融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)評估考核試卷

融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)評估考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在評估融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性，確保公司資產(chǎn)安全、財務(wù)穩(wěn)健，并促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營。

一、單項選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個選項中，只有一項是符合題目要求的）

1.融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)評估的首要環(huán)節(jié)是：（）

A.確定評估范圍

B.制定評估計劃

C.收集相關(guān)資料

D.確定評估標(biāo)準(zhǔn)

2.內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括：（）

A.保證資產(chǎn)安全

B.確保財務(wù)報告的真實性

C.提高員工滿意度

D.促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營

3.以下哪項不是內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素？（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險評估

C.信息與溝通

D.人力資源政策

4.融資租賃公司進(jìn)行內(nèi)部控制評估時，以下哪個不是評估的內(nèi)容？（）

A.控制活動

B.控制目標(biāo)

C.控制措施

D.控制效果

5.以下哪項不屬于內(nèi)部控制評估的方法？（）

A.文件審查

B.調(diào)查問卷

C.外部審計

D.內(nèi)部審計

6.內(nèi)部控制評估報告的主要目的是：（）

A.提高公司知名度

B.評估內(nèi)部控制的有效性

C.為公司提供戰(zhàn)略建議

D.增加公司收入

7.以下哪項不是內(nèi)部控制評估中常用的定量方法？（）

A.統(tǒng)計分析

B.案例分析

C.模糊綜合評價

D.因子分析

8.內(nèi)部控制評估報告的編寫應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括：（）

A.客觀性

B.全面性

C.保密性

D.時效性

9.以下哪項不是內(nèi)部控制評估報告中應(yīng)包含的內(nèi)容？（）

A.評估目的和范圍

B.評估方法

C.評估結(jié)果

D.公司戰(zhàn)略規(guī)劃

10.內(nèi)部控制評估報告的發(fā)布對象不包括：（）

A.公司董事會

B.公司監(jiān)事會

C.公司員工

D.外部審計師

11.融資租賃公司在內(nèi)部控制評估中，以下哪個環(huán)節(jié)不是必要的？（）

A.確定評估標(biāo)準(zhǔn)

B.收集相關(guān)資料

C.進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查

D.編寫評估報告

12.內(nèi)部控制評估報告的結(jié)論部分應(yīng)當(dāng)包括：（）

A.評估過程概述

B.評估結(jié)果分析

C.評估建議

D.以上都是

13.以下哪項不是內(nèi)部控制評估報告中評估建議的常見類型？（）

A.改進(jìn)措施

B.管理建議

C.技術(shù)建議

D.法律建議

14.融資租賃公司在內(nèi)部控制評估中，以下哪個環(huán)節(jié)不是評估的關(guān)鍵環(huán)節(jié)？（）

A.控制活動

B.控制措施

C.控制目標(biāo)

D.控制效果

15.內(nèi)部控制評估報告的編寫應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括：（）

A.客觀性

B.全面性

C.保密性

D.可行性

16.融資租賃公司內(nèi)部控制評估的周期通常為：（）

A.每年一次

B.每半年一次

C.每季度一次

D.根據(jù)需要

17.以下哪項不是內(nèi)部控制評估中常用的定性方法？（）

A.問卷調(diào)查

B.專家訪談

C.文件審查

D.數(shù)據(jù)分析

18.內(nèi)部控制評估報告的編寫應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括：（）

A.客觀性

B.全面性

C.保密性

D.及時性

19.以下哪項不是內(nèi)部控制評估報告中應(yīng)包含的內(nèi)容？（）

A.評估目的和范圍

B.評估方法

C.評估結(jié)果

D.公司財務(wù)狀況

20.內(nèi)部控制評估報告的發(fā)布對象不包括：（）

A.公司董事會

B.公司監(jiān)事會

C.公司員工

D.公司客戶

21.融資租賃公司在內(nèi)部控制評估中，以下哪個環(huán)節(jié)不是必要的？（）

A.確定評估標(biāo)準(zhǔn)

B.收集相關(guān)資料

C.進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查

D.進(jìn)行風(fēng)險評估

22.內(nèi)部控制評估報告的結(jié)論部分應(yīng)當(dāng)包括：（）

A.評估過程概述

B.評估結(jié)果分析

C.評估建議

D.以上都是

23.以下哪項不是內(nèi)部控制評估報告中評估建議的常見類型？（）

A.改進(jìn)措施

B.管理建議

C.技術(shù)建議

D.政策建議

24.融資租賃公司在內(nèi)部控制評估中，以下哪個環(huán)節(jié)不是評估的關(guān)鍵環(huán)節(jié)？（）

A.控制活動

B.控制措施

C.控制目標(biāo)

