國(guó)際結(jié)算課后習(xí)題參考答案

國(guó)際貿(mào)易結(jié)算本章思考題參考答案1、如何理解國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的概念？國(guó)際結(jié)算是指為清償國(guó)際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系而發(fā)生在不同國(guó)家之間的貨幣收付行為。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算是指以商品進(jìn)出口為背景，即由有形貿(mào)易引起的國(guó)際結(jié)算，它是國(guó)際貿(mào)易的基礎(chǔ)和國(guó)際結(jié)算的重要組成部分。它建立在商品交易貨物與外匯兩清的基礎(chǔ)上，又稱為有形貿(mào)易結(jié)算。2、現(xiàn)金結(jié)算與非現(xiàn)金結(jié)算、現(xiàn)匯結(jié)算與記賬結(jié)算的區(qū)別？現(xiàn)金結(jié)算是指通過收付貨幣或現(xiàn)金來結(jié)算清債權(quán)債務(wù)關(guān)系。但現(xiàn)金結(jié)算很不安全、風(fēng)險(xiǎn)大，需負(fù)擔(dān)運(yùn)送現(xiàn)金過程中的各項(xiàng)費(fèi)用，占用和積壓資金，影響企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)率。非現(xiàn)金結(jié)算是指使用各種支付工具，通過銀行間的劃賬沖抵來結(jié)清債權(quán)債務(wù)關(guān)系。與現(xiàn)金結(jié)算相比，它的優(yōu)點(diǎn)在于迅速、簡(jiǎn)便，可以節(jié)約現(xiàn)金和流通費(fèi)，加快了資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，促進(jìn)了國(guó)際間經(jīng)濟(jì)貿(mào)易關(guān)系的發(fā)展。現(xiàn)匯結(jié)算是指通過兩國(guó)銀行對(duì)貿(mào)易往來，用來兌換貨幣進(jìn)行的逐筆結(jié)算，這是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的主要形式。記賬結(jié)算是指兩國(guó)銀行使用記賬外匯進(jìn)行的定期結(jié)算。記賬外匯是兩國(guó)政府簽訂的支付協(xié)定項(xiàng)下收付的外匯，只能用于支付對(duì)方國(guó)的債務(wù)，不能自由運(yùn)用。3、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算有什么特點(diǎn)？1）國(guó)際貿(mào)易的產(chǎn)生和發(fā)展是結(jié)算的基礎(chǔ)與前提；2）國(guó)際貿(mào)易結(jié)算與金融學(xué)科密切相關(guān)；3）國(guó)際貿(mào)易結(jié)算是現(xiàn)代商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)；4）國(guó)際貿(mào)易結(jié)算實(shí)行推定交貨的原理。4、列舉國(guó)際貿(mào)易結(jié)算常用的國(guó)際慣例或規(guī)則。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算常用的國(guó)際慣例或規(guī)則有：《托收統(tǒng)一規(guī)則》、《跟單信用證統(tǒng)一慣例》、《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》等。5、如何從理論上理解貿(mào)易術(shù)語的兩個(gè)臨界點(diǎn)？貿(mào)易術(shù)語必須在理論上訂立兩個(gè)臨界點(diǎn)。第一個(gè)是交貨臨界點(diǎn)，又稱風(fēng)險(xiǎn)臨界點(diǎn)，貨物運(yùn)到這個(gè)臨界點(diǎn)，從法律觀念上可以認(rèn)為賣方已經(jīng)盡到交貨責(zé)任，將貨物交于買方，故在這個(gè)臨界點(diǎn)以前貨物遇到風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生損失由賣方承擔(dān)責(zé)任，在這個(gè)臨界點(diǎn)之后貨物遇到風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生損失由買方承擔(dān)責(zé)任。