財務(wù)收支審批工作管理制度?

財務(wù)收支審批工作管理制度?

財務(wù)收支審批工作管理制度一、總則1.目的：為加強本高端幼兒園財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)收支審批行為，合理控制費用支出，保障幼兒園各項工作的順利開展，提高資金使用效益，特制定本制度。2.適用范圍：本制度適用于幼兒園全體部門及人員涉及的所有財務(wù)收支審批活動。3.基本原則：財務(wù)收支審批應(yīng)遵循合法性、真實性、合理性、效益性和授權(quán)審批的原則。嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保收支活動真實、合理、有效，并在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批。二、財務(wù)收支審批流程（一）收入審批流程1.學(xué)費收入-招生部門在招生工作開展前，應(yīng)依據(jù)幼兒園的收費標(biāo)準(zhǔn)制定詳細(xì)的收費清單，明確不同班級、不同年齡段幼兒的收費項目及金額。收費清單需報財務(wù)部門審核，經(jīng)園長審批后執(zhí)行。-幼兒家長辦理入學(xué)手續(xù)時，招生人員應(yīng)引導(dǎo)家長按照收費清單繳納學(xué)費。收費方式可包括現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、線上支付等。無論采用何種方式，財務(wù)人員均需開具正規(guī)發(fā)票或收據(jù)，并做好收費記錄。-每日下班前，財務(wù)人員將當(dāng)天收取的學(xué)費進(jìn)行核對匯總，填寫《學(xué)費收入日報表》，連同現(xiàn)金（如有）、銀行收款回單等一并交至財務(wù)負(fù)責(zé)人。財務(wù)負(fù)責(zé)人對日報表及相關(guān)憑證進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后簽字，并將現(xiàn)金存入指定銀行賬戶。-每月末，財務(wù)部門編制《學(xué)費收入月報表》，詳細(xì)列出本月各班級學(xué)費收入情況。該報表需經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核、園長審批后，作為財務(wù)核算和統(tǒng)計的依據(jù)。2.其他收入-幼兒園因舉辦活動、合作項目、捐贈等取得的其他收入，相關(guān)部門應(yīng)及時將收入來源、金額、性質(zhì)等信息告知財務(wù)部門。-財務(wù)部門根據(jù)相關(guān)協(xié)議、合同或捐贈證明等資料，對收入進(jìn)行審核確認(rèn)。審核通過后，開具相應(yīng)的票據(jù)，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。-對于金額較大或性質(zhì)特殊的其他收入，需經(jīng)園長辦公會討論通過后，方可進(jìn)行確認(rèn)和入賬。（二）支出審批流程1.常規(guī)支出審批-辦公用品及耗材采購：各部門根據(jù)工作需要，每月初填寫《辦公用品及耗材采購申請表》，詳細(xì)列出所需物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等信息。申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，交至后勤部門。-后勤部門對各部門的采購申請進(jìn)行匯總審核，結(jié)合庫存情況，編制《辦公用品及耗材采購計劃》。采購計劃需報財務(wù)部門審核，經(jīng)園長審批后，由后勤部門負(fù)責(zé)采購。-采購人員按照審批后的采購計劃進(jìn)行采購，選擇合適的供應(yīng)商，簽訂采購合同（如有必要）。采購?fù)瓿珊螅少徣藛T憑發(fā)票、采購清單、入庫單等相關(guān)憑證，填寫《費用報銷單》，經(jīng)后勤部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)人員審核，園長審批后，到財務(wù)部門報銷。-水電費支出：后勤部門每月定期抄錄水電表讀數(shù)，與水電供應(yīng)單位核對費用金額。核對無誤后，獲取水電費發(fā)票，填寫《費用報銷單》，經(jīng)后勤部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)人員審核，園長審批后，辦理付款手續(xù)。-人員工資及福利支出：人力資源部門每月根據(jù)員工考勤、績效等情況，編制《工資及福利發(fā)放表》，明確員工工資、獎金、津貼、社保、公積金等各項明細(xì)。發(fā)放表經(jīng)人力資源部門負(fù)責(zé)人簽字后，交至財務(wù)部門。-財務(wù)部門對《工資及福利發(fā)放表》進(jìn)行審核，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。審核通過后，報園長審批。園長審批同意后，財務(wù)部門按照規(guī)定的時間和方式進(jìn)行工資及福利的發(fā)放。2.項目支出審批-大型設(shè)備采購：使用部門根據(jù)教學(xué)、管理等工作需要，提出大型設(shè)備采購申請，填寫《大型設(shè)備采購申請表》，詳細(xì)說明采購設(shè)備的名稱、規(guī)格、型號、用途、預(yù)算金額等信息，并附上可行性研究報告。申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，交至財務(wù)部門。-財務(wù)部門對采購申請進(jìn)行初步審核，評估資金預(yù)算的合理性。審核通過后，報園長辦公會審議。園長辦公會根據(jù)幼兒園的發(fā)展規(guī)劃和資金狀況，對采購申請進(jìn)行討論決策。-決策通過后，由后勤部門負(fù)責(zé)組織采購工作。采購過程應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過招標(biāo)、詢價等方式選擇合適的供應(yīng)商，簽訂采購合同。