《風(fēng)險(xiǎn)詐騙和拖欠》PPT課件.ppt

1、第十一章,國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)、詐騙和拖欠,第一節(jié) 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的主要風(fēng)險(xiǎn)和防范,一、信用風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn)是指進(jìn)口商是否恪守信用的風(fēng)險(xiǎn).包括受貨風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、貿(mào)易結(jié)算方式選擇風(fēng)險(xiǎn)三類(lèi)。 受貨風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)口商不接受貨物的風(fēng)險(xiǎn)。 一是出口商提交的單據(jù)與銷(xiāo)售合同的要求不符，如果進(jìn)口商不愿意繼續(xù)進(jìn)行交易，就可能拒絕接受貨物。 二是貿(mào)易合同簽訂后，國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格下跌，進(jìn)口商為了獲得預(yù)期收益，迫使出口商降價(jià)，而設(shè)法拒受貨物。,第一節(jié) 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的主要風(fēng)險(xiǎn)和防范,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、 進(jìn)口商逾期付款或不付款的風(fēng)險(xiǎn)。 國(guó)際結(jié)算方式選擇風(fēng)險(xiǎn) 若采用以銀行信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式辦理進(jìn)出口業(yè)務(wù)，出口商承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)較小；若采用

2、以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式辦理進(jìn)出口業(yè)務(wù)，進(jìn)口商是否接受貨物，是否按時(shí)支付貨款，完全取決其自身的商業(yè)信譽(yù)，出口商承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)較大。,案例：匯款結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn),某年，我國(guó)一外貿(mào)公司與香港某商社達(dá)成一宗交易，規(guī)定以即期不可撤銷(xiāo)信用證方式付款。成交后港商將貨物轉(zhuǎn)售給加拿大一客商，故貿(mào)易合同規(guī)定由中方直接將貨物裝運(yùn)至加拿大。后進(jìn)口商借故拖延開(kāi)證，經(jīng)我方幾番催促，最終在約定裝運(yùn)期前4天收到港方開(kāi)來(lái)的信用證，且信用證條款多處與合同不符。若不修改信用證，我方不能安全收匯，但由于往加拿大收貨地的航線每月只有一班船，若趕不上此次船期，出運(yùn)貨物和收匯時(shí)間都將耽誤。在中方堅(jiān)持不修改信用證不能裝船的情況下，港商提出

3、使用電匯方式把貨款匯過(guò)來(lái)。中方同意在收到對(duì)方匯款傳真后再發(fā)貨。我方第二天就收到了對(duì)方發(fā)來(lái)的匯款憑證傳真件，經(jīng)銀行審核簽證無(wú)誤。同時(shí)我方港口部門(mén)也多次催促裝船，公司有關(guān)人員認(rèn)為貨款既已匯出，就不必等款到再發(fā)貨，于是及時(shí)發(fā)運(yùn)了貨物并向港商發(fā)了裝船電文。發(fā)貨后一個(gè)月仍未見(jiàn)款項(xiàng)匯到，經(jīng)財(cái)務(wù)人員查詢才知，港商不過(guò)是在銀行買(mǎi)了一張有銀行簽字的匯票傳真給我方以作為匯款的憑證，收到我方發(fā)貨電文之后，便到銀行撤銷(xiāo)匯款。港商的欺詐行為致使我方損失慘重。,第一節(jié) 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的主要風(fēng)險(xiǎn)和防范,二、外匯風(fēng)險(xiǎn) 也稱匯率風(fēng)險(xiǎn)，是指在一定的國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往中，因匯率變動(dòng)，給外匯持有者帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)收益或經(jīng)濟(jì)損失。 在國(guó)際貿(mào)易中，