第二個(gè)是費(fèi)用臨界點(diǎn)，在這個(gè)臨界點(diǎn)以前發(fā)生的運(yùn)費(fèi)由買方負(fù)責(zé)，在這個(gè)臨界點(diǎn)之后發(fā)生的運(yùn)費(fèi)由買方負(fù)擔(dān)。6、略第二章1、簡(jiǎn)述票據(jù)的特點(diǎn)及功能。票據(jù)具有設(shè)權(quán)性、無因性、要式性、流通性、可追索性。票據(jù)的功能有：匯兌功能、支付功能、信用功能、融資功能。2、匯票、本票、支票各有什么特點(diǎn)？匯票（BillofExchange，Draft）是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。從以上定義可知，匯票是一種無條件支付的委托，有三個(gè)當(dāng)事人：出票人、付款人和收款人。根據(jù)我國(guó)票據(jù)法規(guī)定，匯票必須記載下列事項(xiàng)：表明“匯票”的字樣；無條件支付的委托。應(yīng)理解成匯票上不能記載支付條件。確定的金額；付款人名稱；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。本票的特點(diǎn)：1）本票是無條件的支付承諾；2）在名稱和性質(zhì)上不同；3）本票不必辦理承兌；4）本票只有一張。支票的特點(diǎn)：1）支票的出票人必須具備一定條件；2）支票為見票即付；3）支票的付款人僅限于銀行；4）支票的出票人是主債務(wù)人；5）支票人一般不附帶利息條款；6）對(duì)于超過法定或合理的流通期限，晚提示付款的支票，付款人可以不付款，但出票人并不因此解除對(duì)持票人的票據(jù)責(zé)任，除非晚提示對(duì)出票人造成損失；7）支票只開立一張。3、列舉票據(jù)的當(dāng)事人。票據(jù)在流轉(zhuǎn)過程中的基本當(dāng)事人有出票人、付款人和收款人。附屬當(dāng)事人：背書人和被背書人、持票人、承兌人、保證人。4、匯票的種類有哪些？匯票按出票人不同劃分為銀行匯票、商業(yè)匯票；按承兌人不同劃分為銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票；按付款時(shí)間不同劃分為即期匯票、遠(yuǎn)期匯票；按有無附屬單據(jù)劃分為光票、跟單匯票；按匯票的基本關(guān)系不同劃分為一般匯票、變式匯票。5、本票的種類有哪些？本票按照出票人不同，可以分為商業(yè)本票和銀行本票兩種。但是我國(guó)沒有商業(yè)本票，也就是說我國(guó)企業(yè)不能簽發(fā)本票。6、支票的種類有哪些？支票可以劃分為記名支票與不記名支票、劃線支票與不劃線支票、保付支票、銀行支票。7、簡(jiǎn)述票據(jù)行為的含義及具體內(nèi)容。狹義的票據(jù)行為是圍繞票據(jù)發(fā)生的，以確立、轉(zhuǎn)移或保障票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系為目的的法律行為。它是基于當(dāng)事人的意志表示而發(fā)生的相應(yīng)法律效力的行為，被稱為票據(jù)的法律行為，包括出票、背書、承兌、保證、保付、參加承擔(dān)六種行為。廣義的票據(jù)行為還包括提示、付款、拒付、追索等行為。第三章1、匯票和票匯有何區(qū)別？匯票：由出票人簽發(fā)，委托付款人在見票時(shí)或者在指定的日期無條件支付確定金額給付款人或者持票人的票據(jù)。這個(gè)一般在信用證上用，分為即期匯票（demanddraft），遠(yuǎn)期匯票（TIMEDRAFT).有的信用證要求匯票，有的不要求（有的國(guó)家見到匯票要征收印花稅的）。票匯是匯付（又稱匯款）的一種形式票匯：是匯出行應(yīng)匯款人（買方）的申請(qǐng)，代匯款人（買方）開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票（banker’s

demand

