《金融專業(yè)知識與實務(wù)》

1、精品 料推薦第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展和貨幣流通考試目的通過本章考試， 檢驗考生對貨幣形態(tài)的發(fā)展和演變過程， 各種形態(tài)的貨幣基本概念的熟悉、理解的程度；檢查考生對貨幣流通概念、形式掌握的情況。在此基礎(chǔ)上，進一步考察考生對貨幣需求與貨幣供給理論的了解和掌握；考察考生對現(xiàn)代信用貨幣流通條件下貨幣流通的基本表現(xiàn)形式即貨幣均衡、通貨膨脹、 通貨緊縮的了解和掌握。 通過考試，促使考生提高貨幣基本知識和基本理論的水平， 學會分析貨幣流通現(xiàn)狀， 加強執(zhí)行國家貨幣政策的主動性和自覺性?？荚噧?nèi)容（一）貨幣形態(tài)的發(fā)展演變熟悉貨幣由足值貨幣向信用貨幣的發(fā)展演變過程。了解足值貨幣、 信用貨幣的基本概念，掌握足值貨幣、 信用

2、貨幣的基本特征及其存在形式。熟悉信用貨幣在現(xiàn)代的發(fā)展變化，了解經(jīng)濟中現(xiàn)代信用貨幣與國家曾直接發(fā)行的紙幣的區(qū)別與聯(lián)系，進而掌握現(xiàn)代信用貨幣范圍的擴大及其狹義貨幣與廣義貨幣的概念。 掌握狹義貨幣與廣義貨幣的層次劃分及其發(fā)展變化的新情況。（二）貨幣流通的概念和形式了解貨幣流通的概念及其構(gòu)成內(nèi)容，熟悉貨幣流通的兩種形式 現(xiàn)金流通與存款貨幣流通概念和流通領(lǐng)域， 了解我國人民幣現(xiàn)金與存款貨幣流通的關(guān)系， 了解廣義貨幣流通渠道以及流通中廣義貨幣流通與銀行信貸的關(guān)系。（三）貨幣需求的概念及其決定因素了解貨幣需求的概念。 熟悉費雪方程式和劍橋方程式內(nèi)容及其相互關(guān)系。 掌握馬克思貨幣需求理論內(nèi)容； 凱恩斯貨幣需求

3、動機理論、 貨幣需求函數(shù)及其特點； 弗里德曼貨幣需求函數(shù)理論及其特點和意義。（四）貨幣供給的概念及其決定因素了解貨幣供給的概念和口徑。熟悉決定貨幣供給的主要因素，進而掌握商業(yè)銀行信貸收支與貨幣供給量的關(guān)系； 中央銀行信貸收支與貨幣供給量的關(guān)系； 國家財政收支與貨幣供應(yīng)量的關(guān)系（五）貨幣流通狀況的表現(xiàn)形式了解貨幣流通狀況的內(nèi)涵。熟悉貨幣均衡概念。了解貨幣流通的三種狀況即貨幣均衡、通貨膨脹、通貨緊縮。進而掌握貨幣均衡的標志及其實現(xiàn)條件；掌握通貨膨脹的形成原因、類型及其治理對策；熟悉通貨緊縮的形成原因、對經(jīng)濟發(fā)展的影響以及治理措施。1精品 料推薦第二章信用和利息考試目的通過本章考試， 檢查考生對信用

4、、信用形式、 利息和利息率等基本概念的掌握程度，檢驗考生對信用、 利息理論主要內(nèi)容的理解， 考察考生對計算利息基本規(guī)定的熟悉程度和利息計算的實際操作能力?？荚噧?nèi)容（一）信用掌握信用的概念。 熟悉信用的產(chǎn)生與發(fā)展； 熟悉高利貸信用的概念、 存在的社會基礎(chǔ)和特點； 了解高利貸信用的作用； 熟悉借貸資本的概念和特點。 掌握現(xiàn)代信用的主要形式，各種信用形式的概念； 熟悉商業(yè)信用、 銀行信用的特點； 熟悉國家信用的作用； 熟悉消費信用、租賃信用和國際信用的主要形式。 了解商業(yè)信用的局限性。 熟悉信用在社會生產(chǎn)、 商品流通、消費和宏觀經(jīng)濟管理中的作用。了解信用可能產(chǎn)生的負面作用。（二）利息和利息率掌握利息

