行政財務預算執(zhí)行跟蹤制度?

行政財務預算執(zhí)行跟蹤制度?

行政財務預算執(zhí)行跟蹤制度一、總則1.目的為加強本高端賓館行政財務預算執(zhí)行的管理與監(jiān)督，確保預算目標的實現(xiàn)，提高資金使用效益，規(guī)范預算執(zhí)行過程中的各類行為，結合賓館實際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于賓館內(nèi)所有涉及行政財務預算執(zhí)行的部門和人員。3.基本原則-全面跟蹤原則：對行政財務預算執(zhí)行的全過程進行全方位、無死角的跟蹤，涵蓋預算資金的每一筆收支及相關業(yè)務活動。-及時反饋原則：預算執(zhí)行跟蹤過程中的信息要及時收集、整理和反饋，確保管理層能迅速了解執(zhí)行情況，做出準確決策。-動態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)預算執(zhí)行跟蹤反饋的信息，若發(fā)現(xiàn)實際執(zhí)行與預算存在偏差，且偏差超出合理范圍，應及時分析原因并對預算進行動態(tài)調(diào)整。-責任明確原則：明確各部門和人員在行政財務預算執(zhí)行跟蹤中的職責，確保跟蹤工作有序、有效開展。二、預算執(zhí)行跟蹤的組織與職責1.預算執(zhí)行跟蹤領導小組-組成：由賓館總經(jīng)理擔任組長，財務總監(jiān)擔任副組長，各行政部門負責人為成員。-職責：-全面領導和統(tǒng)籌預算執(zhí)行跟蹤工作，制定預算執(zhí)行跟蹤的總體方針和策略。-定期召開預算執(zhí)行跟蹤工作會議，審議預算執(zhí)行跟蹤報告，對重大預算執(zhí)行問題做出決策。-協(xié)調(diào)各部門在預算執(zhí)行跟蹤過程中的關系，解決部門間的爭議和問題。2.財務部門-職責：-負責建立和完善行政財務預算執(zhí)行跟蹤的指標體系和方法，制定詳細的跟蹤流程和操作規(guī)范。-對行政財務預算執(zhí)行情況進行日常監(jiān)控，收集、整理和分析預算執(zhí)行數(shù)據(jù)，定期編制預算執(zhí)行跟蹤報表和分析報告。-協(xié)助各部門查找預算執(zhí)行偏差的原因，提供財務專業(yè)意見和建議，為預算調(diào)整提供數(shù)據(jù)支持。-對預算執(zhí)行過程中的資金收支進行嚴格審核，確保資金使用符合預算安排和相關財務規(guī)定。3.各行政部門-職責：-負責本部門行政財務預算的具體執(zhí)行，并配合財務部門開展預算執(zhí)行跟蹤工作。-按照財務部門要求，定期報送本部門預算執(zhí)行情況的相關數(shù)據(jù)和資料，確保數(shù)據(jù)的真實、準確和完整。-對本部門預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題及時進行分析和整改，向財務部門和預算執(zhí)行跟蹤領導小組報告整改情況。-根據(jù)預算執(zhí)行跟蹤反饋的信息，提出本部門預算調(diào)整的申請和建議。三、預算執(zhí)行跟蹤的內(nèi)容與指標1.預算執(zhí)行進度跟蹤-財務部門應建立預算執(zhí)行進度臺賬，按照預算項目和時間周期，記錄各項行政財務預算的實際執(zhí)行金額、累計執(zhí)行金額，并與預算金額進行對比分析。-預算執(zhí)行進度指標包括：月度預算執(zhí)行率=月度實際執(zhí)行金額÷月度預算金額×100%；季度預算執(zhí)行率=季度實際執(zhí)行金額÷季度預算金額×100%；年度預算執(zhí)行率=年度實際執(zhí)行金額÷年度預算金額×100%。-每月末、季末和年末，財務部門應計算并分析各部門、各預算項目的預算執(zhí)行率，對于預算執(zhí)行率偏離正常范圍（如低于80%或高于120%）的項目，要重點關注并及時查明原因。2.資金使用情況跟蹤-對行政財務預算資金的收支進行逐筆監(jiān)控，確保資金按照預算規(guī)定的用途和范圍使用。-財務部門應審核每筆資金支出的合法性、合規(guī)性和合理性，檢查是否存在超預算支出、挪用資金等情況。-資金使用情況跟蹤指標包括：資金支出合規(guī)率=合規(guī)支出金額÷總支出金額×100%；資金使用效益指標（如行政辦公費用節(jié)約率、資產(chǎn)利用率等）。3.預算項目執(zhí)行質量跟蹤-除了關注預算執(zhí)行的進度和資金使用情況外，還要對預算項目的執(zhí)行質量進行跟蹤。例如，對于行政辦公用品采購項目，要跟蹤采購的辦公用品質量是否符合要求、是否滿足實際工作需要等。-對于涉及服務外包的行政財務預算項目，如清潔服務、安保服務等，要跟蹤服務提供商的服務質量，包括服務響應速度、服務標準執(zhí)行情況等。-預算項目執(zhí)行質量跟蹤可以通過設立滿意度調(diào)查、質量檢查報告等方式進行量化評估。4.資產(chǎn)購置與使用跟蹤-對于行政財務預算中涉及的資產(chǎn)購置項目，要跟蹤資產(chǎn)的采購過程是否合規(guī)，包括采購方式是否符合規(guī)定、采購價格是否合理等。-資產(chǎn)購置后，要建立資產(chǎn)臺賬，跟蹤資產(chǎn)的使用情況，包括資產(chǎn)的使用部門、使用頻率、維護保養(yǎng)情況等，確保資產(chǎn)得到合理利用，提高資產(chǎn)的使用效益。