)成績(jī)優(yōu)秀的員工，公司將給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)。三、開(kāi)支審批流程（一）一般開(kāi)支審批流程1.員工填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或借款單，詳細(xì)注明開(kāi)支事由、金額、日期等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、清單等原始憑證。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或借款單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核開(kāi)支是否符合公司財(cái)務(wù)制度、發(fā)票是否真實(shí)有效等，審核通過(guò)后簽字確認(rèn)。4.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限對(duì)費(fèi)用進(jìn)行審批，審批通過(guò)后簽字確認(rèn)。5.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單或借款單進(jìn)行付款或報(bào)銷(xiāo)處理。（二）重大開(kāi)支審批流程對(duì)于金額較大或涉及重要事項(xiàng)的開(kāi)支，除按照一般開(kāi)支審批流程進(jìn)行審批外，還需經(jīng)過(guò)公司管理層會(huì)議討論通過(guò)，并報(bào)董事會(huì)備案。四、報(bào)銷(xiāo)規(guī)定（一）報(bào)銷(xiāo)時(shí)間1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，原則上不得超過(guò)一個(gè)月。2.對(duì)于跨年度的費(fèi)用，應(yīng)在次年第一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)完畢，逾期不予報(bào)銷(xiāo)。（二）報(bào)銷(xiāo)憑證1.所有報(bào)銷(xiāo)憑證必須是正規(guī)發(fā)票或財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的收據(jù)，并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整，包括發(fā)票抬頭、日期、金額、貨物或服務(wù)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息，不得涂改、偽造。3.報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)與費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上填寫(xiě)的內(nèi)容一致，如有不一致的情況，需在報(bào)銷(xiāo)單上注明原因，并經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)。（三）報(bào)銷(xiāo)方式1.員工報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單及相關(guān)原始憑證一并提交財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，將報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)打入員工工資卡或指定的銀行賬戶(hù)。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)公司開(kāi)支情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查開(kāi)支是否符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，是否存在違規(guī)違紀(jì)行為。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公司開(kāi)支的日常監(jiān)督，對(duì)不符合規(guī)定的開(kāi)支及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并督促相關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行糾正。（三）員工監(jiān)督公司鼓勵(lì)員工對(duì)違規(guī)開(kāi)支行為進(jìn)行監(jiān)督舉報(bào)，對(duì)于經(jīng)查實(shí)的違規(guī)行為，將按照公司規(guī)定嚴(yán)肅處理，并對(duì)舉報(bào)人給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)。六、違規(guī)處理（一）對(duì)于違反本制度規(guī)定的開(kāi)支行為，公司將視情節(jié)輕重給予以下處理：