D.控制效果

25.內(nèi)部控制評估報告的編寫應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括：（）

A.客觀性

B.全面性

C.保密性

D.可持續(xù)性

26.融資租賃公司內(nèi)部控制評估的周期通常為：（）

A.每年一次

B.每半年一次

C.每季度一次

D.根據(jù)公司規(guī)模

27.以下哪項不是內(nèi)部控制評估中常用的定性方法？（）

A.問卷調(diào)查

B.專家訪談

C.文件審查

D.案例研究

28.內(nèi)部控制評估報告的編寫應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括：（）

A.客觀性

B.全面性

C.保密性

D.創(chuàng)新性

29.以下哪項不是內(nèi)部控制評估報告中應(yīng)包含的內(nèi)容？（）

A.評估目的和范圍

B.評估方法

C.評估結(jié)果

D.公司未來發(fā)展規(guī)劃

30.內(nèi)部控制評估報告的發(fā)布對象不包括：（）

A.公司董事會

B.公司監(jiān)事會

C.公司員工

D.公司競爭對手

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項中，至少有一項是符合題目要求的）

1.融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的基本要素包括：（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險評估

C.控制活動

D.信息與溝通

E.監(jiān)督

2.內(nèi)部控制評估的目的是為了：（）

A.提高公司運營效率

B.防范和化解風(fēng)險

C.確保公司合規(guī)經(jīng)營

D.提升公司市場競爭力

E.優(yōu)化公司組織結(jié)構(gòu)

3.內(nèi)部控制評估報告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（）

A.評估目的和范圍

B.評估方法

C.評估結(jié)果

D.評估建議

E.附件

4.融資租賃公司在內(nèi)部控制評估中，以下哪些是評估的關(guān)鍵環(huán)節(jié)？（）

A.確定評估標(biāo)準(zhǔn)

B.收集相關(guān)資料

C.進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查

D.編寫評估報告

E.發(fā)布評估結(jié)果

5.內(nèi)部控制評估報告中評估建議的常見類型包括：（）

A.改進(jìn)措施

B.管理建議

C.技術(shù)建議

D.政策建議

E.法律建議

6.融資租賃公司內(nèi)部控制評估的方法包括：（）

A.文件審查

B.調(diào)查問卷

C.內(nèi)部審計

D.外部審計

E.專家訪談

7.內(nèi)部控制評估報告的編寫應(yīng)當(dāng)遵循的原則有：（）

A.客觀性

B.全面性

C.保密性

D.可行性

E.時效性

8.融資租賃公司內(nèi)部控制評估的周期通常包括：（）

A.年度評估

B.半年度評估

C.季度評估

D.月度評估

E.特殊情況下的評估

9.內(nèi)部控制評估中，風(fēng)險評估的目的是：（）

A.識別潛在風(fēng)險

B.評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響

C.制定風(fēng)險應(yīng)對策略

D.監(jiān)控風(fēng)險變化

E.優(yōu)化內(nèi)部控制體系

10.內(nèi)部控制評估報告中，控制活動的評估應(yīng)關(guān)注以下方面：（）

A.控制措施的合理性

B.控制措施的執(zhí)行情況

C.控制措施的效果

D.控制措施的適應(yīng)性

E.控制措施的成本效益

11.融資租賃公司在內(nèi)部控制評估中，以下哪些是影響內(nèi)部控制有效性的因素？（）

A.控制環(huán)境的完善程度

B.風(fēng)險評估的準(zhǔn)確性

C.控制活動的執(zhí)行力度

D.信息與溝通的暢通程度

E.監(jiān)督的有效性

12.內(nèi)部控制評估報告中，信息與溝通的評估應(yīng)關(guān)注以下方面：（）

A.內(nèi)部信息傳遞的及時性

B.外部信息獲取的全面性

C.溝通渠道的多樣性

D.信息反饋的及時性

E.信息保密性的保障

13.融資租賃公司在內(nèi)部控制評估中，以下哪些是內(nèi)部控制評估報告的用途？（）

A.指導(dǎo)公司改進(jìn)內(nèi)部控制

B.為管理層決策提供依據(jù)