5、的概念。 熟悉利息的性質(zhì)。 了解西方學者關(guān)于利息性質(zhì)理論的主要觀點。 掌握利息率的概念、 種類。熟悉利息率的決定因素。熟悉利息率變動對集聚社會資金的影響；熟悉利息率變動對信貸規(guī)模和結(jié)構(gòu)的影響； 了解利息率變動對資金使用效益、 商品價格和貨幣流通的影響。掌握利率體系的含義。 掌握中央銀行利率及其包括的主要內(nèi)容、 金融機構(gòu)利率及其包括的主要內(nèi)容。熟悉市場利率及其包括的主要內(nèi)容。掌握利息計算的基本方法。（三）存款利息的計算掌握計算儲蓄存款利息的基本規(guī)定。熟悉儲蓄管理條理 對各類儲蓄存款計息的規(guī)定。了解儲蓄存款利息所得征收個人所得稅的規(guī)定。 熟悉儲蓄存款利息所得個人所得稅的計算方法。掌握活期儲蓄存款、

6、 定期儲蓄存款利息的計算方法。 熟悉定活兩便儲蓄存款利息的計算方法。熟悉儲蓄存款中自動轉(zhuǎn)存和約定轉(zhuǎn)存的基本做法。熟悉人民幣單位存款管理辦法 對單位存款利息計算的規(guī)定。 掌握單位活期存款利息的計算方法， 理解余額表計息、 分戶賬計息的基本原理。 了解單位定期存款利息的計算方法。熟悉人民幣利率管理規(guī)定 對金融機構(gòu)準備金存款計息的規(guī)定。 掌握金融機構(gòu)準備金存款利息的計算方法（四）貸款利息的計算2精品 料推薦掌握定期結(jié)息計息的計算方法， 結(jié)合單位活期存款計息方法， 熟悉計息積數(shù)的含義及其計算方法。 熟悉利隨本清計息的計算方法。 了解票據(jù)貼現(xiàn)的含義； 熟悉貼現(xiàn)利息的決定因素；掌握票據(jù)貼現(xiàn)利息的計算方法。

7、熟悉人民幣利率管理規(guī)定 對金融機構(gòu)貸款計息的規(guī)定。 了解中央銀行貸款利息的計算方法。掌握再貼現(xiàn)利息和實付再貼現(xiàn)額的計算方法。（五）其他利息的計算掌握信用卡備用金存款利息的計算。 熟悉信用卡保證金存款利息的計算。 了解信用卡透支利息計算的規(guī)定。熟悉憑證式國債利息的計算方法。熟悉貼現(xiàn)國債收益率的計算方法。熟悉租金的構(gòu)成要素。掌握租金的計算方法。第三章我國的金融機構(gòu)考試目的通過本章內(nèi)容的學習與考試， 檢驗應(yīng)試者對我國金融機構(gòu)的產(chǎn)生、 發(fā)展與演變過程的了解熟悉程度； 檢查考生對我國金融類別及其構(gòu)成， 不同金融機構(gòu)的職能、 作用及其相互之間的關(guān)系的掌握情況。 使考生具備金融機構(gòu)與金融體系的基礎(chǔ)理論知識，