-設(shè)備到貨后，后勤部門組織相關(guān)人員進(jìn)行驗收。驗收合格后，采購人員憑發(fā)票、采購合同、驗收報告等憑證，填寫《費用報銷單》，經(jīng)后勤部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)人員審核，園長審批后，到財務(wù)部門報銷。-校園建設(shè)及裝修項目：后勤部門根據(jù)幼兒園的發(fā)展需求，提出校園建設(shè)及裝修項目計劃，編制詳細(xì)的項目預(yù)算和實施方案。項目計劃和預(yù)算需報財務(wù)部門審核，經(jīng)園長辦公會審議通過后，方可實施。-項目實施過程中，后勤部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算和合同進(jìn)行管理，控制項目成本。施工單位根據(jù)工程進(jìn)度提交工程款支付申請，后勤部門審核后，填寫《工程款支付申請表》，附上發(fā)票、工程進(jìn)度報告、合同等相關(guān)資料，經(jīng)財務(wù)人員審核，園長審批后，辦理付款手續(xù)。-項目竣工后，后勤部門組織相關(guān)部門進(jìn)行驗收。驗收合格后，辦理項目結(jié)算手續(xù)。財務(wù)部門根據(jù)結(jié)算報告進(jìn)行賬務(wù)處理。三、財務(wù)收支審批權(quán)限1.園長審批權(quán)限-園長對幼兒園所有財務(wù)收支具有最終審批權(quán)。-審批金額在[X]元以上的各項支出，包括但不限于大型設(shè)備采購、校園建設(shè)及裝修項目、重大合作項目支出等。-對年度財務(wù)預(yù)算、決算報告進(jìn)行審批。-對涉及幼兒園財務(wù)政策調(diào)整、重大財務(wù)決策等事項進(jìn)行審批。2.財務(wù)負(fù)責(zé)人審批權(quán)限-審批金額在[X]元以下至[X]元的各項支出，對支出的合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核。-對財務(wù)報表、財務(wù)分析報告等進(jìn)行審核，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實性。-對財務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題提出改進(jìn)意見和建議。3.部門負(fù)責(zé)人審批權(quán)限-審批本部門預(yù)算范圍內(nèi)金額在[X]元以下的常規(guī)支出，如辦公用品采購、小額業(yè)務(wù)招待費等。-對本部門的費用報銷申請進(jìn)行初審，確保費用支出符合本部門工作需要和幼兒園相關(guān)規(guī)定。四、財務(wù)收支審批責(zé)任1.審批人員責(zé)任-審批人員應(yīng)嚴(yán)格按照本制度規(guī)定的審批流程和審批權(quán)限進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批或濫用審批權(quán)。-審批人員應(yīng)對審批事項的真實性、合法性、合理性負(fù)責(zé)。如因?qū)徟д`導(dǎo)致幼兒園經(jīng)濟損失，審批人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。-審批人員應(yīng)保守審批過程中知悉的幼兒園商業(yè)秘密和財務(wù)信息，不得泄露給無關(guān)人員。2.報銷人員責(zé)任-報銷人員應(yīng)如實提供報銷憑證和相關(guān)資料，確保報銷事項真實、合法、合規(guī)。不得虛報、冒領(lǐng)、偽造報銷憑證。-報銷人員應(yīng)按照本制度規(guī)定的審批流程和要求填寫報銷單據(jù)，粘貼報銷憑證，不得隨意涂改或遺漏重要信息。-報銷人員對報銷事項的真實性和合法性承擔(dān)直接責(zé)任。如發(fā)現(xiàn)報銷人員存在違規(guī)行為，幼兒園將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。五、財務(wù)收支審批監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督-幼兒園設(shè)立內(nèi)部審計崗位或委托專業(yè)審計機構(gòu)，定期對財務(wù)收支審批情況進(jìn)行審計監(jiān)督。內(nèi)部審計應(yīng)重點檢查審批流程是否合規(guī)、審批權(quán)限是否正確行使、報銷憑證是否真實有效等。-內(nèi)部審計人員在審計過程中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對于發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)問題，應(yīng)及時向園長報告，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。2.財務(wù)自查自糾-財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)收支審批工作進(jìn)行自查自糾，檢查財務(wù)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。-財務(wù)人員應(yīng)加強對報銷憑證和審批手續(xù)的審核，對不符合規(guī)定的報銷申請應(yīng)予以退回，并要求報銷人員補充或更正相關(guān)資料。3.信息公開與監(jiān)督-幼兒園應(yīng)定期將財務(wù)收支情況向全體教職工公開，接受教職工的監(jiān)督。公開內(nèi)容應(yīng)包括財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、重大支出項目、費用報銷情況等。-設(shè)立舉報郵箱和舉報電話，接受教職工和社會各界對財務(wù)收支審批違規(guī)行為的舉報。對舉報屬實的，幼兒園將給予舉報人一定的獎勵，并對違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。六、附則1.本制度自發(fā)布之日起生效實施。如有未盡事