4、進(jìn)出口商從訂立買(mǎi)賣(mài)合同到結(jié)算支付貨款通常要經(jīng)過(guò)一段時(shí)間（一般為3個(gè)月左右）。在世界性浮動(dòng)匯率的背景下，如果計(jì)價(jià)結(jié)算貨幣匯率上漲，進(jìn)口商將承擔(dān)外匯風(fēng)險(xiǎn)；如果計(jì)價(jià)結(jié)算貨幣匯率下跌，出口商將承擔(dān)外匯風(fēng)險(xiǎn)。,第一節(jié) 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的主要風(fēng)險(xiǎn)和防范,三、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn) 是指那此因進(jìn)口國(guó)家的主權(quán)措施而造成拒受貨物或阻止向國(guó)外付款所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。大體有下列幾類(lèi)： 戰(zhàn)爭(zhēng)、國(guó)內(nèi)動(dòng)亂的風(fēng)險(xiǎn) 兌換風(fēng)險(xiǎn) 貿(mào)易合同規(guī)定的計(jì)價(jià)貨幣是可自由兌換貨幣，而進(jìn)口國(guó)執(zhí)行較嚴(yán)格的外匯管制時(shí)，若進(jìn)口商沒(méi)有事先得到政府的批準(zhǔn)，則不能進(jìn)行貨幣兌換或只能逾期兌換，從而無(wú)法向出口商支付貨款。此時(shí)，進(jìn)口商只有在符合貿(mào)易和外匯管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的前提下，才能開(kāi)

5、出信用證，出口商取得信用證后，可避免進(jìn)口國(guó)限制外匯支付所產(chǎn)生的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。 其他主權(quán)風(fēng)險(xiǎn) 出口商防范上述三種國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，均可向中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司投保短期出口信用保險(xiǎn)。,第一節(jié) 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的主要風(fēng)險(xiǎn)和防范,四、欺詐風(fēng)險(xiǎn) 也稱詐騙風(fēng)險(xiǎn)，是指詐騙分子以非法占有為目的，在國(guó)與國(guó)之間的貨幣收付和債權(quán)債務(wù)結(jié)算中，采取虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相的欺騙手段，騙取錢(qián)財(cái)?shù)倪`法犯罪行為。,信用風(fēng)險(xiǎn)與欺詐風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)存在、托收款無(wú)法收回的案例,2000年12月10日,某市A公司與德國(guó)B公司簽訂了一份出口地毯的合同,合同總價(jià)值為50,000美元, 付款條件為D/A30天. 2000年12月20日,A公司按照合同要求備齊貨物發(fā)運(yùn).

6、在取得空運(yùn)提單和原產(chǎn)地證之后,A公司會(huì)同已繕制好的匯票,發(fā)票,單據(jù)一起交到該市C銀行. 因A公司近期資金緊張,隨即以此單向C銀行申請(qǐng)辦理押匯。C銀行考慮雖然托收風(fēng)險(xiǎn)大,但A公司資信狀況良好,與之有良好的合作關(guān)系,就為A公司辦理了出口押匯, 押匯金額為50,000美元, 押匯期限為50天, 到期日為01年2月9日.同日C銀行將此款項(xiàng)轉(zhuǎn)到A公司帳戶,隨后A公司便支用了該筆款項(xiàng). 01年1月12日,C銀行收到國(guó)外提示行電傳,聲稱客戶已經(jīng)承兌, 并取走了該套單據(jù). 到期日為01年2月8日.但是到期日之后, 卻遲遲未見(jiàn)該筆款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)過(guò)來(lái).經(jīng)A公司與C銀行協(xié)商,由A公司與買(mǎi)方聯(lián)系, 買(mǎi)方聲稱已將該筆款項(xiàng)轉(zhuǎn)到

7、銀行. 01年3月25日, C銀行發(fā)電至代收行查詢, 代收行未有任何答復(fù). 此時(shí),A公司再與B公司聯(lián)系, B一直沒(méi)有回電. 到01年9月,突然來(lái)電聲稱自己破產(chǎn), 已無(wú)償還能力。至此, 該筆托收款已無(wú)收回的可能. C銀行隨即向A公司追討墊款。,托收款無(wú)法收回的案例分析：,在案例事實(shí)中, 不難看出存在著欺詐的情況.在2001年1月, C銀行收到國(guó)外提示行電傳,聲稱B公司已經(jīng)承兌, 并取走了該套單據(jù). 到期日為2001年2月8日.但是到期日之后, 卻遲遲未見(jiàn)該筆款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)過(guò)來(lái). A公司與B公司聯(lián)系, B公司聲稱已將該筆款項(xiàng)轉(zhuǎn)到銀行. 2001年3月25日, C銀行發(fā)電至代收行查詢, 代收行未有任何答復(fù)

