房地產公司預結算管理制度模版

1、zz地產預結算管理制度編制日期審核日期審核日期審批日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內容修改人審核人審批人目錄1. 目的32. 適用范圍33. 重要術語的定義34. 部門（人員）職責35. 工作機制56. 工程預結算工作要求77. 考核要點118.附則119.附件11 zz地產預結算管理制度 1. 目的 1.1 為了規(guī)范工程預結算工作，明確和落實相關部門責任，合理確定和有效控制工程造價，提高工程預結算工作的效率，特制定本管理制度。2. 適用范圍 2.1 適用于zz地產控股股份有限公司下屬獨資、控股或具經營權合資公司開發(fā)的地產項目。2.2 適用于地產總部及總部下屬城市公司成本管理部實施的工程預結算編制

2、、審核工作。所有的工程施工類、工程材料和設備類、工程咨詢類（包括造價咨詢和監(jiān)理）合同均需要按照本制度辦理預結算。涉及壟斷類的合同預結算，城市公司成本管理部可根據(jù)實際情況進行調整。2.3 設計類、營銷類也需要辦理結算，對設計類、營銷類結算由總部下屬城市公司自行擬定結算管理辦法，總部下屬城市公司完成結算審批后由經辦部門將結算金額錄入明源系統(tǒng)，總部不定期進行檢查。3. 重要術語的定義 3.1 施工圖預算：根據(jù)施工合同、設計施工圖及相關資料，按照授權由總部下屬城市公司相關部門或委托造價咨詢單位進行施工圖預算編制，并與承包單位進行核對后確定的工程造價。3.2 工程結算：工程竣工驗收后，根據(jù)施工合同中明確

3、的計價原則及有效結算依據(jù)， 發(fā)包單位與承包單位通過工程結算編制、審核、確定最終工程造價。4. 部門（人員）職責 4.1 地產總部成本管理部工作職責4.1.1 地產總部成本管理部負責本管理辦法的制訂、修改、解釋、指導及監(jiān)督檢查。4.1.2 地產總部成本管理部根據(jù)總部下屬城市公司項目的運營情況，每年度組織相關部門對本管理辦法在總部下屬城市公司的執(zhí)行情況進行回顧，并根據(jù)回顧情況適時進行修訂。4.1.3 地產總部成本管理部負責地產總部授權范圍內的工程預結算審核；負責對總部下屬城市公司審批權限范圍的工程預結算進行抽查復審。4.1.4 負責收集并審核已完成的工程造價指標分析成果文件，確保成本數(shù)據(jù)庫建設的完

4、整性、準確性。4.1.5 負責收集總部下屬城市公司每季度上報的結算完成情況以及總包預結算進展情況，負責每季度統(tǒng)計總部下屬城市公司工程結算核減率情況。負責跟蹤已交房、已開業(yè)項目或分期的結算進展情況。4.1.6 對城市公司成本管理部自審項目進行指導和監(jiān)督。4.2 總部下屬城市公司工作職責4.2.1 城市公司成本管理部4.2.1.1 城市公司成本管理部是工程預結算工作的主要職能部門，根據(jù)總部下屬城市公司部門職責分工主辦或審核工程預結算。4.2.1.2 城市公司成本管理部在接到完整的設計施工圖紙后，負責組織施工圖預算編制及審核工作，形成施工圖預算定稿并上報審批或備案。4.2.1.3 施工圖預算編制或審

5、核完成后，城市公司成本管理部負責提供工程造價指標分析，完善成本數(shù)據(jù)庫。4.2.1.4 城市公司成本管理部負責對經過項目工程部審查確認并提交的工程結算資料有效性進行復查。4.2.1.5 城市公司成本管理部負責組織開展工程結算審核工作，形成工程結算定稿并上報審批；負責將授權文件要求的需要上報地產總部成本管理部審核的工程預結算上報地產總部成本管理部審核。4.2.1.6 城市公司成本管理部主辦的工程結算審批完成后，組織簽訂工程結算協(xié)議書，工程結算協(xié)議書須由總部下屬城市公司總經理、承包單位負責人或授權代表簽署， 并加蓋公章。4.2.1.7 工程結算協(xié)議書簽署之后 35 個日歷天內，城市公司成本管理部負責

6、對已完成的工程結算進行總結回顧，形成工程結算偏差分析報告，提出成本管理建議；負責對已完成的工程結算進行工程造價指標分析，完善成本數(shù)據(jù)庫。4.2.1.8 城市公司成本管理部負責于每季度向地產總部成本管理部提交成本管理季報，上報預結算完成情況。同時，針對已交房、已開業(yè)項目或分期，負責于項目或分期交房、開業(yè)后的一個月內上報現(xiàn)階段的結算情況及后續(xù)的結算計劃。4.2.2 項目工程部4.2.2.1 按照總部下屬城市公司部門職責分工負責辦理職責范圍內的施工圖預算，負責對主辦施工圖預算的資料有效性進行復查。4.2.2.2 工程竣工（完工）驗收合格后，項目工程部負責向承包單位發(fā)放工程結算通知書，督促承包單位按照

