江西記錄設備項目財務分析報告

1、泓域咨詢/江西記錄設備項目財務分析報告一、項目發(fā)展背景測量測試儀器儀表是用于檢測、測量、觀測、計算各種物理量、物質(zhì)成分、物性參數(shù)等的器具或設備，具有檢測測量、信號傳遞和數(shù)據(jù)處理等功能，是信息采集、測量、傳輸、控制的基礎，已成為發(fā)展工業(yè)化、信息化、智能化的基石，是儀器儀表產(chǎn)業(yè)中的核心門類之一。作為技術密集型的產(chǎn)品，測量測試儀器儀表是多種科學技術的綜合產(chǎn)物，產(chǎn)品品類繁多，在工程、電力、工業(yè)、環(huán)境、醫(yī)療、建筑等領域均有著重要的應用。全球來看，隨著工業(yè)技術水平的持續(xù)提升、信息產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展、消費能力的不斷提高，測量測試儀器儀表已形成龐大的市場規(guī)模。2015-2018年，全球測量測試儀器儀表的市場規(guī)模從

2、220億美元增長到243億美元，在較高基數(shù)上仍然保持了增長；2017-2023年，全球測量測試儀器儀表的市場規(guī)模將保持3.6%的復合增長率，到2023年將達到290億美元。儀器儀表應用領域廣泛，覆蓋了工業(yè)、農(nóng)業(yè)、交通、科技、環(huán)保、國防、文教衛(wèi)生、人民生活等各方面，在國民經(jīng)濟建設各行各業(yè)的運行過程中承擔著把關者和指導者的任務。根據(jù)國民經(jīng)濟行業(yè)分類（GB/T4754-2017），儀器儀表制造行業(yè)可以分為通用儀表儀器制造、專用儀器儀表制造、鐘表與計時儀器制造、光學儀器制造和衡器制造。2013-2016年，我國儀器儀表制造業(yè)規(guī)模以上企業(yè)主營業(yè)務收入從7682億元增長到9536億元，年均復合增長率達到9

3、.40%。2017年突破10000億元。儀器儀表是用以檢出、測量、觀察、計算各種物理量、物質(zhì)成分、物性參數(shù)等的器具或設備。真空檢漏儀、壓力表、測長儀、顯微鏡、乘法器等均屬于儀器儀表。具體可分為通用與專業(yè)兩大類。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資11678.46(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產(chǎn)年需用流動資金2993.80萬元。（三）總投資構成分析1、總投資及其構成分析：項目總投資14672.26萬元，其中：固定資產(chǎn)投資11678.46萬元，占項目總投資的79.60%；流動資金2993.80萬元，占項目總投資的20.40%。2、固定資產(chǎn)投資及其構成分析：本期工程

4、項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資3800.48萬元，占項目總投資的25.90%；設備購置費4566.30萬元，占項目總投資的31.12%；其它投資3311.68萬元，占項目總投資的22.57%。3、總投資及其構成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=11678.46+2993.80=14672.26（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務測算根據(jù)規(guī)劃，項目預計三年達產(chǎn)：第一年負荷65.00%,計劃收入18124.60萬元，總成本15181.78萬元，利潤總額5812.66萬元，凈利潤4359.49萬元，增值稅540.97萬元，稅金及附加224.38萬元，所得稅1453.1

5、6萬元；第二年負荷75.00%,計劃收入20913.00萬元，總成本17087.00萬元，利潤總額7090.93萬元，凈利潤5318.20萬元，增值稅624.19萬元，稅金及附加234.37萬元，所得稅1772.73萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入27884.00萬元，總成本21850.08萬元，利潤總額6033.92萬元，凈利潤4525.44萬元，增值稅832.26萬元，稅金及附加259.34萬元，所得稅1508.48萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設備相對價格變化，假設當年設備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入27884.00萬

6、元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=832.26萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用21850.08萬元，其中：可變成本19052.30萬元，固定成本2797.78萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應納稅金及附加259.34萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=6033.92（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=6033.9225.00%=1508.48（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年

7、利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=6033.92（萬元）。2、達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=6033.9225.00%=1508.48（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額6033.92萬元，繳納企業(yè)所得稅1508.48萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=6033.92-1508.48=4525.44（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=41.12%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=48.56%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=30.84%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期

8、工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入27884.00萬元，總成本費用21850.08萬元，稅金及附加259.34萬元，利潤總額6033.92萬元，企業(yè)所得稅1508.48萬元，稅后凈利潤4525.44萬元，年納稅總額2600.08萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.74年。本期工程項目全部投資回收期4.74年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率41.12%，投資利稅率48.56%，全部投資回報率30.84%，全部投資回收期4.74年（含建設期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的

