2020內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案精選7篇

1、2020內(nèi)部統(tǒng)制建設(shè)規(guī)劃方案的精選(7篇)2020年內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案(一)內(nèi)部控制是保障組織權(quán)利規(guī)范有序、科學(xué)有效運行的有效手段，也是組織目標(biāo)實現(xiàn)的長期保障反應(yīng)歷程。 按照財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見和行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)的有關(guān)規(guī)定制定我部門的內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案，進(jìn)一步提高我部門的內(nèi)部管理層次。一、基本目標(biāo)(一)健全內(nèi)部操縱系統(tǒng)，強(qiáng)化內(nèi)部流控制；本部門應(yīng)內(nèi)部控制的要求，由部門主要責(zé)任者直接領(lǐng)導(dǎo)，建構(gòu)符合本部門實際情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)，全面整理業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分析風(fēng)險風(fēng)險，完善風(fēng)險評價反應(yīng)歷程，制定風(fēng)險應(yīng)對策略，確保不兼容崗位的相互分離，

2、有效利用內(nèi)部審批管理、預(yù)算管理、財產(chǎn)保護(hù)管理、核算管理、文件管理、信息內(nèi)部公開等內(nèi)部控制基本方法，加強(qiáng)部門級和業(yè)務(wù)級內(nèi)部控制，全面有效實施內(nèi)部控制系統(tǒng)。(一)加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力平衡，規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行。分事行權(quán)、分崗設(shè)置權(quán)、分級授權(quán)和定期輪崗是制約權(quán)力運行、加強(qiáng)內(nèi)部控制的基本要求和有效措施。 本公司根據(jù)自各兒的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理結(jié)構(gòu)，根據(jù)決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互平衡的要求，科學(xué)地設(shè)置了內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、管理層次、崗位職責(zé)權(quán)限、權(quán)力運行規(guī)程，確保實現(xiàn)分事權(quán)、分崗權(quán)、等級授權(quán)，并定期更換。 分工行權(quán)是對經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動的決定、執(zhí)行、監(jiān)督，必須明確分工、相互分離、個別行權(quán)，防止職責(zé)混淆、權(quán)限交叉，分工設(shè)定

3、權(quán)是對經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動相關(guān)崗位，按職責(zé)明確定崗、分崗定權(quán)、權(quán)利責(zé)任，職責(zé)不明確， 應(yīng)防止設(shè)定權(quán)界限混亂的分級授權(quán)，應(yīng)當(dāng)對各管理層次和各崗位依法分別授權(quán)，明確授權(quán)范圍、授權(quán)對象、授權(quán)期限、授權(quán)和行使責(zé)任、一般授權(quán)和特別授權(quán)的界限，防止授權(quán)錯誤、越權(quán)。 云同步對重點領(lǐng)域的牛鼻子資金頭寸，在健全資金頭寸設(shè)置，規(guī)范職位管理，加強(qiáng)資金頭寸能力評價的基礎(chǔ)上，明確對輪岡范圍、輪岡條件、輪岡周期、交接過程、責(zé)任跟蹤等要求，建立干部交流和定期輪岡制度，不具備輪岡條件的單位應(yīng)當(dāng)采用專業(yè)審計等控制措施輪崗后發(fā)現(xiàn)原崗位有失職或違法違紀(jì)行為的，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。(三)建立內(nèi)部控制報告制度，促進(jìn)內(nèi)部控制信息公開

4、。 對于內(nèi)部控制的建立和實施例，必須根據(jù)010到3010的請求積極地展開內(nèi)部控制自我評價工作。 單位內(nèi)部統(tǒng)制自我評價狀況必須作為部門決算報告和財務(wù)報告的重要構(gòu)成內(nèi)容來報告。(四)加強(qiáng)監(jiān)督檢查，加強(qiáng)評價責(zé)任負(fù)擔(dān)。 監(jiān)督檢查和自我評價是內(nèi)部控制有效實施的重要保障。 必須建立內(nèi)部控制特羅爾的監(jiān)督檢查和自我評價制度，通過日常監(jiān)督和專業(yè)監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制特羅爾實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和弱點，進(jìn)一步改善和加強(qiáng)內(nèi)部控制特羅爾。 通過自我評價評價內(nèi)部控制的完整性、重要性、平衡性、適應(yīng)性和有效性，進(jìn)一步改善和完善內(nèi)部控制。 公司要把內(nèi)部監(jiān)督、自我評價與干部考核、追責(zé)責(zé)任負(fù)擔(dān)相結(jié)合，以適當(dāng)?shù)姆绞綄?nèi)部監(jiān)