7、要求 5 個工作日內在工程結算通知書上蓋章反饋回執(zhí)， 并按時上報工程結算，提交工程結算資料。4.2.2.3 項目工程部負責收集完整、合格的工程結算資料，審查并確認工程結算資料的完整性。4.2.2.4 項目工程部配合處理工程結算過程中的爭議問題。4.2.3 城市公司設計管理部4.2.3.1 城市公司設計管理部負責在計劃時間內提供完整有效的設計施工圖紙、圖紙會審紀要、設計交底記錄等。4.2.4 城市公司財務管理部4.2.4.1 負責工程結算對賬單的核實。工程結算對賬單詳見附件 3。4.2.4.2 負責在發(fā)起線上竣工結算審批前對涉及工程有償墊付、稅收優(yōu)化項目的預結算進行復核。5. 工作機制 5.1

8、施工圖預算編審機制5.1.1 所有項目的總包合同以及 3000 萬及以上的非固定總價合同，總部下屬城市公司成本管理部均需要編制施工圖預算，其他合同總部下屬城市公司成本管理部根據(jù)實際情況自行決定是否編制施工圖預算。施工圖預算編制完成后應及時在明源成本管理信息系統(tǒng)中調整項目動態(tài)成本。5.1.2 總部下屬城市公司成本管理部負責在合同約定的時間內對承包單位編制的施工圖預算進行審核，經審定的施工圖預算作為工程進度款支付及工程結算的重要依據(jù)。5.1.3 建設項目實行全過程造價咨詢的，發(fā)包單位的施工圖預算須由全過程造價咨詢單位進行編制。5.1.4 施工圖預算用于調整合同價款并簽訂固定總價補充協(xié)議的，按照工程

9、結算要求執(zhí)行。5.2 工程結算5.2.1 工程結算資料審查機制5.2.1.1 總部下屬城市公司項目工程部負責對承包單位報送的工程結算資料的完整性進行審查并確認。5.2.1.2 總部下屬城市公司成本管理部負責對項目工程部提交的工程結算資料的有效性進行審查并確認。5.2.1.3 總部下屬城市公司報送地產總部成本管理部審核的工程結算資料，由總部下屬城市公司成本管理部負責收集并提報。5.2.1.4 用于結算的竣工資料需參與竣工驗收的承包單位、監(jiān)理單位人員以及總部下屬城市公司設計部負責人、工程部負責人和現(xiàn)場工程師共同簽字確認且加蓋承包單位竣工章。5.2.2 工程結算多級審核機制5.2.2.1 工程結算實

10、行多級審核制度，權責流程規(guī)定須報送地產總部成本管理部審核的工程結算由地產總部成本管理部進行地產總部二審。其他總部下屬城市公司成本管理部自審項目由城市公司按照授權參照本制度管理要求自行決定是否進行復審。5.2.2.2 總部下屬城市公司權限范圍內的工程結算按照授權文件要求完成審批后，簽訂工程結算協(xié)議書。地產總部成本管理部將不定期對總部下屬城市公司的工程結算結果進行抽查復審，并根據(jù)抽查復審結果對總部下屬城市公司進行考核。5.2.2.3 總部下屬城市公司須要報送地產總部成本管理部審核的工程結算，按照授權完成總部下屬城市公司工程結算審核后，報送地產總部成本管理部進行審核，經地產總部最終審批后，簽訂工程結

11、算協(xié)議書。5.2.2.4 建設項目實行全過程造價咨詢的，工程結算一審（含材料設備工程結算）須由全過程造價咨詢單位和成本管理部進行審核；未實行全過程造價咨詢的，工程結算一審（不含材料設備和咨詢類工程結算）由總部下屬城市公司成本管理部自行審核或另行委托造價咨詢單位進行審核，材料設備類和咨詢類工程結算一審由總部下屬城市公司成本管理部自行審核。5.2.2.5 權責流程規(guī)定須報送地產總部成本管理部審核的工程結算統(tǒng)一采用一審+二審的機制，其中非總價包干的總包結算一審由城市公司委托咨詢公司實施，城市公司成本部復核，結算二審由地產總部委托咨詢公司實施，地產總部成本管理部復核審批后定案；其他類合同二審模式地產總

