盤扣式腳手架生產(chǎn)制造項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告

1、宏宇咨詢/潘口腳手架制造項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告一、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)背景隨著住宅建設(shè)、鐵路、公路、機(jī)場(chǎng)等領(lǐng)域投資規(guī)模的擴(kuò)大，對(duì)建筑腳手架的需求也越來(lái)越大。特別是近年來(lái)，鐵路投資規(guī)模大幅增加，腳手架的需求中心從住宅建設(shè)轉(zhuǎn)移到鐵路行業(yè)。然而，中國(guó)建筑腳手架市場(chǎng)整體競(jìng)爭(zhēng)混亂，行業(yè)發(fā)展需要進(jìn)一步規(guī)范和整合。腳手架是指為保證施工過(guò)程順利進(jìn)行而搭建的工作平臺(tái)，主要用于不能直接施工的外墻、內(nèi)裝修或高層區(qū)域，是建筑工程必不可少的周轉(zhuǎn)材料之一。隨著我國(guó)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和房地產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，建設(shè)項(xiàng)目數(shù)量不斷增加，導(dǎo)致我國(guó)腳手架行業(yè)不斷擴(kuò)張。2020年上半年，全國(guó)帶扣腳手架市場(chǎng)達(dá)到1380萬(wàn)噸，腳手架生產(chǎn)、租賃、承包和銷售總收入超過(guò)2

2、75億元。雖然受疫情影響，但皮帶扣架的市場(chǎng)份額與2019年的1200萬(wàn)噸相比，呈現(xiàn)明顯的增長(zhǎng)趨勢(shì)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，目前，上海、北京、廣州、深圳、湖北、重慶、江蘇、蘇州、溫州、嘉興等省市都出臺(tái)了推廣使用撥動(dòng)式腳手架的文件，贏得了地方政策的祝福，在全國(guó)范圍內(nèi)撥動(dòng)式腳手架的推廣中發(fā)揮了巨大作用。二.項(xiàng)目總投資估算(一)固定資產(chǎn)投資估算本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資6322.19萬(wàn)元。(2)營(yíng)運(yùn)資金投資估算預(yù)計(jì)生產(chǎn)年將需要2317.35萬(wàn)元的流動(dòng)資金。(3)總投資構(gòu)成分析1.總投資及其構(gòu)成分析：項(xiàng)目總投資8639.54萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)投資6322.19萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的73.18%；營(yíng)運(yùn)資金2317.35萬(wàn)元

3、，占項(xiàng)目總投資的26.82%。2.固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資包括：建設(shè)投資2764.97萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的32.00%；設(shè)備購(gòu)置費(fèi)2192.72萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的25.38%；其他投資1364.5萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的15.79%。3.總投資及其構(gòu)成的估算：總投資=固定資產(chǎn)投資的營(yíng)運(yùn)資金。項(xiàng)目總投資=6322.19 2317.35=8639.54(萬(wàn)元)。三.融資自籌資金。四.經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的財(cái)務(wù)計(jì)算根據(jù)計(jì)劃，項(xiàng)目預(yù)計(jì)在三年內(nèi)實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)：第一年負(fù)荷40.00%，計(jì)劃收入6420.4萬(wàn)元，總成本6013.66萬(wàn)元，總利潤(rùn)-348.19萬(wàn)元，凈利潤(rùn)-261.14萬(wàn)元，增值稅178.72

4、萬(wàn)元，稅費(fèi)106.53萬(wàn)元，所得稅-87.05萬(wàn)元第二年，負(fù)荷80.00%，計(jì)劃收入12840.8萬(wàn)元，總成本10545.71萬(wàn)元，總利潤(rùn)1297.76萬(wàn)元，凈利潤(rùn)973.3萬(wàn)元，增值稅357.43萬(wàn)元，稅費(fèi)127.97萬(wàn)元，所得稅324.44萬(wàn)元。第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計(jì)劃收入1.6051億元，總成本1.28117億元，利潤(rùn)總額3239.26萬(wàn)元，凈利潤(rùn)2429.45萬(wàn)元，增值稅446.79萬(wàn)元，稅費(fèi)138.7萬(wàn)元，所得稅809.82萬(wàn)元。(1)營(yíng)業(yè)收入估算項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期不考慮通貨膨脹，只考慮工業(yè)設(shè)備相對(duì)價(jià)格的變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售額。預(yù)計(jì)項(xiàng)目年經(jīng)營(yíng)收入將達(dá)到1.6051億元。