9、盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。適應新形勢，大膽探索開發(fā)建設新思路，高度重視基礎設施建設的高質(zhì)量與高速度的關系問題，分散投資風險，以減輕項目承辦單位直接投入資金的壓力。七、市場預測分析儀器儀表是用以檢出、測量、觀察、計算各種物理量、物質(zhì)成分、物性參數(shù)等的器具或設備。真空檢漏儀、壓力表、測長儀、顯微鏡、乘法器等均屬于儀器儀表。具體可分為通用與專業(yè)兩大類。經(jīng)過多年發(fā)展，我國儀器儀表行業(yè)少數(shù)產(chǎn)品接近或達到當前國際水平，許多產(chǎn)品具有自主知識產(chǎn)權。工業(yè)自動化儀表及控制系統(tǒng)品種系列較全，為國家重點大型工程配套能力大大提高。近年來，行業(yè)之間、同行企業(yè)間的態(tài)勢開始逐步出現(xiàn)分化，市場和技術等資源向行業(yè)優(yōu)勢

10、企業(yè)集中，同類產(chǎn)品、同等規(guī)模的生產(chǎn)企業(yè)市場份額差距逐步拉開，強者恒強的格局開始顯現(xiàn)。特別是上市企業(yè)，利用融資和品牌優(yōu)勢實現(xiàn)了快速發(fā)展，對促進產(chǎn)業(yè)整合，提高行業(yè)產(chǎn)業(yè)集中度有一定的積極意義。2017年我國儀器儀表制造業(yè)規(guī)模以上企業(yè)數(shù)達到4358家，其中497家企業(yè)出現(xiàn)虧損，虧損企業(yè)平均虧損金額為734.4萬元。2017年，我國儀器儀表制造業(yè)年度總產(chǎn)值為9995.00億元，產(chǎn)值同比增長2.60%；資產(chǎn)總額為9271.00億元，年度銷售收入為9558.40億元，銷售收入同比增長2.17%；年度利潤總額為869.10億元，利潤同比增長9.97%。我國儀器儀表行業(yè)進出口增幅巨大，出口角度體現(xiàn)了我國儀器儀表

11、產(chǎn)業(yè)發(fā)展的實力，證明了我國證明了我國儀器儀表生產(chǎn)技術的提升帶動了我國出口規(guī)模的快速上漲；進口角度來看，我國儀器儀表進口量的提升，說明了我國在保持高速穩(wěn)定的經(jīng)濟發(fā)展的同時，工業(yè)機械產(chǎn)業(yè)的發(fā)展是有力的支撐點和啟動點。2017年，我國儀器儀表行業(yè)出口交貨值1347.74億元，占機械行業(yè)7.08%，比上年同期增加157.23億元。其中，工業(yè)自動控制系統(tǒng)裝置出口交貨值占全行業(yè)26.04%，鐘表與計時儀器出口交貨值占全行業(yè)21.28%，光學儀器行業(yè)出口交貨值占行業(yè)比值為17.94%，其他行業(yè)占比不足全行業(yè)的10%。隨著現(xiàn)在科學技術的發(fā)展，儀器儀表行業(yè)發(fā)生了突飛猛進的發(fā)展，再加上當前計算機技術、網(wǎng)絡技術的進

12、步和發(fā)展，組建網(wǎng)絡而構成實用的監(jiān)控系統(tǒng)，可以提高生產(chǎn)效率和共享信息資源方向發(fā)展。儀器儀表是用以檢出、測量、觀察、計算各種物理量、物質(zhì)成分、物性參數(shù)等的器具或設備。真空檢漏儀、壓力表、測長儀、顯微鏡、乘法器等均屬于儀器儀表。具體可分為通用與專業(yè)兩大類。經(jīng)過多年發(fā)展，我國儀器儀表行業(yè)少數(shù)產(chǎn)品接近或達到當前國際水平，許多產(chǎn)品具有自主知識產(chǎn)權。工業(yè)自動化儀表及控制系統(tǒng)品種系列較全，為國家重點大型工程配套能力大大提高。近年來，行業(yè)之間、同行企業(yè)間的態(tài)勢開始逐步出現(xiàn)分化，市場和技術等資源向行業(yè)優(yōu)勢企業(yè)集中，同類產(chǎn)品、同等規(guī)模的生產(chǎn)企業(yè)市場份額差距逐步拉開，強者恒強的格局開始顯現(xiàn)。特別是上市企業(yè)，利用融資和

