財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證審核流程

財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證審核流程

高端賓館財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證審核流程制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范本高端賓館財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證的審核流程，確保每一筆報(bào)銷支出真實(shí)、合法、合理，保障賓館財(cái)務(wù)資金的安全使用，提高財(cái)務(wù)管理效率，為賓館的健康穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。通過嚴(yán)格的審核流程，有效控制成本，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證賓館財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和可靠性。2.適用范圍本制度適用于本高端賓館全體員工，包括但不限于管理人員、一線服務(wù)人員、后勤保障人員等。所有涉及賓館費(fèi)用報(bào)銷的行為均需遵循本制度規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證審核流程。3.審核原則-真實(shí)性原則：報(bào)銷憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須是真實(shí)發(fā)生的，相關(guān)事項(xiàng)、金額、時(shí)間等信息應(yīng)與實(shí)際情況相符，不得虛構(gòu)或篡改。-合法性原則：報(bào)銷憑證應(yīng)符合國家法律法規(guī)、稅收政策以及賓館內(nèi)部管理制度的要求。憑證的取得、填寫、使用等環(huán)節(jié)必須合法合規(guī)，不得使用非法票據(jù)或不合規(guī)憑證進(jìn)行報(bào)銷。-合理性原則：報(bào)銷的費(fèi)用應(yīng)符合賓館的經(jīng)營實(shí)際和業(yè)務(wù)需求，具有必要性和合理性。費(fèi)用支出應(yīng)與所取得的成果或效益相匹配，避免不必要的浪費(fèi)和不合理開支。-完整性原則：報(bào)銷憑證應(yīng)具備完整的要素，包括但不限于憑證的種類、日期、摘要、金額、開票單位、印章等。同時(shí)，應(yīng)附上與報(bào)銷事項(xiàng)相關(guān)的必要附件，如合同、發(fā)票、清單、審批文件等，確保憑證信息完整、準(zhǔn)確。二、報(bào)銷憑證的種類及要求發(fā)票1.基本要求-發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)印有稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制章、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購買方信息（包括單位名稱、納稅人識(shí)別號(hào)等）、銷售方信息、服務(wù)內(nèi)容或商品明細(xì)、金額、稅率、稅額等內(nèi)容。-發(fā)票應(yīng)字跡清晰、內(nèi)容完整、無涂改痕跡。發(fā)票上的所有信息必須與實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符，不得虛開發(fā)票或開具與實(shí)際業(yè)務(wù)不符的發(fā)票。-發(fā)票必須加蓋開票單位的發(fā)票專用章，發(fā)票專用章應(yīng)清晰可辨，且與開票單位名稱一致。2.特殊發(fā)票要求-增值稅專用發(fā)票：除滿足上述基本要求外，增值稅專用發(fā)票的開具應(yīng)符合國家增值稅相關(guān)規(guī)定。購買方取得增值稅專用發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行認(rèn)證抵扣，認(rèn)證期限按照國家稅務(wù)部門規(guī)定執(zhí)行。如因員工個(gè)人原因?qū)е掳l(fā)票逾期未認(rèn)證，造成賓館損失的，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。-電子發(fā)票：電子發(fā)票與紙質(zhì)發(fā)票具有同等法律效力。員工報(bào)銷電子發(fā)票時(shí)，應(yīng)確保發(fā)票來源合法，可通過稅務(wù)部門官方網(wǎng)站或其他正規(guī)渠道進(jìn)行查驗(yàn)。同時(shí)，應(yīng)提供電子發(fā)票的打印件，并在打印件上注明報(bào)銷用途、報(bào)銷人等信息，防止重復(fù)報(bào)銷。為避免重復(fù)報(bào)銷風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立電子發(fā)票報(bào)銷臺(tái)賬，對(duì)每一張報(bào)銷的電子發(fā)票進(jìn)行登記管理。行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)1.行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)必須是由財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)收據(jù)，收據(jù)上應(yīng)印有財(cái)政部門監(jiān)制章、收據(jù)號(hào)碼、開票日期、付款單位、收款項(xiàng)目、金額、收款單位等內(nèi)容。