5、(二)年度增值稅估算生產(chǎn)年度應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=446.79萬(wàn)元。(3)綜合總成本估算根據(jù)審慎的財(cái)務(wù)計(jì)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到1.當(dāng)前項(xiàng)目年利潤(rùn)總額(PFO ):利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本-銷售稅金及附加=32，392，600元。2.生產(chǎn)年度應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額=3239.2625.00%=809.82(萬(wàn)元)。3.該項(xiàng)目可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額3239.26萬(wàn)元，繳納企業(yè)所得稅809.82萬(wàn)元。其正常經(jīng)營(yíng)年度的凈利潤(rùn)為：企業(yè)凈利潤(rùn)=生產(chǎn)年度利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=3，239.26-809.82=2，429.45(萬(wàn)元)。4.根據(jù)總成本費(fèi)用估算一覽表，可以計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。(1

6、)年投資利潤(rùn)率=37.49%。(2)年投資利稅率=44.27%。(3)年投資回報(bào)率=28.12%。5.根據(jù)經(jīng)濟(jì)核算，項(xiàng)目投產(chǎn)后，年經(jīng)營(yíng)收入16051萬(wàn)元，總成本12811.7萬(wàn)元，稅金及附加138.7萬(wàn)元，利潤(rùn)總額3239.26萬(wàn)元，企業(yè)所得稅809.82萬(wàn)元，稅后凈利潤(rùn)2429.45萬(wàn)元，年納稅總額1395.31萬(wàn)元。V.項(xiàng)目盈利能力分析總投資回收期(鉑)=5.06年。本項(xiàng)目總投資回收期為5.06年，低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項(xiàng)目投資能夠及時(shí)回收，投資風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。六.綜合評(píng)價(jià)法本項(xiàng)目投資效益顯著，年投資利潤(rùn)率為37.49%，投資利稅率為44.27%，總投資收益率為28.12%，總投資回收期為

7、5.06年(含建設(shè)期)，表明本項(xiàng)目利潤(rùn)率大、盈利能力好、流動(dòng)性強(qiáng)、抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。建議項(xiàng)目組織者在項(xiàng)目建設(shè)中密切配合論證、設(shè)計(jì)和施工，用科學(xué)的方法分析和解決施工過(guò)程中的問(wèn)題；在設(shè)計(jì)和施工中，應(yīng)積極吸收國(guó)內(nèi)外相關(guān)施工經(jīng)驗(yàn)，采用合理、可行、有效的技術(shù)手段，確保工程萬(wàn)無(wú)一失。充分抓住經(jīng)濟(jì)全球化和我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的歷史機(jī)遇，加快本項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)建設(shè)，吸引投資，規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要處理好產(chǎn)業(yè)布局、資金投入等多方面的協(xié)調(diào)關(guān)系，注重建立良好的公共關(guān)系，加強(qiáng)與社會(huì)各階層和相關(guān)政府管理部門的溝通，準(zhǔn)確定位項(xiàng)目，完善各項(xiàng)法律程序。建立項(xiàng)目法人責(zé)任制，明確部門和個(gè)人的崗位職責(zé)。建設(shè)資金應(yīng)專戶儲(chǔ)存，做到?？顚Ｓ谩Ｔ诮ㄔO(shè)資