C.向外部利益相關(guān)者展示公司內(nèi)部控制水平

D.作為合規(guī)性證明文件

E.促進(jìn)公司文化建設(shè)

14.內(nèi)部控制評估報告中，監(jiān)督的評估應(yīng)關(guān)注以下方面：（）

A.內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的設(shè)置

B.監(jiān)督活動的獨立性

C.監(jiān)督活動的頻率和深度

D.監(jiān)督活動的結(jié)果應(yīng)用

E.監(jiān)督活動的成本效益

15.融資租賃公司在內(nèi)部控制評估中，以下哪些是內(nèi)部控制評估報告的編寫要求？（）

A.語言表達(dá)清晰準(zhǔn)確

B.內(nèi)容完整，邏輯嚴(yán)密

C.格式規(guī)范，易于閱讀

D.數(shù)據(jù)可靠，來源可追溯

E.具有前瞻性和指導(dǎo)性

16.內(nèi)部控制評估報告中，控制環(huán)境的評估應(yīng)關(guān)注以下方面：（）

A.公司治理結(jié)構(gòu)

B.公司文化

C.領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格

D.人力資源政策

E.法律法規(guī)遵守情況

17.融資租賃公司在內(nèi)部控制評估中，以下哪些是影響風(fēng)險評估準(zhǔn)確性的因素？（）

A.風(fēng)險識別的全面性

B.風(fēng)險評估方法的科學(xué)性

C.風(fēng)險評估人員的專業(yè)能力

D.風(fēng)險評估數(shù)據(jù)的可靠性

E.風(fēng)險應(yīng)對策略的合理性

18.內(nèi)部控制評估報告中，控制活動的評估應(yīng)關(guān)注以下方面：（）

A.控制措施的合理性

B.控制措施的執(zhí)行情況

C.控制措施的效果

D.控制措施的適應(yīng)性

E.控制措施的成本效益

19.融資租賃公司在內(nèi)部控制評估中，以下哪些是影響內(nèi)部控制有效性的因素？（）

A.控制環(huán)境的完善程度

B.風(fēng)險評估的準(zhǔn)確性

C.控制活動的執(zhí)行力度

D.信息與溝通的暢通程度

E.監(jiān)督的有效性

20.內(nèi)部控制評估報告中，信息與溝通的評估應(yīng)關(guān)注以下方面：（）

A.內(nèi)部信息傳遞的及時性

B.外部信息獲取的全面性

C.溝通渠道的多樣性

D.信息反饋的及時性

E.信息保密性的保障

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請將正確答案填到題目空白處）

1.內(nèi)部控制系統(tǒng)是指公司為保證_______、_______和_______而建立的一系列制度、程序和措施。

2.融資租賃公司內(nèi)部控制評估的目的是為了_______、_______和_______。

3.內(nèi)部控制評估報告的編寫應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括_______、_______和_______。

4.內(nèi)部控制評估的方法包括_______、_______、_______和_______。

5.內(nèi)部控制評估報告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：_______、_______、_______和_______。

6.融資租賃公司在內(nèi)部控制評估中，以下哪些是評估的關(guān)鍵環(huán)節(jié)：_______、_______、_______和_______。

7.內(nèi)部控制評估報告中評估建議的常見類型包括：_______、_______、_______和_______。

8.內(nèi)部控制評估報告中，控制活動的評估應(yīng)關(guān)注以下方面：_______、_______、_______和_______。

9.內(nèi)部控制評估報告中，信息與溝通的評估應(yīng)關(guān)注以下方面：_______、_______、_______和_______。

10.內(nèi)部控制評估報告中，監(jiān)督的評估應(yīng)關(guān)注以下方面：_______、_______、_______和_______。

11.融資租賃公司在內(nèi)部控制評估中，以下哪些是影響內(nèi)部控制有效性的因素：_______、_______、_______和_______。

12.內(nèi)部控制評估報告中，控制環(huán)境的評估應(yīng)關(guān)注以下方面：_______、_______、_______和_______。

13.內(nèi)部控制評估中，風(fēng)險評估的目的是：_______、_______、_______和_______。

14.內(nèi)部控制評估報告中，控制活動的評估應(yīng)關(guān)注以下方面：_______、_______、_______和_______。

15.融資租賃公司在內(nèi)部控制評估中，以下哪些是影響風(fēng)險評估準(zhǔn)確性的因素：_______、_______、_______和_______。