13、品牌優(yōu)勢實現(xiàn)了快速發(fā)展，對促進產(chǎn)業(yè)整合，提高行業(yè)產(chǎn)業(yè)集中度有一定的積極意義。2017年我國儀器儀表制造業(yè)規(guī)模以上企業(yè)數(shù)達到4358家，其中497家企業(yè)出現(xiàn)虧損，虧損企業(yè)平均虧損金額為734.4萬元。2017年，我國儀器儀表制造業(yè)年度總產(chǎn)值為9995.00億元，產(chǎn)值同比增長2.60%；資產(chǎn)總額為9271.00億元，年度銷售收入為9558.40億元，銷售收入同比增長2.17%；年度利潤總額為869.10億元，利潤同比增長9.97%。我國儀器儀表行業(yè)進出口增幅巨大，出口角度體現(xiàn)了我國儀器儀表產(chǎn)業(yè)發(fā)展的實力，證明了我國證明了我國儀器儀表生產(chǎn)技術的提升帶動了我國出口規(guī)模的快速上漲；進口角度來看，我國儀器

14、儀表進口量的提升，說明了我國在保持高速穩(wěn)定的經(jīng)濟發(fā)展的同時，工業(yè)機械產(chǎn)業(yè)的發(fā)展是有力的支撐點和啟動點。2017年，我國儀器儀表行業(yè)出口交貨值1347.74億元，占機械行業(yè)7.08%，比上年同期增加157.23億元。其中，工業(yè)自動控制系統(tǒng)裝置出口交貨值占全行業(yè)26.04%，鐘表與計時儀器出口交貨值占全行業(yè)21.28%，光學儀器行業(yè)出口交貨值占行業(yè)比值為17.94%，其他行業(yè)占比不足全行業(yè)的10%。隨著現(xiàn)在科學技術的發(fā)展，儀器儀表行業(yè)發(fā)生了突飛猛進的發(fā)展，再加上當前計算機技術、網(wǎng)絡技術的進步和發(fā)展，組建網(wǎng)絡而構成實用的監(jiān)控系統(tǒng)，可以提高生產(chǎn)效率和共享信息資源方向發(fā)展。八、附表上年度營收情況一覽表序

15、號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入5085.776781.026296.666054.4824217.942主營業(yè)務收入4710.406280.535831.925607.6222430.472.1記錄設備(A)1554.432072.581924.531850.517402.062.2記錄設備(B)1083.391444.521341.341289.755159.012.3記錄設備(C)800.771067.69991.43953.293813.182.4記錄設備(D)565.25753.66699.83672.912691.662.5記錄設備(E)376.83502.44

16、466.55448.611794.442.6記錄設備(F)235.52314.03291.60280.381121.522.7記錄設備(.)94.21125.61116.64112.15448.613其他業(yè)務收入375.37500.49464.74446.871787.47上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元24217.94完成主營業(yè)務收入萬元22430.47主營業(yè)務收入占比92.62%營業(yè)收入增長率（同比）29.21%營業(yè)收入增長量（同比）萬元5474.49利潤總額萬元5895.45利潤總額增長率28.66%利潤總額增長量萬元1313.27凈利潤萬元4421.59凈利潤增長率14.

17、90%凈利潤增長量萬元573.38投資利潤率45.24%投資回報率33.93%財務內(nèi)部收益率27.57%企業(yè)總資產(chǎn)萬元35215.34流動資產(chǎn)總額占比萬元31.83%流動資產(chǎn)總額萬元11209.72資產(chǎn)負債率36.91%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米39866.5959.77畝1.1容積率1.351.2建筑系數(shù)76.89%1.3投資強度萬元/畝195.391.4基底面積平方米30653.421.5總建筑面積平方米53819.901.6綠化面積平方米3306.19綠化率6.14%2總投資萬元14672.262.1固定資產(chǎn)投資萬元11678.462.1.1土建工程投資萬元3

18、800.482.1.1.1土建工程投資占比萬元25.90%2.1.2設備投資萬元4566.302.1.2.1設備投資占比31.12%2.1.3其它投資萬元3311.682.1.3.1其它投資占比22.57%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比79.60%2.2流動資金萬元2993.802.2.1流動資金占比20.40%3收入萬元27884.004總成本萬元21850.085利潤總額萬元6033.926凈利潤萬元4525.447所得稅萬元1.358增值稅萬元832.269稅金及附加萬元259.3410納稅總額萬元2600.0811利稅總額萬元7125.5212投資利潤率41.12%13投資利稅率48.56