8、金使用過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格進(jìn)行跟蹤檢查和審計(jì)，嚴(yán)格評(píng)估項(xiàng)目主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，加強(qiáng)人員培訓(xùn)，尤其是網(wǎng)絡(luò)信息方面的培訓(xùn)。七.市場(chǎng)預(yù)測(cè)分析2020年上半年，全國(guó)帶扣腳手架市場(chǎng)達(dá)到1380萬(wàn)噸，腳手架生產(chǎn)、租賃、承包和銷售總收入超過(guò)275億元。雖然受疫情影響，但皮帶扣架的市場(chǎng)份額與2019年的1200萬(wàn)噸相比，呈現(xiàn)明顯的增長(zhǎng)趨勢(shì)。上半年，全國(guó)腳手架行業(yè)采購(gòu)經(jīng)理人指數(shù)為57.0%，比2019年7-12月下降7個(gè)百分點(diǎn)。大多數(shù)原因是由于流行病的影響，國(guó)民經(jīng)濟(jì)在短時(shí)間內(nèi)停滯不前。由于采取了適當(dāng)?shù)牧餍胁☆A(yù)防和控制措施，經(jīng)濟(jì)迅速恢復(fù)。盡管行業(yè)的增長(zhǎng)速度放緩，但在保持穩(wěn)定的同時(shí)取得進(jìn)步的趨勢(shì)保持不變，行業(yè)的發(fā)展仍處于繁

9、榮期。全國(guó)扣腳手架的純生產(chǎn)企業(yè)占20.2%，純租賃企業(yè)占29.1%，生產(chǎn)租賃企業(yè)占2.2%，綜合企業(yè)占29.1%；從企業(yè)產(chǎn)品應(yīng)用類型來(lái)看， 48系統(tǒng)占73.1%， 60系統(tǒng)占26.9%；從地理上看，扣件式腳手架的市場(chǎng)活動(dòng)在華東地區(qū)最高，其次是華中和華北，而西北、西南和華南地區(qū)最低目前，腳手架行業(yè)的發(fā)展存在幾個(gè)問(wèn)題。一是市場(chǎng)上大多數(shù)企業(yè)仍采用簡(jiǎn)單租賃模式，產(chǎn)品類型相對(duì)單一，同質(zhì)化問(wèn)題持續(xù)存在，企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式缺乏多樣性；二是區(qū)域發(fā)展不平衡，華南和西南市場(chǎng)潛力有待開(kāi)發(fā)。然而，從全球數(shù)據(jù)來(lái)看，肘桿腳手架行業(yè)呈現(xiàn)出良好的趨勢(shì)，預(yù)計(jì)下半年將迎來(lái)爆炸性增長(zhǎng)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，目前，上海、北京、廣州、深圳、湖北、重

10、慶、江蘇、蘇州、溫州、嘉興等省市都出臺(tái)了推廣使用撥動(dòng)式腳手架的文件，贏得了地方政策的祝福，在全國(guó)范圍內(nèi)撥動(dòng)式腳手架的推廣中發(fā)揮了巨大作用。螺旋腳手架作為一種新型鋼管腳手架，具有結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單、安裝拆卸方便、外形美觀、安全系數(shù)高等特點(diǎn)。在施工現(xiàn)場(chǎng)，連續(xù)腳手架工程單元用鋼量少，承載力強(qiáng)，降低了施工成本，經(jīng)濟(jì)效益較好。因此，近年來(lái)，扣件式框架已廣泛應(yīng)用于公路橋梁建設(shè)、管道、地鐵、大型工廠、大型舞臺(tái)、市政管理等公共建筑工程中。由于其承載能力高，支撐作業(yè)跨度大，還被用于高大模板支撐等危險(xiǎn)的模板支撐領(lǐng)域，得到了施工單位的一致認(rèn)可。隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，建筑施工單位對(duì)建筑模板行業(yè)專業(yè)化施工的要求越來(lái)越高。許多扣式腳