2.行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位的財(cái)務(wù)專用章或收費(fèi)專用章，確保收據(jù)的真實(shí)性和有效性。自制憑證1.自制憑證主要包括差旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用報(bào)銷單、借款單等。自制憑證應(yīng)按照賓館統(tǒng)一設(shè)計(jì)的格式填寫，內(nèi)容應(yīng)完整、準(zhǔn)確，包括報(bào)銷日期、報(bào)銷人姓名、部門、報(bào)銷事由、金額明細(xì)、附件張數(shù)等信息。2.自制憑證應(yīng)由報(bào)銷人本人填寫，并簽字確認(rèn)。涉及多人報(bào)銷的，應(yīng)分別填寫報(bào)銷信息，并由所有報(bào)銷人簽字。自制憑證還應(yīng)經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批簽字后方可有效。其他憑證1.除發(fā)票、行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)、自制憑證外，與報(bào)銷事項(xiàng)相關(guān)的其他憑證，如合同、協(xié)議、清單、審批文件、報(bào)告等，也應(yīng)作為報(bào)銷憑證的附件一并提供。這些憑證應(yīng)能夠清晰地反映報(bào)銷事項(xiàng)的背景、依據(jù)和具體內(nèi)容，為審核提供充分的依據(jù)。2.對(duì)于涉及固定資產(chǎn)購置、工程建設(shè)等重大事項(xiàng)的報(bào)銷，還應(yīng)提供相應(yīng)的驗(yàn)收報(bào)告、審計(jì)報(bào)告等文件，確保報(bào)銷金額與實(shí)際資產(chǎn)或工程情況相符。三、報(bào)銷憑證的填寫規(guī)范發(fā)票填寫規(guī)范1.購買方信息填寫：購買方信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，包括單位名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開戶行及賬號(hào)等。單位名稱應(yīng)填寫本高端賓館的全稱，與營業(yè)執(zhí)照上的名稱一致；納稅人識(shí)別號(hào)應(yīng)填寫正確的18位統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。地址、電話、開戶行及賬號(hào)等信息應(yīng)與賓館在稅務(wù)部門登記的信息一致。2.服務(wù)內(nèi)容或商品明細(xì)填寫：發(fā)票上的服務(wù)內(nèi)容或商品明細(xì)應(yīng)詳細(xì)、準(zhǔn)確，不得模糊籠統(tǒng)。對(duì)于購買多種商品或服務(wù)的，應(yīng)分別列出每種商品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息。如商品或服務(wù)種類較多，發(fā)票票面無法全部填寫的，應(yīng)附上稅控系統(tǒng)開具的《銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》，并加蓋發(fā)票專用章。3.金額填寫規(guī)范：發(fā)票金額應(yīng)填寫正確，大小寫金額必須一致。金額的數(shù)字書寫應(yīng)規(guī)范，不得連筆、涂改。小數(shù)點(diǎn)位置應(yīng)準(zhǔn)確無誤，大寫金額應(yīng)使用規(guī)范的漢字，如“零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億”等，不得使用錯(cuò)別字或不規(guī)范的寫法。行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)填寫規(guī)范1.付款單位填寫：付款單位應(yīng)填寫本高端賓館的全稱，與營業(yè)執(zhí)照上的名稱一致。2.收款項(xiàng)目填寫：收款項(xiàng)目應(yīng)明確、具體，如實(shí)反映收費(fèi)的性質(zhì)和內(nèi)容。不得填寫模糊不清或與實(shí)際收費(fèi)不符的項(xiàng)目名稱。3.金額填寫：金額填寫要求與發(fā)票相同，大小寫金額必須一致，數(shù)字書寫規(guī)范，不得涂改。自制憑證填寫規(guī)范1.差旅費(fèi)報(bào)銷單填寫-基本信息填寫：差旅費(fèi)報(bào)銷單應(yīng)填寫報(bào)銷日期、報(bào)銷人姓名、部門、出差日期、出差地點(diǎn)、出差事由等基本信息。出差日期應(yīng)填寫準(zhǔn)確的起止日期，出差地點(diǎn)應(yīng)具體到城市或地區(qū)，出差事由應(yīng)簡要說明出差的目的和主要工作內(nèi)容。-費(fèi)用明細(xì)填寫：差旅費(fèi)報(bào)銷單應(yīng)詳細(xì)列出各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)，包括交通費(fèi)（如機(jī)票、火車票、汽車票等）、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、出差補(bǔ)貼等。每項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)分別填寫金額，并注明費(fèi)用的發(fā)生日期、票據(jù)張數(shù)等信息。對(duì)于乘坐飛機(jī)、火車等交通工具的，還應(yīng)注明航班號(hào)、車次等信息。