5、督、自我評價結(jié)果進(jìn)行內(nèi)部公開，增強(qiáng)自我監(jiān)督、自我約束的自覺，促進(jìn)自我監(jiān)督、自我約束反應(yīng)歷程的不斷完善。二、基本原則。1 .堅持全面推進(jìn)。 我司要本著黨的十八屆四中全會加強(qiáng)內(nèi)部康特羅爾的精神和對單位內(nèi)控規(guī)范的具體要求，全面建立和有效實施內(nèi)部康特羅爾，內(nèi)部康特羅爾復(fù)蓋單位經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動的整個范圍，通過決定、執(zhí)行和監(jiān)督內(nèi)部權(quán)力運行的整個過程，規(guī)范我司內(nèi)部各級干部2 .堅持科學(xué)修訂計劃。 本公司要科學(xué)運用內(nèi)部控制反應(yīng)歷程的原理，結(jié)合檢察業(yè)務(wù)的性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理結(jié)構(gòu)，合理定義崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部權(quán)力運行結(jié)構(gòu)，依靠制度規(guī)范和情報系統(tǒng)，把內(nèi)部權(quán)力運行納入內(nèi)部控制的各個層次、各個方面、各個環(huán)節(jié)。3 .堅

6、持面向問題。 我公司對內(nèi)部管理的弱點和風(fēng)險的危險性，特別是內(nèi)部權(quán)力集中資金使用、政府采購、財富管理等領(lǐng)域和重要崗位，要合理安排權(quán)利責(zé)任，細(xì)分權(quán)力運行過程，明確重要控制節(jié)點和風(fēng)險評價要求，提高內(nèi)部控制的目的性和有效性。4 .堅持共同管理。 一盞茶發(fā)揮內(nèi)部控制與其他內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的相互促進(jìn)作用，形成監(jiān)督管理力，切實履行優(yōu)化監(jiān)督效果的內(nèi)部控制建設(shè)主體責(zé)任，建立公平、公開、公正的市場競爭和激勵反應(yīng)歷程，鼓勵社會第三方參與單位內(nèi)部控制建設(shè)，發(fā)揮外部監(jiān)督作用，形成單位內(nèi)部控制建設(shè)的合作力。三、實施依據(jù)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價實施的直接依據(jù)主要有：(單位內(nèi)控規(guī)范(行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)(單位內(nèi)部管理制度(

7、中華人民共和國預(yù)算法。四、實施范圍根據(jù)財政預(yù)算管理的范圍，確定這次內(nèi)部統(tǒng)制作業(yè)的實施范圍是以XXXX為單位。五、組織引導(dǎo)者為順順利利完成內(nèi)部統(tǒng)制的基礎(chǔ)評價工作，設(shè)立以單位責(zé)任者為第一責(zé)任者的組織領(lǐng)導(dǎo)小組組長：名稱(資金頭寸)副組長：姓名(職位)工作團(tuán)隊成員：姓名(職位)六、責(zé)任分擔(dān)(一)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組和內(nèi)部控制工作組；建立內(nèi)部控制基本制度，審查各科的內(nèi)部控制操作規(guī)章，組織內(nèi)部控制風(fēng)險評價的實施，對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并將評價和檢查結(jié)果報告給內(nèi)部控制組。(二)各業(yè)務(wù)科與內(nèi)部控制工作組協(xié)作，制定各科的內(nèi)部控制基本制度和各內(nèi)部控制管理制度等相關(guān)工作，制定或修改、嚴(yán)格實施本科業(yè)務(wù)工作