8、. 直到半年以后的2001年9月,B公司才突然來(lái)電聲稱自己破產(chǎn), 已無(wú)償還能力. B公司與代收行的言行前后嚴(yán)重矛盾. 最后的結(jié)果是B公司沒(méi)有支付貨款, 但取走了單據(jù), 作為取走單據(jù)的自然結(jié)果, B公司也取走了貨物. A公司與C銀行落得款貨兩空的境地. 作為以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式, 在托收中, 進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)由出口商承擔(dān), 也就是說(shuō), 托收款無(wú)法收回的損失最終應(yīng)由出口商A公司承擔(dān).,第二節(jié) 國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中詐騙的防范,一、匯款結(jié)算方式下的欺詐風(fēng)險(xiǎn)及防范 信匯方式中欺詐風(fēng)險(xiǎn)的防范 風(fēng)險(xiǎn)：不法分子偽造信匯委托書(shū)、模仿銀行有權(quán)人簽字、或與匯款銀行內(nèi)部的不法人員勾結(jié)作案。 防范：仔細(xì)核對(duì)，熟悉樣本，

9、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題疑點(diǎn)，應(yīng)在解付前及時(shí)與匯出行聯(lián)系，要求匯出行以加押電傳或SWIFT證實(shí)，再辦理解付。 票匯方式中欺詐風(fēng)險(xiǎn)的防范 應(yīng)先將收到的票據(jù)委托當(dāng)?shù)劂y行辦理核驗(yàn)或查詢，最好委托銀行向進(jìn)口方收妥貨款后才可發(fā)貨。 電匯方式中欺詐風(fēng)險(xiǎn)的防范 銀行應(yīng)避免使用電報(bào)、電傳和第三家銀行的密押，對(duì)有疑問(wèn)的匯款，應(yīng)向匯款行發(fā)出查詢，在收到對(duì)賬單，證實(shí)頭寸收妥后才辦理解付。,二、跟單托收方式下的欺詐風(fēng)險(xiǎn)及防范,付款交單方式中欺詐風(fēng)險(xiǎn)的防范 付款交單方式下，進(jìn)口商付款之后，憑單提取的貨物能否與合同相符，取決于出口商的行為和信用。如果出口商有意經(jīng)次貨、劣貨、假貨或以偽造單據(jù)騙取進(jìn)口商的錢(qián)款，進(jìn)口商將蒙受巨大損失。因此應(yīng)注

10、意調(diào)查出口商資信。 出口商在空運(yùn)、鐵路聯(lián)運(yùn)等無(wú)物權(quán)憑證的運(yùn)輸方式下，如果對(duì)進(jìn)口商的資信情況不夠了解，應(yīng)設(shè)法控制貨權(quán)，如在征得銀行同意后，將此類(lèi)運(yùn)輸單據(jù)的收貨人作成銀行抬頭，待進(jìn)口商付款后，才由銀行將運(yùn)輸單據(jù)背書(shū)給進(jìn)口商辦理提貨。 此外，在以跟單托收為結(jié)算方式的出口托收業(yè)務(wù)中，代收行信譽(yù)及其能否嚴(yán)格遵循國(guó)際慣例關(guān)系到出口款項(xiàng)能否安全收回。,承兌交單方式中欺詐風(fēng)險(xiǎn)的防范,承兌交單（Documents against Acceptance，簡(jiǎn)寫(xiě)DA）是指出口商的交單以進(jìn)口人在匯票上承兌為條件。即出口商在裝運(yùn)貨物后開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票，連同商業(yè)單據(jù)，通過(guò)銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口商承兌匯票后，代收銀行即將商業(yè)單據(jù)