-附件粘貼：差旅費(fèi)報(bào)銷單后應(yīng)粘貼與報(bào)銷費(fèi)用相關(guān)的所有票據(jù)，票據(jù)應(yīng)按照類別（如交通費(fèi)、住宿費(fèi)等）分類粘貼，且粘貼整齊、有序，便于審核。票據(jù)粘貼應(yīng)使用專用的粘貼單，不得使用訂書釘或膠水隨意粘貼。2.費(fèi)用報(bào)銷單填寫-基本信息填寫：費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)填寫報(bào)銷日期、報(bào)銷人姓名、部門、報(bào)銷事由等基本信息。報(bào)銷事由應(yīng)詳細(xì)說明費(fèi)用發(fā)生的原因和用途，確保費(fèi)用支出的合理性。-費(fèi)用明細(xì)填寫：費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)列出各項(xiàng)費(fèi)用的明細(xì)，包括費(fèi)用名稱、金額、發(fā)票號(hào)碼、開票日期等信息。對(duì)于同一類費(fèi)用，可合并填寫，但應(yīng)分別注明每張發(fā)票的相關(guān)信息。-附件粘貼：費(fèi)用報(bào)銷單后應(yīng)粘貼與報(bào)銷費(fèi)用相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等憑證，粘貼要求與差旅費(fèi)報(bào)銷單相同。3.借款單填寫-基本信息填寫：借款單應(yīng)填寫借款日期、借款人姓名、部門、借款事由、借款金額等基本信息。借款事由應(yīng)明確、合理，說明借款的用途和必要性。-借款金額填寫：借款金額應(yīng)填寫大寫和小寫金額，且大小寫金額必須一致。借款金額的數(shù)字書寫應(yīng)規(guī)范，不得涂改。-審批簽字：借款單應(yīng)經(jīng)借款人本人簽字確認(rèn)，并按照賓館規(guī)定的審批流程，依次由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)等審批簽字后方可生效。四、報(bào)銷憑證的提交與初審提交要求1.員工在完成經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)并取得相關(guān)報(bào)銷憑證后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整理和填寫。一般情況下，應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后的[具體天數(shù)]內(nèi)將報(bào)銷憑證提交至本部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審。如因特殊原因未能及時(shí)提交的，應(yīng)向部門負(fù)責(zé)人說明情況，并在合理期限內(nèi)完成提交。2.報(bào)銷憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求填寫完整、準(zhǔn)確，并粘貼整齊。同時(shí)，應(yīng)確保所提交的報(bào)銷憑證真實(shí)、合法、合理，符合本制度的相關(guān)要求。員工應(yīng)對(duì)所提交報(bào)銷憑證的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，如發(fā)現(xiàn)提供虛假憑證或故意隱瞞事實(shí)的，將按照賓館相關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。部門負(fù)責(zé)人初審1.部門負(fù)責(zé)人收到員工提交的報(bào)銷憑證后，應(yīng)認(rèn)真對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行初審。初審內(nèi)容主要包括報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、必要性以及報(bào)銷憑證的完整性等方面。-真實(shí)性審核：部門負(fù)責(zé)人應(yīng)確認(rèn)報(bào)銷事項(xiàng)是否真實(shí)發(fā)生，是否與員工的工作業(yè)務(wù)相關(guān)?？梢酝ㄟ^與員工溝通、查閱相關(guān)記錄等方式進(jìn)行核實(shí)。如發(fā)現(xiàn)報(bào)銷事項(xiàng)存在疑問或與實(shí)際情況不符的，應(yīng)要求員工提供進(jìn)一步的證明材料或說明情況。-合理性審核：部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)賓館的經(jīng)營實(shí)際和業(yè)務(wù)需求，審核報(bào)銷費(fèi)用是否合理。判斷費(fèi)用支出是否符合賓館的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定，是否存在不必要的浪費(fèi)或不合理開支。對(duì)于明顯超出正常范圍的費(fèi)用，應(yīng)要求員工作出合理的解釋。-必要性審核：部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核報(bào)銷事項(xiàng)是否為完成工作任務(wù)所必需。對(duì)于一些可做可不做的事項(xiàng)或并非緊急需要的支出，應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，確保資源的合理利用。-完整性審核：部門負(fù)責(zé)人應(yīng)檢查報(bào)銷憑證的填寫是否完整，附件是否齊全。審核報(bào)銷憑證上的各項(xiàng)信息是否填寫準(zhǔn)確，相關(guān)人員簽字是否齊全，發(fā)票、收據(jù)等憑證是否符合要求，以及所附的合同、協(xié)議、清單等附件是否完整。