8、的內(nèi)部控制操作規(guī)章。各業(yè)務(wù)科由一位科室干部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制管理和內(nèi)部控制管理的溝通，負(fù)責(zé)本科室內(nèi)控制的日常管理工作，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制工作組及各引導(dǎo)人課的工作溝通與協(xié)調(diào)配合，促進(jìn)本科室內(nèi)統(tǒng)制度的制定、修改與實施。七、實施程序(一)整體準(zhǔn)備階段(20201月至2月)1、建立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控工作組、內(nèi)控監(jiān)督小組，建立內(nèi)控聯(lián)合工作反應(yīng)歷程、會議協(xié)調(diào)反應(yīng)歷程和驗證反饋機(jī)制，建立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控工作組、各科室的內(nèi)控責(zé)任者和聯(lián)絡(luò)員及其明確職責(zé)。 研究制定本公司內(nèi)部控制制度體系的建設(shè)工作方案。(二)單位級及業(yè)務(wù)級的內(nèi)部控制制度制定階段(20203月至8月)在單位級及業(yè)務(wù)級內(nèi)部控制制度的制定階段，組織單位內(nèi)的有關(guān)單

9、位有必要整理單位業(yè)務(wù)活動的流程，評價單位風(fēng)險評價和內(nèi)部控制評價，分別完成六個方面的內(nèi)部控制管理的內(nèi)部控制制度的制定。 具體工作如下：1 .舉辦內(nèi)部統(tǒng)制專業(yè)研修會(20203月)由內(nèi)部控制工作組主導(dǎo)，組織內(nèi)部控制培訓(xùn)，對國家政策、單位內(nèi)部控制制度、內(nèi)部控制實現(xiàn)的目標(biāo)和措施、各部門及其人員在內(nèi)部控制實施過程中的責(zé)任等內(nèi)容進(jìn)行特別培訓(xùn)。2 .組織和風(fēng)險評價開展各項業(yè)務(wù)活動的程序(20204-7月)由內(nèi)部控制工作團(tuán)隊負(fù)責(zé)，各業(yè)務(wù)部門合作，開展6個方面的內(nèi)部控制管理制度、業(yè)務(wù)流程的整理和風(fēng)險評價工作，分別形成單位級和相關(guān)業(yè)務(wù)級的管理制度等。 具體分為五個方面。(一)整理和完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程；全面梳理和完善

10、預(yù)算管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、財富管理、合同管理等六個經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，明確各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程涉及的部門、崗位、職責(zé)、權(quán)限等，并進(jìn)行風(fēng)險評價，完善相關(guān)管理制度。(二)職能分工的調(diào)整和澄清；明確各經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)歸口管理部門、有關(guān)部門、有關(guān)崗位及崗位職責(zé)在部門間協(xié)調(diào)的問題。 部門內(nèi)的職務(wù)分工調(diào)整合理的表兄弟觀程度。(三)建立重要崗位責(zé)任制。對涉及各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的崗位，特別是重要崗位，明確崗位職責(zé)權(quán)限、人員要求及獎懲方法等。 健全重要崗位人員培訓(xùn)、考核、輪崗等制度。(四)明確經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的權(quán)限分配。為每個業(yè)務(wù)支出設(shè)置不同權(quán)限的層次審批，并管理風(fēng)險以防止審批權(quán)限過度集中。(五)建立內(nèi)部控制評價和監(jiān)督制度。建