8、 為從事金融領(lǐng)域內(nèi)的相關(guān)工作打下良好的基礎(chǔ)?？荚噧?nèi)容（一）金融機構(gòu)概述熟悉金融機構(gòu)的概念，了解我國金融機構(gòu)的分類。掌握我國金融機構(gòu)經(jīng)營管理的模式。（二）我國金融機構(gòu)的產(chǎn)生與發(fā)展了解、熟悉歷史上我國各個時期產(chǎn)生的金融機構(gòu)與金融業(yè)務(wù)的概況。熟悉改革開放以來我國多層次、 多形式金融體系的形成過程。熟悉我國社會主義金融體系現(xiàn)有格局及發(fā)展趨勢。（三）商業(yè)銀行掌握我國商業(yè)銀行的屬性、 職能、主要類型以及法律規(guī)定我國商業(yè)銀行可以從事的主要業(yè)務(wù)，熟悉我國商業(yè)銀行的改革發(fā)展趨勢。（四）中央銀行3精品 料推薦結(jié)合相關(guān)章節(jié)的內(nèi)容掌握我國中央銀行的貨幣政策目標、 貨幣政策工具及其操作， 掌握我國中央銀行的主要業(yè)務(wù)，

9、熟悉中國人民銀行的形成、 演變， 了解我國中央銀行調(diào)控與監(jiān)管職能最新的發(fā)展動向。（五）銀監(jiān)會與證監(jiān)會掌握銀監(jiān)會、證監(jiān)會的主要職責及分工。（六）政策性銀行掌握我國政策性銀行的產(chǎn)生原因，熟悉我國政策性銀行的性質(zhì)與主要業(yè)務(wù)。（七）非銀行金融機構(gòu)熟悉、 掌握我國保險公司、 證券公司與證券交易所、 信用合作社、 金融資產(chǎn)管理公司的概念與主要業(yè)務(wù)活動，了解信托投資公司、租賃公司、投資基金管理公司、財務(wù)公司、汽車金融公司、典當?shù)葯C構(gòu)的概念及主要業(yè)務(wù)活動第四章金融機構(gòu)的資本與負債業(yè)務(wù)考試目的通過本章考試， 檢查考生對金融機構(gòu)資本、 存款及其他負債的概念和各自作用的理解和掌握程度；要求考生熟悉有關(guān)資本充足率，存

10、款、其他負債業(yè)務(wù)的組織、管理的規(guī)定，在充分認識金融機構(gòu)最基本的資金來源業(yè)務(wù)重要性的基礎(chǔ)上提高對資本、 存款和其他負債業(yè)務(wù)的管理、操作水平?？荚噧?nèi)容（一）金融機構(gòu)的資本掌握資本的概念、一般構(gòu)成及職能， 熟悉實收資本、 注冊資本的含義及不同來源； 了解資本充足率有關(guān)協(xié)議及產(chǎn)生、 演變背景和過程； 熟悉有關(guān)資產(chǎn)風險系數(shù)、 風險換算系數(shù)和資本最低限水平的具體規(guī)定。掌握資本充足率、 資產(chǎn)風險權(quán)數(shù)、 核心資本、附屬資本的含義以及計算方法。 熟悉金融機構(gòu)籌集資本的形式、 不同途徑以及各自的利弊。 掌握目前我國商業(yè)銀行提高資本充足率的有效途徑 .（二）我國金融機構(gòu)的存款業(yè)務(wù)掌握存款的概念， 了解存款的不同種類

11、及各自含義。 熟悉存款在金融業(yè)務(wù)中的地位和作用。掌握存款管理的有關(guān)原則、 制度，特別是中央銀行對有關(guān)存款管理的原則、制度和業(yè)務(wù)管理的具體規(guī)定； 商業(yè)銀行內(nèi)部對存款管理的原則、 制度和業(yè)務(wù)管理的具體規(guī)定。 了解商業(yè)性金融機構(gòu)存款成本的概念， 掌握存款成本的內(nèi)涵、 計算和成本管理的方法。 掌握組織存款的要點。了解影響存款總量和單個機構(gòu)存款量增減的因素。4精品 料推薦（三）我國金融機構(gòu)的其他負債業(yè)務(wù)掌握金融機構(gòu)借入負債的概念及意義、作用。 掌握向中央銀行融通資金、同業(yè)借款、回購協(xié)議及發(fā)行金融債券的概念、種類、特點、作用和用途、對象、范圍。了解金融機構(gòu)從國際金融市場借款及特點。了解短期資金占用中金融機