19、%14投資回報率30.84%15回收期年4.7416設備數(shù)量臺（套）10117年用電量千瓦時795271.2818年用水量立方米19684.4819總能耗噸標準煤99.4220節(jié)能率29.85%21節(jié)能量噸標準煤33.1422員工數(shù)量人453區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元192180.73同期產(chǎn)值萬元160310.92同比增長19.88%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家979規(guī)上企業(yè)家49從業(yè)人數(shù)人48950前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元83026.80去年同期70631.05萬元。1、xxx科技發(fā)展公司（AAA）萬元20341.572、xxx有限公司萬元18265.903、xxx科技公司萬元10793.4

20、84、xxx科技公司萬元9132.955、xxx有限責任公司萬元5811.886、xxx公司萬元5396.747、xxx科技公司萬元415.138、xxx科技公司萬元3404.109、xxx有限責任公司萬元3238.0510、xxx公司萬元2490.80區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元84271.781.1同期增加值萬元72981.541.2增長率15.47%2行業(yè)凈利潤萬元18351.192.12016年凈利潤萬元15953.392.2增長率15.03%3行業(yè)納稅總額萬元65117.713.12016納稅總額萬元54633.533.2增長率19.19%42017完成

21、投資萬元49531.984.12016行業(yè)投資萬元14.48%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值223826.35254348.12289031.962利潤總額78313.4088992.50101127.843凈利潤24448.4127782.2831570.774納稅總額15502.2417616.1820018.395工業(yè)增加值86378.4098157.27111542.356產(chǎn)業(yè)貢獻率13.00%17.00%18.79%7企業(yè)數(shù)量117514341836土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主

22、體生產(chǎn)工程21671.9721671.9737820.3737820.372937.741.1主要生產(chǎn)車間13003.1813003.1822692.2222692.221821.401.2輔助生產(chǎn)車間6935.036935.0312102.5212102.52940.081.3其他生產(chǎn)車間1733.761733.762193.582193.58176.262倉儲工程4598.014598.0110399.6910399.69587.502.1成品貯存1149.501149.502599.922599.92146.882.2原料倉儲2390.972390.975407.845407.84305

23、.502.3輔助材料倉庫1057.541057.542391.932391.93135.133供配電工程245.23245.23245.23245.2315.593.1供配電室245.23245.23245.23245.2315.594給排水工程282.01282.01282.01282.0113.944.1給排水282.01282.01282.01282.0113.945服務性工程2912.072912.072912.072912.07164.515.1辦公用房1336.211336.211336.211336.2196.875.2生活服務1575.861575.861575.861575.

24、8677.336消防及環(huán)保工程821.51821.51821.51821.5152.216.1消防環(huán)保工程821.51821.51821.51821.5152.217項目總圖工程122.61122.61122.61122.61-57.957.1場地及道路硬化8318.881423.741423.747.2場區(qū)圍墻1423.748318.888318.887.3安全保衛(wèi)室122.61122.61122.61122.618綠化工程2483.9986.94合計30653.4253819.9053819.903800.48節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤99.421.1年用電量千瓦時

25、795271.281.2年用電量噸標準煤97.741.3年用水量立方米19684.481.4年用水量噸標準煤1.682年節(jié)能量噸標準煤33.143節(jié)能率29.85%節(jié)項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元13032.331.1完成比例88.82%2完成固定資產(chǎn)投資萬元8690.522.1完成比例66.68%3完成流動資金投資萬元4341.813.1完成比例33.32%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人3081.2人均年工資萬元5.961.3年工資額萬元1565.812工程技術人員工資2.1平均人數(shù)人682.2人均年工資萬元5.962.3年工資額萬元3

26、48.453企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人183.2人均年工資萬元6.953.3年工資額萬元117.814品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人364.2人均年工資萬元5.804.3年工資額萬元198.435其他人員工資5.1平均人數(shù)人235.2人均年工資萬元7.845.3年工資額萬元122.186職工工資總額萬元2352.68固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元3800.484566.30195.3911678.461.1工程費用萬元3800.484566.3018154.931.1.1建筑工程費用萬元3800.483800.4825