-資產(chǎn)購置與使用跟蹤指標包括：資產(chǎn)購置合規(guī)率、資產(chǎn)閑置率等。四、預算執(zhí)行跟蹤的方法與流程1.日常監(jiān)控-財務部門通過會計核算系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)等信息化手段，對行政財務預算執(zhí)行情況進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)異常的資金收支情況。-各行政部門在日常工作中，應嚴格按照預算安排進行業(yè)務活動，對每一筆預算支出進行詳細記錄，并定期與財務部門核對賬目。2.定期報告-各行政部門應在每月末、季末和年末向財務部門報送本部門預算執(zhí)行情況報表，報表內(nèi)容包括預算項目、預算金額、實際執(zhí)行金額、執(zhí)行偏差、原因分析等。-財務部門在收到各部門報表后，進行匯總和分析，編制全賓館的行政財務預算執(zhí)行跟蹤報表和分析報告。報告內(nèi)容應包括預算執(zhí)行總體情況、各部門預算執(zhí)行情況、預算執(zhí)行偏差原因分析、改進措施建議等。-預算執(zhí)行跟蹤報表和分析報告應經(jīng)財務部門負責人審核簽字后，報送預算執(zhí)行跟蹤領導小組。3.專項檢查-預算執(zhí)行跟蹤領導小組根據(jù)實際情況，可不定期組織專項檢查小組，對某些重點預算項目或預算執(zhí)行情況存在疑問的部門進行專項檢查。-專項檢查小組應制定詳細的檢查方案，明確檢查內(nèi)容、方法和步驟。檢查過程中，要查閱相關文件、憑證、賬目等資料，與相關人員進行訪談，全面了解預算執(zhí)行情況。-專項檢查結束后，檢查小組應撰寫專項檢查報告，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。4.數(shù)據(jù)分析與預警-財務部門應利用數(shù)據(jù)分析技術，對預算執(zhí)行跟蹤數(shù)據(jù)進行深入挖掘和分析，找出預算執(zhí)行中的規(guī)律和趨勢，為管理層提供決策支持。-建立預算執(zhí)行預警機制，設定合理的預警指標和閾值。當預算執(zhí)行偏差達到預警閾值時，財務部門應及時向相關部門和預算執(zhí)行跟蹤領導小組發(fā)出預警信號，提醒采取措施進行調(diào)整。五、預算執(zhí)行偏差的處理1.偏差分析-當發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行存在偏差時，財務部門應會同相關行政部門進行深入分析，找出偏差產(chǎn)生的原因。偏差原因可能包括市場環(huán)境變化、業(yè)務量波動、預算編制不合理、執(zhí)行過程中的人為因素等。-對于預算執(zhí)行偏差較大的項目，應組織專門的分析會議，邀請相關部門負責人、業(yè)務骨干和財務人員共同參與，全面剖析偏差原因，形成詳細的偏差分析報告。2.整改措施-根據(jù)偏差分析結果，相關部門應制定切實可行的整改措施。整改措施應明確責任人和整改期限，確保整改工作能夠有效落實。-對于因預算編制不合理導致的偏差，應及時對預算進行調(diào)整；對于執(zhí)行過程中的人為因素導致的偏差，應加強對相關人員的培訓和管理，規(guī)范操作流程。3.調(diào)整預算-如果預算執(zhí)行偏差超出了可接受范圍，且經(jīng)過分析認為需要調(diào)整預算，相關部門應提出預算調(diào)整申請，說明調(diào)整的原因、調(diào)整的項目和金額等。-預算調(diào)整申請經(jīng)財務部門審核后，報預算執(zhí)行跟蹤領導小組審批。預算執(zhí)行跟蹤領導小組應綜合考慮賓館的整體經(jīng)營情況、資金狀況等因素，做出是否批準預算調(diào)整的決策。-預算調(diào)整獲批后，財務部門應及時調(diào)整預算指標，并通知相關部門按照新的預算執(zhí)行。六、預算執(zhí)行跟蹤的考核與獎懲1.考核指標體系-建立科學合理的預算執(zhí)行跟蹤考核指標體系，考核指標應涵蓋預算執(zhí)行進度、資金使用合規(guī)性、預算項目執(zhí)行質量、資產(chǎn)購置與使用效益等方面。-具體考核指標可包括：預算執(zhí)行率完成情況、資金支出合規(guī)率、預算項目質量達標率、資產(chǎn)閑置率降低率等。2.考核周期-預算執(zhí)行跟蹤考核按年度進行，每年年初對上一年度各部門和相關人員的預算執(zhí)行跟蹤情況進行考核評價。3.考核方式-考核采用定量與定性相結合的方式。定量考核以各項考核指標的實際完成情況為依據(jù)，通過數(shù)據(jù)對比進行評價；定性考核主要通過對各部門在預算執(zhí)行跟蹤過程中的工作態(tài)度、協(xié)作配合情況等方面進行綜合評估。4.獎懲措施-對于在預算執(zhí)行跟蹤工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人，給予表彰和獎勵。獎勵方式包括獎金、榮譽證書、晉升機會等。-對于預算執(zhí)行不力、存在嚴重違規(guī)行為的部門和個人，要進行嚴肅處理。處理措施包括通報批評、扣減績效獎金、崗位調(diào)整等；情節(jié)嚴重的，依法追究相關責任。七、附則1.本制度自發(fā)布之日起生效實施，如有未盡事宜