12、構(gòu)可以占用的短期資金構(gòu)成第五章我國金融企業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)考試目的通過考試，檢查考生對我國金融企業(yè) 銀行和非銀行金融機構(gòu)主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)的了解、熟悉和掌握情況， 借以促進考生提高業(yè)務(wù)水平， 增強其做好本職工作， 和分析問題與解決問題的能力?？荚噧?nèi)容（一）貸款業(yè)務(wù)的關(guān)系人了解貸款業(yè)務(wù)涉及的關(guān)系人及其概念。熟悉貸款人和借款人各應(yīng)具備什么資格。掌握貸款人和借款人各自的權(quán)利以及他們在借貸活動中應(yīng)該受到哪些限制；對借款人有哪些基本要求。（二）我國金融企業(yè)貸款種類了解我國金融企業(yè)貸款種類的劃分方法和按期限劃分為短期、中期和長期貸款的界限。了解按貸款保障劃分的貸款種類，熟悉按貸款保障劃分的各種貸款的基本概念。熟悉信用

13、貸款的特點， 掌握其貸款對象； 掌握保證貸款保證人的條件、 不能充當保證人的單位和保證合同的簽訂與變更。掌握抵押貸款抵押物的范圍， 和按我國擔保法規(guī)定的不能作為抵押物的范圍； 貸款人對抵押物的選擇與估價原則；抵押合同的簽訂和抵押物登記的要求。掌握質(zhì)押貸款質(zhì)押物的種類、貸款人對質(zhì)押物的保管責任、質(zhì)押合同的主要內(nèi)容和生效日。熟悉票據(jù)貼現(xiàn)與貸款的區(qū)別； 掌握票據(jù)貼現(xiàn)的申請和銀行對貼現(xiàn)票據(jù)的審查內(nèi)容， 包括票據(jù)種類、 票據(jù)的要式和要件、 票據(jù)的商品性、票據(jù)的關(guān)系人、票據(jù)貼現(xiàn)期限和貼現(xiàn)額度的審查要點。5精品 料推薦掌握銀行對貼現(xiàn)票據(jù)到期收回票款的程序， 及票據(jù)付款人無款支付時， 持票人行使追索權(quán)的程序和

14、內(nèi)容。了解按貸款人承擔的經(jīng)濟責任劃分的貸款種類， 并熟悉其概念； 掌握貸款人在該類貸款中的經(jīng)濟責任。了解按貸款用途劃分的貸款種類；熟悉按貸款用途劃分的各種貸款的基本概念；熟悉消費貸款的主要種類， 金融企業(yè)提供和收回消費貸款的主要方式； 掌握個人住房貸款和汽車消費貸款的主要內(nèi)容。了解助學貸款的概念； 熟悉國家助學貸款的意義； 掌握國家助學貸款的貸款對象、 借款人、貸款人、貸款額度和利息的規(guī)定及主要管理要求。熟悉普通商業(yè)性助學貸款的主要規(guī)定。第六章金融市場考試目的通過本章的學習與考試，檢驗考生對金融市場的分類、貨幣市場及資本市場等各類型金融市場運作與管理的理論與實務(wù)操作、金融市場的主要指標和交易方