11、交給進(jìn)口人，在匯票到期時(shí)，方履行付款義務(wù)。 由于承兌交單是出口商先交出商業(yè)單據(jù)，其收款的保障依賴進(jìn)口人的信用，一旦進(jìn)口商到期不付款，出口商便會(huì)遭到貨物與貨款全部落空的損失。因此，承兌交單比付款交單的風(fēng)險(xiǎn)更大，出口商對(duì)這種方式一般采用很慎重的態(tài)度。,承兌交單方式中欺詐風(fēng)險(xiǎn)的防范案例,案例：承兌交單-記名提單編織圈套的托收案 X年3月11日，我國(guó)甲公司與印度尼西亞乙公司簽訂一筆2萬(wàn)美元的出口合同，約定以DP at sight為付款方式。 在貨物裝船起運(yùn)后，乙公司又要求國(guó)內(nèi)出口商將提單上的托運(yùn)人和收貨人均注明為乙公司，并將海運(yùn)提單副本寄給他。 貨到目的港后，乙公司便以暫時(shí)貨款不夠等原因不付款贖單，要

12、求出口商將付款方式改為DA，并允許他先提取貨物，否則就拒收貨物。由于提單的收貨人已記名為乙公司，使國(guó)內(nèi)出口商無(wú)法將貨物再轉(zhuǎn)賣(mài)給其他客戶，只能答應(yīng)其要求。然后乙公司以貨物是自己的為由，以保函和營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件為依據(jù)向船公司憑副本海運(yùn)提單辦理提貨手續(xù)。貨物被提走轉(zhuǎn)賣(mài)后，乙公司不但不按期向銀行付款，而且再也無(wú)法聯(lián)系，使甲公司貨、款兩空。,案例分析：,在本案例中，乙公司使用了一個(gè)連環(huán)套：DP見(jiàn)票即付記名提單DA。該外商非常精通國(guó)際貿(mào)易中的各種規(guī)定和習(xí)慣做法并有著豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，并利用甲公司對(duì)海運(yùn)提單及托收付款方式不甚了解的弱點(diǎn)，引誘甲公司進(jìn)入其預(yù)先編織好的圈套，使甲公司失去了對(duì)貨物的控制權(quán)，從而達(dá)到其非

13、法占有甲公司貨物的目的。 在本案中，印度尼西亞乙公司要求托運(yùn)人和收貨人均注明為乙公司，這就使得該海運(yùn)提單只能由該乙公司提貨，不能用背書(shū)的方式轉(zhuǎn)讓給第三者，不能流通。該批貨物即使有別的客戶要也提不了貨。而把托運(yùn)人也寫(xiě)成乙公司，則連要求船公司把貨物退運(yùn)給甲公司都不可能了。只有提單上的托運(yùn)人才是與承運(yùn)船公司達(dá)成運(yùn)輸契約的契約方，船公司依合同向托運(yùn)人負(fù)責(zé)，并按托運(yùn)人的指示將貨物交給收貨人或正本提單的持有人，同時(shí)提單只有在托運(yùn)人背書(shū)后才發(fā)生物權(quán)的轉(zhuǎn)移，因此提單上的托運(yùn)人應(yīng)為國(guó)內(nèi)出口商或其貿(mào)易代理，而不能是任何第三方，更不能是貨物的進(jìn)口商。一旦貨物的進(jìn)口商成為海運(yùn)提單的托運(yùn)人，即意味著貨物所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，同

14、時(shí)出口商也失去了要求進(jìn)口商必須付款的制約。本案中，甲公司徒有正本提單也已喪失了對(duì)貨物的控制權(quán)。 托收的性質(zhì)為商業(yè)信用。銀行辦理托收業(yè)務(wù)時(shí)，只是按委托人的指示辦事，并不承擔(dān)對(duì)付款人必然付款的義務(wù)。在本案中，乙公司在匯票到期后不向銀行付款，銀行不承擔(dān)責(zé)任，而甲公司對(duì)乙公司的信譽(yù)又沒(méi)把握好，風(fēng)險(xiǎn)只能由甲公司自行承擔(dān)。,三、信用證結(jié)算方式下的欺詐風(fēng)險(xiǎn)及防范,偽造信用證 案例1 偽造備用信用證案 X年9月19日，甲銀行的A支行提供了國(guó)外乙銀行出具的備用信用證意向及格式樣本，要求甲銀行國(guó)際業(yè)務(wù)處予以確認(rèn)。 9月22日，國(guó)際業(yè)務(wù)處經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)上述意向及格式的諸多可疑點(diǎn)，立即通知A支行對(duì)該業(yè)務(wù)提高警惕，暫緩操作