draft）,[/size]支付一定金額給收款人（賣方）的一種匯款方式。2、匯款的當(dāng)事人有哪些？各當(dāng)事人有何職責(zé)？匯付中的當(dāng)事人有匯款人、收款人、匯出行和匯入行，匯款人是債務(wù)人或付款人，即國(guó)際貿(mào)易中的買方；收款人是債權(quán)人或受益人，即國(guó)際貿(mào)易中的賣方；匯出行是委托匯出款項(xiàng)的銀行，一般是進(jìn)口地銀行；匯人行是受匯出行委托解付匯款的銀行，因此又稱為解付行，一般為出口地銀行。匯款人在辦理匯付時(shí)要出具匯款申請(qǐng)書，匯款申請(qǐng)書被視為匯款人與匯出行之間的契約，匯出行有義務(wù)依匯款人的指示辦理匯款業(yè)務(wù)，并通過代理行解付匯款。在匯出行與匯入行之間是委托代理關(guān)系，匯人行依該代理關(guān)系對(duì)匯出行承擔(dān)解付匯款的義務(wù)。3、試比較分析電匯、信匯和票匯三種匯款方式的優(yōu)缺點(diǎn)。個(gè)人匯款的方式一般有電匯、信匯和票匯三種。1）電匯：指匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，以加押電報(bào)、電傳或SWTFT形式委托匯入行解付匯款的一種方式。它的特點(diǎn)是交款迅速、安全方便，但匯款人須支付電報(bào)費(fèi)。一般是在收款人急需用款或大額匯款業(yè)務(wù)中采用。電匯是通過電報(bào)或電傳方式匯款，一般三個(gè)工作日即可到賬。2）信匯：是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，以信函形式委托匯入行解付匯款的一種方式。它的交款時(shí)間遲于電匯，匯款人須支付郵費(fèi)。信匯是通過信件匯款，一般是款隨信到，到款時(shí)間需要一個(gè)郵程。3）票匯：是匯出行按匯款人的申請(qǐng)，開立以其分行或代理行為付款行的銀行票據(jù)（匯票、本票、支票）給匯款人，由匯款人自己把匯票寄給收款人或自己攜帶，憑票到付款行領(lǐng)取匯款的一種方式。它的特點(diǎn)是匯入行無需通知收款人前來取款，而由收款人憑票領(lǐng)取匯款。同時(shí)收款人在必要時(shí)，可按匯票的規(guī)定手續(xù)背書轉(zhuǎn)讓，有流通之便利。票匯是通過匯票、本票、支票等票據(jù)匯款，一般是票到款到（須托收的本票、支票除外）。電匯與票匯的主要區(qū)別在于，電匯速度較快，但收費(fèi)較票匯高，如您的匯款金額較大或急于用款時(shí)，您可采用電匯；而在匯款金額較小、短期出境或不急于用款時(shí)，可采用票匯。有時(shí)，國(guó)外收款方可能要求采取特定匯款方式，比如申請(qǐng)國(guó)外學(xué)校、繳納各種報(bào)名費(fèi)經(jīng)常要求使用匯票4、什么叫做順匯？哪種結(jié)算方式是順匯？所謂“順匯”是指結(jié)算工具的流向與貨款的流向是同一個(gè)方向，是作為債務(wù)方的買方主動(dòng)將進(jìn)口貨款通過匯款方式給作為債權(quán)人的賣方的一種做法。匯款、記帳方式為順匯。5、什么叫做逆匯？哪些結(jié)算方式是逆匯？逆匯是結(jié)算工具的流向與貨款的流向呈相反方向。跟單托收、跟單信用證、保函方式為逆匯。6、如何寫一張匯票？在匯票上三、相應(yīng)位置必須記載下列項(xiàng)：1）應(yīng)載明“匯票”字樣。2）無條件支付命令。3）一定金額。4）付款期限。5）付款地點(diǎn)。6）受票人（Drawee）,又稱付款人（Payer）。即接受支付命令付款的人。在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，通常是進(jìn)口人或其指定的銀行。7）受款人（Payee）。即受領(lǐng)匯票所規(guī)定金額的人。在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，通常是出口人或其指定的銀行。8）出票日期。9）出票地點(diǎn)。10）出票人簽字。第四章1、什么是托收？托收（Collecting）是出口人在貨物裝運(yùn)后，開具以進(jìn)口方為付款人的匯款人的匯票（隨附或不隨付貨運(yùn)單據(jù)），委托出口地銀行通過它在進(jìn)口地的分行或代理行代進(jìn)口人收取貨款一種結(jié)算方式。屬于商業(yè)信用，采用的是逆匯法。2、托收中有哪些當(dāng)事人？