27、.90%1.1.2設備購置及安裝費萬元4566.304566.3031.12%1.2工程建設其他費用萬元3311.683311.6822.57%1.2.1無形資產(chǎn)萬元1981.531981.531.3預備費萬元1330.151330.151.3.1基本預備費萬元622.02622.021.3.2漲價預備費萬元708.13708.132建設期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元11678.4611678.46流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元18154.9312090.0114473.2618154.9318154.9318154.931.1應收賬款萬

28、元5446.483540.214084.865446.485446.485446.481.2存貨萬元8169.725310.326127.298169.728169.728169.721.2.1原輔材料萬元2450.921593.101838.192450.922450.922450.921.2.2燃料動力萬元122.5579.6591.91122.55122.55122.551.2.3在產(chǎn)品萬元3758.072442.752818.553758.073758.073758.071.2.4產(chǎn)成品萬元1838.191194.821378.641838.191838.191838.191.3現(xiàn)金萬

29、元4538.732950.183404.054538.734538.734538.732流動負債萬元15161.139854.7311370.8515161.1315161.1315161.132.1應付賬款萬元15161.139854.7311370.8515161.1315161.1315161.133流動資金萬元2993.801945.972245.352993.802993.802993.804鋪底流動資金萬元997.92648.66748.45997.92997.92997.92總投資構成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元14672.261

30、25.64%125.64%100.00%2項目建設投資萬元11678.46100.00%100.00%79.60%2.1工程費用萬元8366.7871.64%71.64%57.02%2.1.1建筑工程費萬元3800.4832.54%32.54%25.90%2.1.2設備購置及安裝費萬元4566.3039.10%39.10%31.12%2.2工程建設其他費用萬元1981.5316.97%16.97%13.51%2.2.1無形資產(chǎn)萬元1981.5316.97%16.97%13.51%2.3預備費萬元1330.1511.39%11.39%9.07%2.3.1基本預備費萬元622.025.33%5.3

31、3%4.24%2.3.2漲價預備費萬元708.136.06%6.06%4.83%3建設期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元11678.46100.00%100.00%79.60%5建設期間費用萬元6流動資金萬元2993.8025.64%25.64%20.40%7鋪底流動資金萬元997.938.55%8.55%6.80%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元18124.6020913.0027884.0027884.0027884.001.1萬元18124.6020913.0027884.0027884.0027884.002現(xiàn)價增加值萬元5799.

32、876692.168922.888922.888922.883增值稅萬元540.97624.19832.26832.26832.263.1銷項稅額萬元4461.444461.444461.444461.444461.443.2進項稅額萬元2358.972721.893629.183629.183629.184城市維護建設稅萬元37.8743.6958.2658.2658.265教育費附加萬元16.2318.7324.9724.9724.976地方教育費附加萬元10.8212.4816.6516.6516.659土地使用稅萬元159.47159.47159.47159.47159.4710稅金及

33、附加萬元224.38234.37259.34259.34259.34折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構)筑物原值3800.483800.48當期折舊額3040.38152.02152.02152.02152.02152.02凈值760.103648.463496.443344.423192.403040.382機器設備原值4566.304566.30當期折舊額3653.04243.54243.54243.54243.54243.54凈值4322.764079.233835.693592.163348.623建筑物及設備原值8366.78當期折舊額6693.

34、42395.56395.56395.56395.56395.56建筑物及設備凈值1673.367971.227575.667180.106784.546388.984無形資產(chǎn)原值1981.531981.53當期攤銷額1981.5349.5449.5449.5449.5449.54凈值1931.991882.451832.921783.381733.845合計：折舊及攤銷8674.95445.10445.10445.10445.10445.10總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元14408.179365.3110806.1314408.171

35、4408.1714408.172外購燃料動力費萬元911.73592.62683.80911.73911.73911.733工資及福利費萬元2352.682352.682352.682352.682352.682352.684修理費萬元47.4730.8635.6047.4747.4747.475其它成本費用萬元3684.932395.202763.703684.933684.933684.935.1其他制造費用萬元1003.79652.46752.841003.791003.791003.795.2其他管理費用萬元505.32328.46378.99505.32505.32505.325.3

36、其他銷售費用萬元2089.541358.201567.152089.542089.542089.546經(jīng)營成本萬元21404.9813913.2416053.7421404.9821404.9821404.987折舊費萬元395.56395.56395.56395.56395.56395.568攤銷費萬元49.5449.5449.5449.5449.5449.549利息支出萬元-10總成本費用萬元21850.0815181.7817087.0021850.0821850.0821850.0810.1可變成本萬元19052.3012384.0014289.2219052.3019052.3019052.3010.2固定成本萬元2797.782797.782797.782797.782797.782797.7811盈虧平