15、，并提醒客戶防止欺詐。 10月30日，國(guó)際業(yè)務(wù)處收到A支行轉(zhuǎn)來(lái)的備用信用證電傳稿，該證開(kāi)證行為乙銀行,受益人是甲銀行，金額280萬(wàn)美元，有效期1年，為A支行某客戶申請(qǐng)的人民幣貸款進(jìn)行擔(dān)保。經(jīng)審核，該電傳沒(méi)有密押，國(guó)際業(yè)務(wù)處立即向乙銀行發(fā)出查詢，要求開(kāi)證行加押證實(shí)。,偽造備用信用證案（續(xù)）,11月2日，國(guó)際業(yè)務(wù)處收到乙銀行SWIFT MT799回復(fù)，稱該銀行從未開(kāi)出過(guò)此份備用信用證，并提醒此證有欺詐性企圖。當(dāng)日，國(guó)際業(yè)務(wù)處立即將以上情況通知A支行，要求A支行嚴(yán)格禁止發(fā)放相應(yīng)貸款，并提醒其客戶丙公司以減少損失。但丙公司已對(duì)外支付開(kāi)證費(fèi)用。 11月2日到20日,甲銀行還不斷收到以乙銀行名義的來(lái)電和傳

16、真，稱該備用信用證屬實(shí)。,偽造單據(jù),案例：國(guó)內(nèi)某進(jìn)口公司通過(guò)國(guó)內(nèi)某銀行開(kāi)立以香港某公司（中間商）為受益人的即期付款信用證，進(jìn)口一批俄羅斯鋼材，貨物由俄羅斯直接運(yùn)到國(guó)內(nèi)港。開(kāi)證行收到信用證項(xiàng)下的單據(jù)后經(jīng)審核單據(jù)完全相符，便通知進(jìn)口商前來(lái)付款贖單，此時(shí)，進(jìn)口商告知開(kāi)證行，他剛與受益人聯(lián)系，進(jìn)口的貨物將在兩日內(nèi)抵港，希望過(guò)兩天才來(lái)辦理贖單手續(xù)。開(kāi)證行考慮到與客戶的關(guān)系，且過(guò)兩天贖單也是國(guó)際慣例允許的合理銀行工作日內(nèi)，就同意客戶的要求。 第二天進(jìn)口商又告訴開(kāi)證行，經(jīng)了解，港并無(wú)提單上所述的貨輪近日內(nèi)抵達(dá)的信息，這引起了開(kāi)證行的注意，在開(kāi)證行的協(xié)助下，進(jìn)口方得知，幾天前確有一只與提單上船名一樣的船從俄羅

17、斯抵達(dá)國(guó)內(nèi)D港，但收貨人不是該進(jìn)口公司。 進(jìn)口商再與受益人聯(lián)系，受益人都不能自圓其說(shuō)。 開(kāi)證行將欺詐的可能性電告寄單行，并要求寄單行授權(quán)退單。受益人自知事情敗露，也不敢以單證為由要求開(kāi)證行付款，即經(jīng)無(wú)償交單的方式解除信用證下的付款責(zé)任，開(kāi)證申請(qǐng)人雖然拿到一紙無(wú)用的單據(jù)，但卻避免了一次重大損失。,在信用證加列軟條款進(jìn)行詐騙,“軟條款”信用證，是指信用證含有條件含糊不清，銀行責(zé)任不明的條款。 案例：某制造商締結(jié)了一項(xiàng)安特衛(wèi)普船邊交貨（FAS）為貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的提供重型機(jī)械的巨額合同，由不可撤銷(xiāo)保兌跟單信用證付款，信用證規(guī)定須提供商業(yè)發(fā)票及買(mǎi)方簽發(fā)的已在安特衛(wèi)普提貨的證明。 貨物及時(shí)備妥裝運(yùn)，但到達(dá)安特衛(wèi)