11、手架業(yè)務(wù)已經(jīng)從傳統(tǒng)的租賃模式轉(zhuǎn)變?yōu)榭偝邪季S，不再直接將材料轉(zhuǎn)租給甲方，而是從產(chǎn)品功能設(shè)計(jì)的角度從甲方的角度思考，從產(chǎn)品便利性、產(chǎn)品質(zhì)量和安全、施工安全、進(jìn)度和成本等方面考慮客戶，真正為客戶解決痛點(diǎn)，提供一攬子解決方案和配套產(chǎn)品服務(wù)體系。在許多大型建設(shè)項(xiàng)目中，腳手架施工一體化逐漸被總承包商認(rèn)可并大力推廣應(yīng)用，結(jié)合工程實(shí)際情況不斷優(yōu)化設(shè)計(jì)方案，充分發(fā)揮承載力高、施工方便、降低成本、提高效率等綜合優(yōu)勢(shì)。通過(guò)專業(yè)化、規(guī)范化的項(xiàng)目管理，在過(guò)程中嚴(yán)格控制安全、質(zhì)量和進(jìn)度，解決了總承包商多年來(lái)產(chǎn)品與施工脫節(jié)的問(wèn)題。八.安排去年的收入清單序列號(hào)項(xiàng)目上弦第二季度下弦第四季度總數(shù)1營(yíng)業(yè)收入2027.562703

12、.412510.312413.769655.052主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1860.212480.282303.122214.548858.162.1板式腳手架(a)613.87818.49760.03730.802923.192.2板式腳手架(b)427.85570.47529.72509.342037.382.3板扣腳手架(三)316.24421.65391.53376.471505.892.4板式腳手架(d)223.23297.63276.37265.741062.982.5板扣腳手架(東)148.82198.42184.25177.16708.652.6板式腳手架(f)93.01124.01115

13、.16110.73442.912.7板扣腳手架(.(37.2049.6146.0644.29177.163其他營(yíng)業(yè)收入167.35223.13207.19199.22796.89去年主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目單位指示器全部營(yíng)業(yè)收入一萬(wàn)元9655.05主營(yíng)業(yè)務(wù)收入完成情況一萬(wàn)元8858.16主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比例91.75%營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率(同比)11.08%營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)(同比)一萬(wàn)元962.97總利潤(rùn)一萬(wàn)元1805.34總利潤(rùn)增長(zhǎng)率24.37%總利潤(rùn)增長(zhǎng)一萬(wàn)元353.70凈利一萬(wàn)元1354.00凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率26.43%凈利潤(rùn)增長(zhǎng)一萬(wàn)元283.07投資利潤(rùn)率41.24%商業(yè)回報(bào)率30.93%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率27.6

14、5%企業(yè)總資產(chǎn)一萬(wàn)元12969.54流動(dòng)資產(chǎn)總額的比例一萬(wàn)元27.09%流動(dòng)資產(chǎn)總額一萬(wàn)元3513.48資產(chǎn)負(fù)債率24.92%主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)清單序列號(hào)項(xiàng)目單位指示器評(píng)論1房屋面積平方米21270.6331.89畝1.1容積率1.551.2建筑系數(shù)69.21%1.3投資強(qiáng)度萬(wàn)元/畝198.251.4基地設(shè)備投資一萬(wàn)元2192.722.1.2.1設(shè)備投資比率25.38%2.1.3其他投資一萬(wàn)元1364.502.1.3.1其他投資比率15.79%2.1.4固定資產(chǎn)投資比例73.18%2.2流動(dòng)性一萬(wàn)元2317.352.2.1營(yíng)運(yùn)資本比例26.82%3收入一萬(wàn)元16051.004總成本一萬(wàn)元12811.745總利潤(rùn)一萬(wàn)元3239.266凈利一萬(wàn)元2429.457所得稅一萬(wàn)元1.558增值稅一萬(wàn)元446.799稅費(fèi)和附加費(fèi)一萬(wàn)元138.7010納稅總額一萬(wàn)元1395.3111利潤(rùn)和稅收總額一萬(wàn)元3824.7512投資利潤(rùn)率37.49%13投資利潤(rùn)和稅率44.27%14商業(yè)回報(bào)率28.12%15回收期年5.0616設(shè)備數(shù)量臺(tái)灣(套裝)8117年耗電量千瓦小時(shí)898931.5718