他們之間的關(guān)系如何？托收的當(dāng)事人：委托人(Principal)、托收銀行(RemittingBank)、代收銀行(CollectingBank)、提示行(PresentingBank)、付款人(Drawee)。關(guān)系如下圖：3、請(qǐng)簡(jiǎn)要分析和比較光票托收和跟單托收的區(qū)別。1）光票托收①買賣雙方在合同中規(guī)定采用光票托收方式結(jié)算有關(guān)款項(xiàng)；②出口人開立匯票，交付托收行委托其代收貨款；③托收行把托收委托書及匯票交給代收行；④如果是即期匯票，托收行向進(jìn)口人提示匯票；如果是遠(yuǎn)期匯票，托收行向進(jìn)口人提示匯票并要求對(duì)方辦理承兌；⑤進(jìn)口人付款；⑥代收行扣除有關(guān)費(fèi)用及報(bào)酬后把貨款交給托收行；⑦托收行扣除有關(guān)費(fèi)用及報(bào)酬后把貨款交給出口人，托收完畢。

2）即期付款單。①買賣雙方在合同中規(guī)定采用即期付款交單方式結(jié)算貨款；②出口人發(fā)運(yùn)貨物后繕制有關(guān)單據(jù)，開立即期匯票，交付托收行委托代收貨款；③托收行把托收委托書、托收單據(jù)交給代收行；④代收行向進(jìn)口人提示匯票；⑤進(jìn)口人付款贖單，提取貨物；⑥代收行扣除有關(guān)費(fèi)用及報(bào)酬后把貨款交給托收行；⑦托收行扣除有關(guān)費(fèi)用及報(bào)酬后把貨款交給出口人，托收完畢。3）遠(yuǎn)期付款交單。①買賣雙方在合同中規(guī)定采用遠(yuǎn)期付款交單方式結(jié)算貨款；②出口人發(fā)運(yùn)貨物后，繕制有關(guān)單據(jù)，開立遠(yuǎn)期匯票交付托收行辦理遠(yuǎn)期付款托收；③托收行把托收委托書及托收單據(jù)交給代收行；④代收行向進(jìn)口人提示遠(yuǎn)期匯票，進(jìn)口人承兌后把匯票交轉(zhuǎn)代收行；⑤匯票到期日代收行再次提示匯票，進(jìn)口人付清貨款換取單據(jù)；⑥代收行扣除有關(guān)費(fèi)用及報(bào)酬后將貨款交給托收行；⑦托收行扣除有關(guān)費(fèi)用及報(bào)酬后將貨款交給出口人，遠(yuǎn)期付款托收即告完畢。

4）承兌交單。①買賣雙方在合同中規(guī)定采用承兌交單方式結(jié)算貨款；②出口人開具遠(yuǎn)期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)交付托收行；③托收行把托收委托書及單據(jù)交給代收行；④代收行向進(jìn)口人提示遠(yuǎn)期匯票，進(jìn)口人承兌后取得貨運(yùn)單據(jù)提貨；⑤匯票到期日代收行再度提示匯票，進(jìn)口人支付貨款；⑥代收行扣除有關(guān)費(fèi)用及報(bào)酬后把貨款交給托收行；⑦托收行扣除有關(guān)費(fèi)用及報(bào)酬后把貨款交給出口人，承兌交單托收完畢。

4、請(qǐng)簡(jiǎn)要分析一下D/P與D/A的特點(diǎn)。付款交單——即期D／Patsight，買方應(yīng)憑賣方開具的即期跟單匯票，于見票時(shí)立即付款，付款后交單。付款交單——遠(yuǎn)期D／Paftersight，買方對(duì)賣方開具的見票后××天付款的跟單匯票，于提示時(shí)應(yīng)即予承兌，并應(yīng)于匯票到期日即予付款，付款后單。承兌交單D／A，買方對(duì)賣方開具的見票后天付款的跟單匯票，于提示時(shí)應(yīng)即承兌，并應(yīng)于匯票到期日即予付款。承兌后交單。承兌交單并不意味買方到期一定付款，這取決于買方的信譽(yù)。5、跟單托收中的風(fēng)險(xiǎn)有哪些？如何防范？跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)有，首先最大的風(fēng)險(xiǎn)乃是進(jìn)口方拒付的風(fēng)險(xiǎn)，這有客觀上的原因，也有主觀上的原因。