11、立內(nèi)部監(jiān)督、風(fēng)險評價和內(nèi)部控制評價制度，使本公司內(nèi)部控制有效實施、發(fā)揮作用，及時更新。3 .內(nèi)部控制制度手冊的訓(xùn)練和橫斷測試(20207-10 )培訓(xùn)所形成的內(nèi)部控制制度的實際操作，實施橫斷面測試，在內(nèi)部控制制度實施過程中找到并改善不合理的地方。4 .檢查和分發(fā)單位級和相關(guān)業(yè)務(wù)級管理制度(202011月)內(nèi)部控制工作組組織檢查了各業(yè)務(wù)科制定的相關(guān)業(yè)務(wù)水平管理制度，得到了內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組的批準(zhǔn)，統(tǒng)一印刷了我公司的內(nèi)部控制管理制度。(三)確立和全面實施內(nèi)部控制制度(202012月)發(fā)行文正式實行內(nèi)部控制制度。(4)編纂中華人民共和國會計法 (201912月)匯總收集、編纂內(nèi)部統(tǒng)制制度，分發(fā)給本公司

12、各科執(zhí)行。六、保障措施(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。 建立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組、工作群體，制約內(nèi)部權(quán)力運行，強(qiáng)化內(nèi)部控制，作為當(dāng)前和今后一個時期的重要工作把握，切實加強(qiáng)對我公司內(nèi)部控制建設(shè)的組織指導(dǎo)。 積極探索建立財務(wù)報告內(nèi)部控制實施情況登記會會計師審計制度，將內(nèi)部控制建設(shè)納入制度化規(guī)范化軌道。(2)切實執(zhí)行。 本公司應(yīng)根據(jù)XXXX單位內(nèi)部控制制度、財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見的總體要求，認(rèn)真把握內(nèi)部控制建設(shè)，確保制度健全、執(zhí)行力、監(jiān)督。 主要負(fù)責(zé)人要主持工作方案的制定，明確工作分工，配置工作人員，健全工作反應(yīng)歷程，利用信息化手段，組織和推進(jìn)我公司內(nèi)部控制建設(shè)，對建立和實施內(nèi)部控制的

13、有效性負(fù)責(zé)指導(dǎo)。(三)加強(qiáng)國內(nèi)檢查。 加強(qiáng)對我公司內(nèi)部控制建設(shè)和實施情況的監(jiān)督檢查，對檢查問題積極糾正內(nèi)部控制漏洞，加強(qiáng)與監(jiān)察、審計等部門的聯(lián)系協(xié)調(diào)和信息共享，形成監(jiān)督合作，避免重復(fù)檢查。(4)深入宣傳教育。 加大宣傳教育力度，廣泛宣傳內(nèi)部權(quán)力運行，加強(qiáng)內(nèi)部控制的必要性和緊急，廣泛宣傳相關(guān)先進(jìn)經(jīng)驗和典型做法，指導(dǎo)我單位干部職工自覺提高風(fēng)險防范和濫用權(quán)力意識，確保權(quán)力規(guī)范有序運行。 在云同步，必須制約本公司領(lǐng)導(dǎo)干部和工作人員的內(nèi)部權(quán)力運行，加強(qiáng)內(nèi)部控制方面的教育培訓(xùn)，為全面推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)營造良好的環(huán)境和氛圍。內(nèi)部統(tǒng)制建設(shè)修訂草案(二)為推進(jìn)我局內(nèi)部控制建設(shè)，加強(qiáng)工作溝通和信息共享，提高單位管理

14、層次，現(xiàn)結(jié)合我局實際，制定本方案。一、組織領(lǐng)導(dǎo)、健全的反應(yīng)歷程內(nèi)部統(tǒng)制建設(shè)是系統(tǒng)工程，也是非常緊迫的工作任務(wù)。 為了切實加強(qiáng)對我局內(nèi)部控制基礎(chǔ)評價工作的組織指導(dǎo)，把握行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)的貫徹實施工作，我局設(shè)立了內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。 本局內(nèi)部統(tǒng)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組由主任擔(dān)任引導(dǎo)人，由副主任擔(dān)任副引導(dǎo)人，由內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人擔(dān)任成員。 局辦公室設(shè)在局綜合股，局綜合股長兼任局辦公室主任。 實施具體負(fù)責(zé)本局內(nèi)控建設(shè)工作的組織實施和政策指導(dǎo)、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、信息提交和咨詢服務(wù)、定期例會和重大事項臨時會議制度，有助于解決內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行中面臨的實際問題。二、統(tǒng)一訂正計劃，全面實施內(nèi)部統(tǒng)制建設(shè)是治理源頭腐