如發(fā)現(xiàn)報(bào)銷憑證存在不完整或不符合要求的情況，應(yīng)及時(shí)通知員工補(bǔ)充或更正。2.部門負(fù)責(zé)人在完成初審后，應(yīng)在報(bào)銷憑證上簽署初審意見。初審意見應(yīng)明確表示是否同意報(bào)銷，并簡要說明理由。如同意報(bào)銷，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)簽字確認(rèn)；如不同意報(bào)銷或需要員工補(bǔ)充材料的，應(yīng)詳細(xì)說明原因，并要求員工在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成處理。五、財(cái)務(wù)部門審核形式審核1.財(cái)務(wù)部門收到經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審?fù)ㄟ^的報(bào)銷憑證后，首先進(jìn)行形式審核。形式審核主要是對(duì)報(bào)銷憑證的格式、填寫規(guī)范、票據(jù)真?zhèn)蔚确矫孢M(jìn)行審核。-格式審核：財(cái)務(wù)人員應(yīng)檢查報(bào)銷憑證是否按照賓館規(guī)定的格式填寫，自制憑證的各項(xiàng)內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確，發(fā)票、收據(jù)等外來憑證的格式是否符合要求。如發(fā)現(xiàn)憑證格式不符合規(guī)定的，應(yīng)要求員工重新填寫或提供符合要求的憑證。-填寫規(guī)范審核：財(cái)務(wù)人員應(yīng)審核報(bào)銷憑證上的各項(xiàng)信息填寫是否規(guī)范，包括文字書寫、數(shù)字填寫、簽字蓋章等方面。檢查發(fā)票上的購買方信息、服務(wù)內(nèi)容、金額等是否填寫正確，自制憑證上的報(bào)銷日期、報(bào)銷人姓名、部門、報(bào)銷事由等信息是否完整、清晰。對(duì)于填寫不規(guī)范的憑證，應(yīng)要求員工進(jìn)行更正。-票據(jù)真?zhèn)螌徍耍贺?cái)務(wù)人員應(yīng)通過稅務(wù)部門官方網(wǎng)站、發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)等渠道，對(duì)報(bào)銷的發(fā)票、收據(jù)等票據(jù)進(jìn)行真?zhèn)尾轵?yàn)。對(duì)于無法通過正規(guī)渠道查驗(yàn)真?zhèn)蔚钠睋?jù)，應(yīng)要求員工提供其他證明材料或重新取得合法有效的票據(jù)。如發(fā)現(xiàn)使用虛假票據(jù)進(jìn)行報(bào)銷的，將按照國家法律法規(guī)和賓館相關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。內(nèi)容審核1.在完成形式審核后，財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行內(nèi)容審核。內(nèi)容審核主要是對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合理性以及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等方面進(jìn)行審核。-真實(shí)性審核：財(cái)務(wù)人員應(yīng)結(jié)合部門負(fù)責(zé)人的初審意見，進(jìn)一步核實(shí)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性。通過查閱相關(guān)文件、記錄，與相關(guān)人員溝通等方式，確認(rèn)報(bào)銷事項(xiàng)是否真實(shí)發(fā)生，所提供的憑證是否與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。如發(fā)現(xiàn)報(bào)銷事項(xiàng)存在疑問或與實(shí)際情況不符的，應(yīng)要求員工提供進(jìn)一步的證明材料或說明情況。-合法性審核：財(cái)務(wù)人員應(yīng)審核報(bào)銷憑證是否符合國家法律法規(guī)、稅收政策以及賓館內(nèi)部管理制度的要求。檢查發(fā)票的開具是否符合規(guī)定，是否存在虛開發(fā)票、代開發(fā)票等違法行為；行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)是否為正規(guī)收據(jù)，收費(fèi)項(xiàng)目是否合法合規(guī)；自制憑證的填寫和使用是否符合賓館規(guī)定。對(duì)于不符合法律法規(guī)或賓館制度要求的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)人員應(yīng)不予受理，并向員工說明原因。-合理性審核：財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)賓館的經(jīng)營實(shí)際和業(yè)務(wù)需求，審核報(bào)銷費(fèi)用的合理性。判斷費(fèi)用支出是否與所取得的成果或效益相匹配，是否存在不必要的浪費(fèi)或不合理開支。對(duì)于一些明顯超出正常范圍的費(fèi)用，如過高的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，財(cái)務(wù)人員應(yīng)要求員工作出合理的解釋，并按照賓館的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核。