12、部成本管理部參照 5.2.2.4 一審模式處理。5.2.2.6 工程結算統(tǒng)一采用先線下溝通書面審批，再上傳【明源成本管理系統(tǒng)】的方式。在工程結算書面審批完畢后，由總部下屬城市公司成本管理部在【明源成本管理系統(tǒng)】上發(fā)起工程結算審批流程，進行線上審批。5.2.2.7 工程分階段結算審核機制、審核時限、考核標準同工程結算工作要求。5.2.3 爭議統(tǒng)籌解決機制5.2.3.1 存在爭議的總包結算以及結算金額超合同金額（包含補充協(xié)議金額）10%以上的有爭議分包結算需召開結算會議。 5.2.3.2 結算會議在總部下屬城市公司成本管理部對結算資料進行審核后，由總部下屬城市公司總經理組織召開。參加人員應包括：總

13、部下屬城市公司成本、工程、設計負責人及相關經辦人員，必要時地產總部相關部門負責人也需參會。5.2.3.3 結算會議由總部下屬城市公司成本管理部形成會議紀要并會簽后，報送各部門負責人及公司總經理，及總部參會部門負責人。 5.2.3.4 地產總部成本管理部應定期組織總部下屬城市公司梳理結算和預算包干價中爭議問題，結合新項目定標統(tǒng)一談判和解決，過程中逐步消化項目管理風險，從而降低公司的系統(tǒng)運營風險。 6. 工程預結算工作要求 6.1 施工圖預算6.1.1 用于編制施工圖預算的施工圖等資料須 oa 鎖定，經城市公司設計管理部、工程管理部、成本管理部、項目總經理、城市公司分管副總和總經理、總部設計管理部

14、審批確認。施工圖 oa 鎖定后，圖紙發(fā)生變更須發(fā)起簽證變更流程。6.1.2 城市公司成本管理部須于施工圖 oa 鎖定后 3 日內，組織設計管理部、工程管理部召開預算啟動會，對預算包干價編審方案進行評審，具體要求詳預算包干價編審方案，并根據(jù)會議結果完成預算啟動會會議紀要，并由城市公司成本管理部、設計管理部、工程管理部經辦人及部門負責人、項目總經理及分管副總聯(lián)合會簽后，抄送城市公司總經理、地控總部成本管理部。6.1.3 施工圖預算編制之前，城市公司成本管理部須向咨詢單位、承包單位針對施工圖預算的編制依據(jù)、編制原則、計價原則、編制范圍、工作界面等進行詳細交底，并形成書面資料，分發(fā)給咨詢單位及承包單位

15、，作為施工圖預算編制的指導文件。6.1.3 接到完整設計施工圖及資料后，總部下屬城市公司在規(guī)定時限內完成施工圖預算的編審工作。施工圖預算編審時間要求詳見施工圖預算編審時限表。表 1 施工圖預算編審時限表 工程分類 金額 編制時間 （日歷天） 一審時間（含編制時間） （日歷天） 二審時間 （日歷天） 工程分類 金額 編制時間 （日歷天） 一審時間（含編制時間） （日歷天） 二審時間 （日歷天） 總包 工程 30 65 55 分包工程 3000 萬元以下 20 45 35 3000 萬元及以上 25 50 40 備注：1） 施工圖預算編制時限：從接到經設計確認的鎖定版施工圖及圖紙會審技術交底資料后

16、起算（ 簽收單），至城市公司施工圖預算編制完成形成施工圖預算文件止。2） 施工圖預算一審時限：從接到經設計確認的鎖定版施工圖及圖紙會審技術交底資料后起算（ 簽收單），至施工圖預算一審初稿或者審核意見書（自審）完成并經城市公司成本負責人簽認止。制度中的時限不含施工圖預算爭議問題處理時間。3） 施工圖預算二審時限：從總部下屬城市公司提交經城市公司成本負責人簽認的施工圖預算一審初稿或者審核意見書（自審）起算，至二審初稿或者審核意見書（自審）完成并和承包單位雙方簽認止。制度中的時限不含施工圖預算爭議問題處理時間。6.2 工程結算6.2.1 工程結算流程及時間要求表 2 工程結算流程表序號 關鍵流程 承

17、包單位 城市公司 地產總部 項 目 工程部 成 本 管理部 財 務 管理部 成 本 管理部 1 下發(fā)結算通知書 接收 下發(fā) 2 提交通知書回執(zhí) 提交 接收 3 按規(guī)定時間要求提交結算資 料，簽署工程結算工作交接單 提交 接收 4 內部交接結算資料，簽署工程結算工作交接單 提交 接收 5 完成一審 審核 6 內部交接結算資料，簽署工程結算工作交接單（如無需二審， 可跳過此步驟） 提交 接收 7 完成二審（如無需二審，可跳過此步驟） 審核 8 線上發(fā)起并完成竣工結算審批（根據(jù)權責流程） 參與 發(fā)起 參與 參與 9 簽署工程結算協(xié)議書 簽署 簽署 6.2.1.1 總部下屬城市公司項目工程部在工程竣工