其次，也可能由于進(jìn)口國(guó)政府的對(duì)外貿(mào)易、外匯管制方面的規(guī)定而造成某種風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，作為出口方和出口方銀行，最根本的一條，是重在調(diào)查研究，掌握進(jìn)口方和進(jìn)口國(guó)的某些第一手資料和情況，采取相應(yīng)的防范措施和辦法：1）要了解進(jìn)口方作為貿(mào)易伙伴的資信和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)；2）及時(shí)把握出口商品在進(jìn)口地的市場(chǎng)銷售狀況、行市趨勢(shì)；3）弄清進(jìn)口國(guó)的外貿(mào)管制和外匯管制情況，弄清進(jìn)口國(guó)的海關(guān)和衛(wèi)生檢疫當(dāng)局的各項(xiàng)規(guī)章制度和對(duì)方要求提供的某些特殊的單據(jù)。4）在結(jié)算方式上，出口方根據(jù)具體情況也可以要求進(jìn)口方預(yù)付一部分貨款作為采用跟單托收方式的前提條件，有時(shí)也可以采用部分按信用證方式、部分按托收方式的辦法，以便減少托收過程中可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。此外，非采用托收方式時(shí)，則應(yīng)力爭(zhēng)多做D/P，少做或不做D/A。第五章1、簡(jiǎn)述信用證的含義及信用證結(jié)算方式的特點(diǎn)。信用證是銀行做出的有條件的付款承諾。它是開征銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求和指示做出的在滿足信用證要求和提交信用證規(guī)定的單據(jù)的條件下，向第三者開立的承諾在一定期限內(nèi)支付一定金額的書面文件。信用證的特點(diǎn)：1）是一種銀行信用，開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任；2）是一種自足文件，它不依附于貿(mào)易合同而存在；3）是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，它處理的對(duì)象是單據(jù)。2、開立信用證有哪些形式？對(duì)一份電開本信用證，怎樣判斷其是否為有效的信用證文本？根據(jù)信用證的開立方式及記載內(nèi)容不同，可將信用證分為信開本信用證和電開本信用證。電開本信用證分為簡(jiǎn)開本、全電本。在開立簡(jiǎn)電本時(shí)，一般要在電文中注明“隨寄證實(shí)書”字樣，并隨即將信開本形式的證實(shí)書寄出。證實(shí)書是信用證的有效文本，可以作為交單議付的依據(jù)。對(duì)于全電本，如果電文中注明“Thisisanoperativeinstrument,Noairmailconfirmationtofollow”，則這樣的電開本就是有效文本，可以作為交單議付的依據(jù)。如果電文中注明“隨寄證實(shí)書”字樣，則以郵寄的證實(shí)書作為有效文本及交單議付的依據(jù)。3、簡(jiǎn)述開證行所承擔(dān)的責(zé)任。1）遵照開證申請(qǐng)人指示開立和修改信用證；2）合理、小心地審核單據(jù)，確定其是否與信用證條款相符；3）承擔(dān)第一性、獨(dú)立的付款責(zé)任，只要單據(jù)與信用證要求相符，開證行就必須按規(guī)定履行付款，不能拒付。4、簡(jiǎn)述信用證業(yè)務(wù)中各個(gè)當(dāng)事人之間的關(guān)系。1）開證申請(qǐng)人與受益人之間是買賣合同關(guān)系：開證申請(qǐng)人即為國(guó)際貿(mào)易合同的買方，受益人即為賣方，雙方訂立的合同中約定以信用證方式支付貸款，則買方應(yīng)依合同的規(guī)定開立信用證，．賣方則應(yīng)依合同發(fā)貨并提供約定的單據(jù)。2）開證行與開證申請(qǐng)人之間是以開證申請(qǐng)書及其他文件確定的委托合同關(guān)系：在此合同關(guān)系中，開證行的主要義務(wù)是依開證申請(qǐng)書開立信用證并謹(jǐn)慎地審核一切單據(jù)，確定單據(jù)在表面上符合信用證。開證申請(qǐng)人則應(yīng)交納開證押金或提供其他保證，交納開證費(fèi)用并付款贖單。3）開證行與受益人之間的關(guān)系是有爭(zhēng)論的，一般認(rèn)為，兩者之間的關(guān)系依開立的信用證的不同而有所不同：當(dāng)開立的是可撤銷的信用證時(shí)，開證行與受益人之間并不存在對(duì)雙方有約束力的合同關(guān)系，因?yàn)樵诳沙蜂N的信用證下，受益人不能從開證行獲得任何有約束力的允諾，可撤銷的信用證在議付行議付單據(jù)前，可以隨時(shí)由開證行撤銷，而毋須事先通知受益人。