16.內(nèi)部控制評估報告中，監(jiān)督的評估應(yīng)關(guān)注以下方面：_______、_______、_______和_______。

17.融資租賃公司在內(nèi)部控制評估中，以下哪些是內(nèi)部控制評估報告的用途：_______、_______、_______和_______。

18.內(nèi)部控制評估報告中，信息與溝通的評估應(yīng)關(guān)注以下方面：_______、_______、_______和_______。

19.內(nèi)部控制評估報告中，控制活動的評估應(yīng)關(guān)注以下方面：_______、_______、_______和_______。

20.融資租賃公司在內(nèi)部控制評估中，以下哪些是影響內(nèi)部控制有效性的因素：_______、_______、_______和_______。

21.內(nèi)部控制評估報告中，控制環(huán)境的評估應(yīng)關(guān)注以下方面：_______、_______、_______和_______。

22.融資租賃公司在內(nèi)部控制評估中，以下哪些是評估的關(guān)鍵環(huán)節(jié)：_______、_______、_______和_______。

23.內(nèi)部控制評估報告中評估建議的常見類型包括：_______、_______、_______和_______。

24.內(nèi)部控制評估報告中，信息與溝通的評估應(yīng)關(guān)注以下方面：_______、_______、_______和_______。

25.融資租賃公司在內(nèi)部控制評估中，以下哪些是影響風(fēng)險評估準(zhǔn)確性的因素：_______、_______、_______和_______。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請在答題括號中畫√，錯誤的畫×）

1.內(nèi)部控制系統(tǒng)是融資租賃公司運營的基礎(chǔ)，不需要進(jìn)行定期評估。（）

2.內(nèi)部控制評估的目的之一是發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中的缺陷，并提出改進(jìn)建議。（）

3.內(nèi)部控制評估報告應(yīng)當(dāng)對外公開，以便所有員工了解公司的內(nèi)部控制狀況。（）

4.融資租賃公司內(nèi)部控制評估的周期應(yīng)當(dāng)與公司財務(wù)審計周期一致。（）

5.內(nèi)部控制評估過程中，評估人員可以僅通過文件審查來確定內(nèi)部控制的有效性。（）

6.內(nèi)部控制評估報告應(yīng)當(dāng)包含對公司未來發(fā)展的預(yù)測和建議。（）

7.內(nèi)部控制評估的目的是為了提高公司的市場競爭力。（）

8.內(nèi)部控制評估報告的編寫應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括保密性。（）

9.內(nèi)部控制評估中，風(fēng)險評估的目的是為了識別所有潛在風(fēng)險。（）

10.內(nèi)部控制評估報告中，控制活動的評估應(yīng)關(guān)注控制措施的成本效益。（）

11.融資租賃公司在內(nèi)部控制評估中，應(yīng)當(dāng)只關(guān)注公司內(nèi)部的風(fēng)險。（）

12.內(nèi)部控制評估報告中，信息與溝通的評估應(yīng)關(guān)注內(nèi)部信息傳遞的及時性。（）

13.內(nèi)部控制評估中，監(jiān)督的評估應(yīng)關(guān)注監(jiān)督活動的獨立性。（）

14.內(nèi)部控制評估報告的發(fā)布對象包括公司的競爭對手。（）

15.融資租賃公司在內(nèi)部控制評估中，可以不進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查。（）

16.內(nèi)部控制評估報告中，控制環(huán)境的評估應(yīng)關(guān)注公司治理結(jié)構(gòu)。（）

17.內(nèi)部控制評估的目的是為了確保公司財務(wù)報告的真實性。（）

18.內(nèi)部控制評估報告中，評估建議應(yīng)當(dāng)具體、可操作。（）

19.融資租賃公司在內(nèi)部控制評估中，應(yīng)當(dāng)將所有風(fēng)險因素納入評估范圍。（）

20.內(nèi)部控制評估報告中，評估結(jié)果的分析應(yīng)當(dāng)基于事實和數(shù)據(jù)。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請簡述融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)評估的重要性及其對公司運營的影響。

2.在進(jìn)行融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)評估時，如何確保評估過程的客觀性和公正性？

3.結(jié)合實際案例，分析融資租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)評估中常見的問題及其成因。