18、普后買(mǎi)方卻不提貨，由于賣(mài)方未收到買(mǎi)方已在安特衛(wèi)普提貨的證明，無(wú)法根據(jù)信用證收到貨款。經(jīng)過(guò)長(zhǎng)達(dá)一年的交涉，賣(mài)方雖然得到賠償?shù)允艿骄薮髶p失。 試分折該案例中受益人應(yīng)接受的教訓(xùn)。,案例分析：,根據(jù)UCP500第九條a及b分條的措詞，賣(mài)方確實(shí)可由不可撤銷(xiāo)的保兌跟單信用證得到最好的保護(hù)。但同時(shí)，根據(jù)上述分條措詞，信用證的付款保證取決于受益人提交信用證規(guī)定的合格單據(jù)的能力。因此，如果賣(mài)方同意接受的信用證中規(guī)定要提供如下一份或數(shù)份要由買(mǎi)方或其代理人簽發(fā)的單據(jù)，則賣(mài)方就要冒無(wú)法提供合格單據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)： a買(mǎi)方簽署的收貨證明； b運(yùn)輸行代買(mǎi)方收到貨物的證明； c由買(mǎi)方會(huì)簽的商檢證書(shū)。 由于UCP500允許買(mǎi)賣(mài)雙方

19、自行商定信用證所要求的單據(jù)種類(lèi)及份數(shù)，因此，賣(mài)方應(yīng)盡早確定（無(wú)論如何不能遲于收到信用證時(shí)）信用證中規(guī)定的單據(jù)的簽發(fā)、細(xì)節(jié)或格式均不能由買(mǎi)方控制，以免賣(mài)方發(fā)貨后不能獲得信用證所需由買(mǎi)方簽發(fā)的單據(jù)，從而造成失去信用證付款保證的困境。,(以次貨、假貨、垃圾貨等進(jìn)行詐騙,UCP500第三十一條規(guī)定：除非信用證另有規(guī)定，銀行將接受含有“發(fā)貨人裝載并計(jì)數(shù)”和“內(nèi)容據(jù)發(fā)貨人報(bào)稱”貨類(lèi)似文字條款的運(yùn)輸單據(jù)。因此，欺詐者便利用承運(yùn)人不清點(diǎn)集裝箱貨物之機(jī)，不依約發(fā)合格的貨，但卻制作一套完全符合信用證規(guī)定的單據(jù)，以促使開(kāi)征行付款，嚴(yán)重?fù)p害進(jìn)口商和利益。 開(kāi)立無(wú)貿(mào)易背景信用證進(jìn)行詐騙 申請(qǐng)人與受益人串通一氣，偽造貿(mào)易

20、背景，騙取銀行的資金。,開(kāi)立無(wú)貿(mào)易背景信用證進(jìn)行詐騙的情形,如:國(guó)內(nèi)申請(qǐng)人用假合同欺騙銀行開(kāi)出遠(yuǎn)期信用證,國(guó)外受益人通過(guò)交單行交來(lái)的也是假單據(jù),此時(shí),申請(qǐng)人的目的是為了騙取銀行資金,因此不管單據(jù)是否有不符點(diǎn),申請(qǐng)人都接受單據(jù)并催促開(kāi)證行承兌。 開(kāi)證行承兌后，交單行就應(yīng)受益人的申請(qǐng)敘作單據(jù)的貼現(xiàn)，受益人獲得貼現(xiàn)款項(xiàng)后即挪做他用，待信用證到期時(shí)，申請(qǐng)人要么無(wú)力支付，逼迫開(kāi)證行墊付，此時(shí)，開(kāi)證行有條件的付款承諾就變成了無(wú)條件的票據(jù)付款責(zé)任；要么，在信用證付款到期日將近時(shí)，以同樣的手段申請(qǐng)開(kāi)立新證，獲取新一筆的貼現(xiàn)款，再將貼現(xiàn)款匯回國(guó)內(nèi)支付原信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)，如此循環(huán)，滾動(dòng)式開(kāi)證以拆東墻補(bǔ)西墻，開(kāi)證行一旦不再給予開(kāi)新證，就要為之發(fā)生墊付，而且可能是數(shù)筆的墊付。,第三節(jié) 國(guó)際結(jié)算中國(guó)外客商拖欠的防范,一、國(guó)際結(jié)算中發(fā)生國(guó)外客商拖欠的原因