而在開立不可撤銷的信用證的情況下，則當(dāng)信用證送達(dá)受益人時(shí)，在開證行與受益人之間即形成了對(duì)雙方有約束力的獨(dú)立合同。4）通知行與開證行之間是委托代理關(guān)系：通知行接受開證行的委托，代理開證行將信用證通知受益人，并由開證行支付傭金給通知行。5）通知行與受益人之間不存在合同關(guān)系：通知行通知受益人是因其對(duì)開證行負(fù)有義務(wù)，不是因?yàn)橥ㄖ信c受益人之間有合同關(guān)系而對(duì)受益人負(fù)有此項(xiàng)義務(wù)。此點(diǎn)在UCP500號(hào)中也有反映，依第7條規(guī)定，信用證可經(jīng)通知行通知受益人，通知行毋須承擔(dān)責(zé)任。但鑒于國(guó)際貿(mào)易中偽造信用證的問題，該條又規(guī)定，如通知行決定通知信用證，則應(yīng)合理謹(jǐn)慎地審核所通知信用證的表面真實(shí)性。5、簡(jiǎn)述信用證審證的內(nèi)容。信用證是依據(jù)合同開立的，信用證內(nèi)容應(yīng)該是與合同條款一致的。但在實(shí)踐中，由于種種因素，如工作的疏忽、電文傳遞的錯(cuò)誤、貿(mào)易習(xí)慣的不同、市場(chǎng)行情的變化或進(jìn)口商有意用開證的主動(dòng)權(quán)加列有利于他方利益的條款等，往往會(huì)出現(xiàn)開立的信用證條款與合同規(guī)定不符。為確保收匯安全和合同順利執(zhí)行，防止導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)上和政治上對(duì)我不應(yīng)有的損失，我們應(yīng)該在國(guó)家對(duì)外政策的指導(dǎo)下，對(duì)不同國(guó)家、不同地區(qū)以及不同銀行的來證，依據(jù)合同進(jìn)行認(rèn)真的核對(duì)與審查。一般來說，在審查國(guó)外來證時(shí)，應(yīng)考慮下列四個(gè)方面：a.政治上是否符合我國(guó)對(duì)外政策；b.對(duì)安全及時(shí)收匯是否有保障；c.對(duì)與我國(guó)貿(mào)易協(xié)定的國(guó)家的來證是否符合協(xié)定的規(guī)定；d.來證的條款是否符合合同規(guī)定，證內(nèi)所列條款，我方能否履行。6、簡(jiǎn)述可轉(zhuǎn)讓信用證與背對(duì)背信用證的異同?？赊D(zhuǎn)讓信用證是指：信用證上注有"Transferable"，受益人有權(quán)將信用證的全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)第三者（即第二受益人）使用。可轉(zhuǎn)讓信用證的受益人一般是中間商，第二受益人則是實(shí)際供貨商。受益人可以要求信用證中的授權(quán)銀行（轉(zhuǎn)讓行），向第二受益人開出新證，新證由原開證行承擔(dān)付款責(zé)任。原證條款不變，但其中信用證金額、商品單價(jià)可以減少，有效期和裝運(yùn)期可以提前，投保比例可以增加，申請(qǐng)人可以變成原受益人?？赊D(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，即第二受益人不能再轉(zhuǎn)讓給新的受益人。在使用過程中，當(dāng)?shù)诙芤嫒讼蜣D(zhuǎn)讓行交單后，第一受益人有權(quán)以自己的發(fā)票和匯票替換第二證受益人的發(fā)票和匯票，以取得原證和新證之間的差額。背對(duì)背信用證（BacktoBackCredit）是指受益人以原證為抵押，要求銀行以原證為基礎(chǔ)，另開立一張內(nèi)容相似的信用證。背對(duì)背信用證通常由中間商申請(qǐng)開上給實(shí)際供貨商。背對(duì)背信用證的使用方式與可轉(zhuǎn)讓信用證相似，所不同的是原證開證行并未授權(quán)受益人轉(zhuǎn)讓，因而也不對(duì)新證負(fù)責(zé)。背對(duì)背信用證的受益人可以是國(guó)外的，也可以是國(guó)內(nèi)的。7、簡(jiǎn)述打包放款的定義和特點(diǎn)。打包放款是指在國(guó)際貿(mào)易中，銀行憑以該出口商為受益人的信用證為抵押，向該出口商提供的用以生產(chǎn)、備貨、裝船的貸款。