4.請?zhí)岢鲆惶揍槍θ谫Y租賃公司內(nèi)部控制系統(tǒng)評估的改進(jìn)措施，并說明其預(yù)期效果。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：

某融資租賃公司近期發(fā)現(xiàn)，其財務(wù)報表存在重大誤差，經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，是由于公司內(nèi)部財務(wù)人員未能正確理解和應(yīng)用會計準(zhǔn)則導(dǎo)致的。請根據(jù)這一案例，分析該公司在內(nèi)部控制系統(tǒng)中可能存在的缺陷，并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。

2.案例題：

一家融資租賃公司在進(jìn)行內(nèi)部控制評估時，發(fā)現(xiàn)其風(fēng)險管理部門未能有效識別和評估市場風(fēng)險，導(dǎo)致公司在市場波動時遭受了較大損失。請分析該公司在風(fēng)險評估和控制活動方面存在的問題，并提出改進(jìn)措施，以增強(qiáng)其內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項選擇題

1.A

2.C

3.C

4.D

5.C

6.B

7.B

8.D

9.D

10.D

11.D

12.D

13.D

14.D

15.D

16.A

17.B

18.D

19.B

20.E

21.D

22.D

23.D

24.E

25.D

二、多選題

1.A,B,C,D,E

2.A,B,C,D

3.A,B,C,D,E

4.A,B,C,D

5.A,B,C,D

6.A,B,C,D,E

7.A,B,C,D,E

8.A,B,C,D,E

9.A,B,C,D,E

10.A,B,C,D,E

11.A,B,C,D,E

12.A,B,C,D,E

13.A,B,C,D,E

14.A,B,C,D,E

15.A,B,C,D,E

16.A,B,C,D,E

17.A,B,C,D,E

18.A,B,C,D,E

19.A,B,C,D,E

20.A,B,C,D

三、填空題

1.保證資產(chǎn)安全、確保財務(wù)報告的真實性、促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營

2.提高風(fēng)險防范能力、確保公司合規(guī)經(jīng)營、提升公司運營效率

3.保密性、及時性、創(chuàng)新性

4.文件審查、調(diào)查問卷、內(nèi)部審計、外部審計

5.評估目的和范圍、評估方法、評估結(jié)果、評估建議

6.確定評估標(biāo)準(zhǔn)、收集相關(guān)資料、進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查、編寫評估報告

7.改進(jìn)措施、管理建議、技術(shù)建議、政策建議

8.控制措施的合理性、控制措施的執(zhí)行情況、控制措施的效果、控制措施的適應(yīng)性

9.內(nèi)部信息傳遞的及時性、外部信息獲取的全面性、溝通渠道的多樣性、信息反饋的及時性

10.內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的設(shè)置、監(jiān)督活動的獨立性、監(jiān)督活動的頻率和深度、監(jiān)督活動的結(jié)果應(yīng)用

11.控制環(huán)境的完善程度、風(fēng)險評估的準(zhǔn)確性、控制活動的執(zhí)行力度、信息與溝通的暢通程度、監(jiān)督的有效性

12.公司治理結(jié)構(gòu)、公司文化、領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格、人力資源政策、法律法規(guī)遵守情況

13.識別潛在風(fēng)險、評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響、制定風(fēng)險應(yīng)對策略、監(jiān)控風(fēng)險變化、優(yōu)化內(nèi)部控制體系

14.控制措施的合理性、控制措施的執(zhí)行情況、控制措施的效果、控制措施的適應(yīng)性、控制措施的成本效益

15.風(fēng)險識別的全面性、風(fēng)險評估方法的科學(xué)性、風(fēng)險評估人員的專業(yè)能力、風(fēng)險評估數(shù)據(jù)的可靠性、風(fēng)險應(yīng)對策略的合理性

16.內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的設(shè)置、監(jiān)督活動的獨立性、監(jiān)督活動的頻率和深度、監(jiān)督活動的結(jié)果應(yīng)用、監(jiān)督活動的成本效益

17.指導(dǎo)公司改進(jìn)內(nèi)部控制、為管理層決策提供依據(jù)、向外部利益相關(guān)者展示公司內(nèi)部控制水平、作為合規(guī)性證明文件、促進(jìn)公司文化建設(shè)

18.內(nèi)部信息傳遞的及時性、外部信息獲取的全面性、溝通渠道的多樣性、信息