15、敗的重要手段、職務(wù)能力的重要體現(xiàn)和財務(wù)管理的重要基礎(chǔ)。 通過徹底實施公司內(nèi)部控制建設(shè)，鞏固我局各項基礎(chǔ)工作，增強(qiáng)政治規(guī)章意識，保持頭腦清醒，加強(qiáng)一盞茶認(rèn)識內(nèi)部控制建設(shè)深刻意義的工作推進(jìn)措施，加強(qiáng)引導(dǎo)者，精心安排，嚴(yán)格執(zhí)行按照規(guī)定工作完成內(nèi)部控制建設(shè)各項任務(wù)的財經(jīng)制度， 依法按化學(xué)基規(guī)章進(jìn)行財富管理，確保內(nèi)部控制建設(shè)各項措施落實，進(jìn)一步提高我局內(nèi)部管理層次。各股份制、各單位必須從七個方面把握內(nèi)部控制建設(shè)和實施的具體要求“兩個層次”，重點是加強(qiáng)單位層次和業(yè)務(wù)層次的內(nèi)部控制，“三個目標(biāo)”是合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動的合法依從性，合理保證資產(chǎn)安全和使用的有效性，財務(wù)信息的真實“四項原則”是全面原則、重要性原

16、則、平衡性原則、適應(yīng)性原則。“五大業(yè)務(wù)”將在概預(yù)算、收支、政府采購、資產(chǎn)、建設(shè)項目五個方面實現(xiàn)全面特羅爾。 “六個步驟”是對單位各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險，確定風(fēng)險點，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略，建立健全單位各項內(nèi)部管理制度的“七個方法”，是指非兼容單位相互分離，內(nèi)部授權(quán)審批控制、概預(yù)算控制、資產(chǎn)保護(hù)控制、三、明確任務(wù)，按時完成打開公司內(nèi)部控制規(guī)范實施動員安置和培訓(xùn)大會，組織股份室學(xué)習(xí)財政部、省財政廳和市財政局有關(guān)文件精神，系統(tǒng)培訓(xùn)內(nèi)部控制工作內(nèi)容、工作流程和工作方法。各股份制、各部門根據(jù)現(xiàn)行職責(zé)范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動，根據(jù)現(xiàn)行工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面整理，根據(jù)相

17、關(guān)法律法律規(guī)范、監(jiān)督要求，進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，形成規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程目錄。 在對云同步流程進(jìn)行整理的基礎(chǔ)上，按照內(nèi)部控制基礎(chǔ)評價指標(biāo)體系，管理現(xiàn)狀，開展經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險評價工作，識別潛在的經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險點，形成適合各股份制、各單位實際的清單克莉絲和內(nèi)部控制基礎(chǔ)評價自我評價報告。四、加強(qiáng)評價，加強(qiáng)監(jiān)督開展自我評價和績效考評，加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，是內(nèi)部控制有效實施的重要保障。1 .建立內(nèi)部監(jiān)督和評價的反應(yīng)歷程。 建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評價制度，及時發(fā)現(xiàn)問題漏洞并解決特羅爾，內(nèi)部監(jiān)督自我評價和干部考核相結(jié)合，以適當(dāng)方式對外公開。2 .編入度績效評價和評價。 內(nèi)部控制的基礎(chǔ)評價工作作為各股室、各單位最終評價的重要組成部分，進(jìn)一步推進(jìn)本局的內(nèi)部控制建設(shè)。3 .加強(qiáng)外部監(jiān)督。 各股室、各部門加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)和信息共享，形成監(jiān)督力度，對內(nèi)部控制實施專項檢查，結(jié)合日常工作開展檢查，充分利用各股室、各部門發(fā)布的自我評價報告，提高財務(wù)管理和審計效率和效果，接受監(jiān)督，安排財政概預(yù)算，了解監(jiān)督檢查結(jié)果、內(nèi)部控制自我評價情況2020年內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案(三)一、組織