特點(diǎn)：是一種融資法律關(guān)系；與信用證有密切的關(guān)聯(lián)性；實(shí)質(zhì)上是一種信用放款。8、簡(jiǎn)述真假遠(yuǎn)期信用證融資的比較。賣方遠(yuǎn)期信用證又叫真遠(yuǎn)期信用證，它是付款期限與貿(mào)易合同規(guī)定一致的遠(yuǎn)期信用證。采取賣方遠(yuǎn)期信用證融資主要是指通過遠(yuǎn)期匯票的承兌與貼現(xiàn)來融資。買方遠(yuǎn)期信用證即假遠(yuǎn)期信用證，它指信用證項(xiàng)下遠(yuǎn)期匯票付款按付款辦理的信用證。它是相對(duì)于賣方遠(yuǎn)期信用證而言的。這是出口方銀行通過開證行向開證申請(qǐng)人提供短期融資的一種方式。兩者差異在于：1）貿(mào)易合同規(guī)定的付款期限不同；2）貼息支付者不同。9、簡(jiǎn)述信用證的優(yōu)缺點(diǎn)。優(yōu)點(diǎn)：1）出口商收款風(fēng)險(xiǎn)較小；2）融資較方便。缺點(diǎn)：1）貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)依然存在：進(jìn)口商提貨風(fēng)險(xiǎn)大、出口商收款風(fēng)險(xiǎn)封然存在；2）進(jìn)口商資金占用時(shí)間長(zhǎng)；3）結(jié)算速度慢、費(fèi)用高。10、簡(jiǎn)述信用證項(xiàng)下的貿(mào)易融資。國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)包括兩種形式：一是由銀行向客戶直接提供資金融通；另一種則是銀行為客戶提供信用保證，以使客戶能從貿(mào)易雙方或第三方取得融資的方便。信用證下的貿(mào)易融資方式包括1）信用證打包放款：是指出口銀行以出口商提供的進(jìn)口銀行開來的信用證正本作抵押向其發(fā)放貸款的融資行為。2）出口信用證押匯；3）真信用證融資；4）假信用證融資等。第六章1、銀行保函當(dāng)事人有哪些？其各自作用是什么？銀行保函業(yè)務(wù)中涉及到的主要當(dāng)事人有三個(gè)：委托人、受益人和擔(dān)保銀行，此外，往往還有反擔(dān)保人、通知行及保兌行等。這些當(dāng)事人之間形成了一環(huán)扣一環(huán)的合同關(guān)系，它們之間的法律關(guān)系如下：1）委托人與受益人之間基于彼此簽訂的合同而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系或其他權(quán)利義務(wù)關(guān)系。此合同是它們之間權(quán)利和義務(wù)的依據(jù)，相對(duì)于保函協(xié)議書和保函而言是主合同，他是其他兩個(gè)合同產(chǎn)生和存在的前提。如果此合同的內(nèi)容不全面，會(huì)給銀行的擔(dān)保義務(wù)帶來風(fēng)險(xiǎn)。因而銀行在接受擔(dān)保申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)要求委托人提供他與受益人之間簽訂的合同。2）委托人與銀行之間的法律關(guān)系是基于雙方簽訂的《保函委托書》而產(chǎn)生的委托擔(dān)保關(guān)系。《保函委托書》中應(yīng)對(duì)擔(dān)保債務(wù)的內(nèi)容、數(shù)額、擔(dān)保種類、保證金的交存、手續(xù)費(fèi)的收取、銀行開立保函的條件、時(shí)間、擔(dān)保期間、雙方違約責(zé)任、合同的變更、解除等內(nèi)容予以詳細(xì)約定，以明確委托人與銀行的權(quán)利義務(wù)?！侗：袝肥倾y行向委托人收取手續(xù)費(fèi)及履行保證責(zé)任后向其追償?shù)膽{證。因此，銀行在接到委托人的擔(dān)保申請(qǐng)后，要對(duì)委托人的資信、債務(wù)及擔(dān)保的內(nèi)容和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)真的評(píng)估審查，以最大限度降低自身風(fēng)險(xiǎn)。3）擔(dān)保銀行和受益人之間的法律關(guān)系是基于保函而產(chǎn)生的保證關(guān)系。保函是一種單務(wù)合同，受益人可以以此享有要求銀行償付