-費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)審核：財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照賓館制定的各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行審核。檢查交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、出差補(bǔ)貼等各項(xiàng)費(fèi)用是否超過規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于超過標(biāo)準(zhǔn)的部分，如無特殊情況，應(yīng)予以核減。如員工因工作需要確需超出標(biāo)準(zhǔn)開支的，應(yīng)提供相關(guān)的審批文件或說明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。預(yù)算審核1.財(cái)務(wù)人員還應(yīng)根據(jù)賓館的預(yù)算管理要求，對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行預(yù)算審核。審核報(bào)銷事項(xiàng)是否在年度預(yù)算范圍內(nèi)，是否符合預(yù)算安排。-對(duì)于已列入預(yù)算的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)人員應(yīng)核實(shí)報(bào)銷金額是否在預(yù)算額度內(nèi)。如報(bào)銷金額接近或超過預(yù)算額度，應(yīng)及時(shí)提醒相關(guān)部門注意控制費(fèi)用，并檢查是否有預(yù)算調(diào)整的必要。-對(duì)于未列入預(yù)算的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)人員應(yīng)要求員工提供相關(guān)的預(yù)算外審批文件。如未經(jīng)預(yù)算外審批程序，原則上不予報(bào)銷。特殊情況下，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批同意后，可按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。財(cái)務(wù)審核意見1.財(cái)務(wù)人員在完成上述各項(xiàng)審核后，應(yīng)在報(bào)銷憑證上簽署財(cái)務(wù)審核意見。財(cái)務(wù)審核意見應(yīng)明確表示是否同意報(bào)銷，并詳細(xì)說明審核情況和理由。-如審核通過，財(cái)務(wù)人員應(yīng)簽字確認(rèn)，并注明審核日期。-如審核不通過，財(cái)務(wù)人員應(yīng)詳細(xì)列出不通過的原因，如憑證填寫不規(guī)范、票據(jù)不合法、費(fèi)用不合理、超預(yù)算等，并要求員工在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行整改或補(bǔ)充材料。員工完成整改或補(bǔ)充材料后，應(yīng)重新提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。六、審批流程分管領(lǐng)導(dǎo)審批1.經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過的報(bào)銷憑證，將提交至分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)從業(yè)務(wù)整體和管理角度，對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行綜合審批。-分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)審核報(bào)銷事項(xiàng)是否符合賓館的發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，是否與本部門的工作計(jì)劃和目標(biāo)相一致。對(duì)于一些涉及重大業(yè)務(wù)決策或影響較大的報(bào)銷事項(xiàng)，分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注和審慎審批。-分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在審核報(bào)銷憑證的基礎(chǔ)上，結(jié)合財(cái)務(wù)部門的審核意見，對(duì)報(bào)銷費(fèi)用的合理性和必要性進(jìn)行再次確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)問題或存在疑問，分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門或相關(guān)人員進(jìn)行溝通，確保審批決策的準(zhǔn)確性。2.分管領(lǐng)導(dǎo)在完成審批后，應(yīng)在報(bào)銷憑證上簽署審批意見。審批意見應(yīng)明確表示是否同意報(bào)銷，并簽字確認(rèn)。如不同意報(bào)銷或需要進(jìn)一步說明情況的，分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)詳細(xì)闡述理由?？偨?jīng)理審批1.對(duì)于金額較大或涉及重要事項(xiàng)的報(bào)銷憑證，在經(jīng)過分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，還需提交至總經(jīng)理進(jìn)行最終審批?？偨?jīng)理應(yīng)從賓館整體運(yùn)營和財(cái)務(wù)管理的高度，對(duì)報(bào)銷