18、（完工）驗收合格且滿足結算條件后向承包單位下發(fā)工程結算通知書，并督促承包單位按照要求在 5 個工作日內在工程結算通知書上蓋章反饋回執(zhí)。6.2.1.2 總部下屬城市公司項目工程部在接到工程竣工結算資料后 10 個工作日內，對工程結算資料的完整性進行審查并確認，簽署工程結算工作交接單，并在完成確認后次日將全套工程結算資料移交總部下屬城市公司成本管理部。6.2.1.3 總部下屬城市公司成本管理部在接到項目工程部提交的竣工結算資料后 10 個工作日內，對工程結算資料的有效性進行復查，簽署工程結算工作交接單。6.2.1.4 總部下屬城市公司成本管理部、地產總部成本管理部在收到完整工程結算資料后，應在規(guī)定

19、時限內完成工程結算審核，工程結算審核時間要求詳見工程結算時限表，表中時間不含爭議解決時間，解決爭議的時間順延。表 3 工程結算時限表 工程分類 金額 一審時間 （日歷天） 二審時間 （日歷天） 備注 總包工程類合同 75 75 分包工程類合同 200 萬元以內 35 35 2001000 萬元（含 200 萬元） 45 45 1000 萬元及以上 60 60 材料設備采購類和咨詢類合同 1000 萬元以下 20 20 1000 萬元及以上 30 30 備注：1） 一審結算審核時限：起算時間為接收工程結算工作交接單起算，至一審結算初稿或者審核意見書（自審）完成并經城市公司成本負責人簽認止。2）

20、二審結算審核時限：結算二審是指總部下屬城市公司按照授權文件要求報送地產總部成本管理部的工程結算審核；起算時間為總部下屬城市公司按照工程結算資料清單提交工程結算二審資料起算，至二審結算初稿或者審核意見書（自審）完成并經總部成本負責人簽認止。6.2.1.5 結算方式：固定總價的合同結算，以包干總價+變更簽證+索賠的方式進行結算；固定單價的合同結算，按竣工圖紙（含未體現(xiàn)在竣工圖紙上的變更）+簽證+索賠的方式進行結算。6.2.2 工程結算資料要求6.2.2.1 承包單位須根據(jù)工程結算資料清單提交工程結算資料，并對工程結算資料的真實性、有效性和完整性負責。6.2.2.2 總部下屬城市公司成本管理部、項目

21、工程部對承包單位報送工程結算資料進行審查，簽署工程結算工作交接單之后，正式啟動工程結算審核程序。工程結算審核過程中，原則上不再接收承包單位增補工程結算資料的請求，如特殊無法預計的由結算會議確定同意后方可增補。6.2.2.3 總部下屬城市公司上報地產總部成本管理部的工程結算審核資料，按照工程結算資料清單提供相關資料。6.2.3 無效結算內容6.2.3.1 工程質量驗收不合格的工程內容。6.2.3.2 由于承包單位原因造成的超出設計圖紙（含設計變更）范圍的工程內容，及由于承包單位原因造成返工的工程內容。6.2.3.3 未按照設計圖紙、規(guī)范、批準的施工組織設計及施工方案要求施工的內容。6.2.3.4

22、 未使用甲、乙雙方共同確認的材料進行施工的內容。6.2.4.5 未經過審批或未按權限審批下發(fā)的工程變更（包括設計變更、技術洽商、簽證）。6.2.3.6 不符合現(xiàn)場條件和常規(guī)邏輯，且不能作出合理解釋和提供相關證明文件的現(xiàn)場簽證。6.2.3.7 未執(zhí)行相關制度、流程形成的收方資料、圖紙會審資料等。6.2.4 工程結算工作結束，總部下屬城市公司成本管理部在 10 個工作日內完成工程結算資料的歸檔。6.3 工程預結算委托編審工作要求6.3.1 總部下屬城市公司及地產總部成本管理部須按照zz地產造價咨詢公司管理辦法的要求，對負責工程預結算編審的咨詢單位進行管理。7. 考核要點 7.1 地產總部成本管理部根據(jù)權責范圍對總部下屬城市公司成本管理部報送的預結算資料進行二審，對權責流程無強制要求二審的的預結算進行定期抽審。7.2 工程預結算經總部成本管理部抽查核對，依據(jù)核減率進行考核：表 4 考核要點表 序號 分類 考核事項 經濟罰則 人事罰則 a.對于原合同為總價包干但結算時合同包干價外結算 金 額 500 萬 ; b.原合同為暫定總價按實結算的工程結算金額 1000 萬; c.預算金額1000 萬. 核減率5% 經辦人罰 10000 元 經辦人降職降級使用 成本負責人罰 2