15、式的掌握、熟悉和了解情況， 借以促進考生提高金融市場的基礎(chǔ)理論水平與業(yè)務(wù)水平，增強分析問題、 解決問題的能力。考試內(nèi)容（一）金融市場的分類掌握金融市場的概念， 了解廣義金融市場與狹義金融市場的區(qū)分和金融市場上直接融資與間接融資兩種方式的涵義。熟悉金融市場的分類。（二）貨幣市場掌握貨幣市場的涵義。 熟悉票據(jù)市場的概念及票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)。 掌握同業(yè)拆借市場的概念及種類， 了解我國規(guī)范拆借市場的要求， 掌握同業(yè)拆借市場的主要特征。 熟悉回購市場的涵義，了解國債回購市場發(fā)展的情況。了解可轉(zhuǎn)讓大額存單市場的基本內(nèi)容。（三）資本市場掌握資本市場的涵義。 掌握證券及證券市場的概念和特征， 了解證券市場的參與

16、者， 熟悉證券承銷商、經(jīng)紀商和自營商的涵義。掌握股票的概念和類型：普通股、優(yōu)先股、上市股票、非上市股票、國家股、法人股、社會公眾股和外資股；掌握債券的概念、種類及其與股票的區(qū)別，掌握證券投資基金的定義、特點、類型，了解證券投資基金的當事人，熟悉證券6精品 料推薦投資基金資產(chǎn)估值、 凈值計算及證券投資基金的投資范圍； 熟悉可轉(zhuǎn)換債券的定義及轉(zhuǎn)換條件。了解證券發(fā)行市場的涵義及其主體，熟悉證券發(fā)行的主要方式：公募發(fā)行與私募發(fā)行；公開發(fā)行與內(nèi)部發(fā)行；直接發(fā)行與間接發(fā)行；平價發(fā)行、 溢價發(fā)行和貼現(xiàn)發(fā)行；了解證券流通市場的涵義， 熟悉證交所的涵義及其會員制和公司制兩種組織形式，熟悉場外交易市場的特征、主要

17、類型。掌握證券交易程序：如證券賬戶、資金賬戶、全面指定交易制度、托管券商制度，各種委托方式，競價原則、競價方式，清算、交割及交割日形式，過戶等內(nèi)容。了解證券交易費用的構(gòu)成，了解證券市場監(jiān)管的內(nèi)容。（四）金融市場的主要指標掌握貼現(xiàn)率的概念及其計算公式。掌握同業(yè)拆借利率的計算公式。掌握國債回購利率的計算公式及其影響因素。熟悉債券的發(fā)行價格及交易價格， 掌握票面收益率、 當期收益率和持有期間收益率的涵義及計算。了解開盤價、收盤價、最高價、最低價、最新價、買入價、賣出價、漲跌及漲跌幅等價格指標，了解買手、賣手、成交量、成交額、換手率等數(shù)量指標。掌握股價指數(shù)的涵義，熟悉我國的主要股價指數(shù)，了解世界主要的

18、股價指數(shù)。掌握市盈率的概念。（五）金融市場的交易方式熟悉現(xiàn)貨交易的涵義。熟悉信用交易的涵義。 掌握信用交易中保證金多頭交易和保證金空頭交易的概念及其實務(wù)操作內(nèi)容和案例。熟悉期貨交易的涵義及目的。 掌握期貨與現(xiàn)貨交易結(jié)合保值的做法與案例。 掌握期貨交易中多頭交易與空頭交易的涵義及其案例。熟悉期權(quán)交易的涵義， 了解期權(quán)價格的影響因素。 掌握期權(quán)交易中看漲期權(quán)交易、 看跌期權(quán)交易和雙向期權(quán)交易的業(yè)務(wù)內(nèi)容及案例。熟悉股票價格指數(shù)期貨交易的涵義， 掌握其特點， 掌握其買空交易、 賣空交易的涵義及其案例。第七章國內(nèi)支付結(jié)算業(yè)務(wù)考試目的通過本章考試， 檢驗考生對我國的票據(jù)法 和中國人民銀行依據(jù)法律、法規(guī)而制

19、定的現(xiàn)行支付結(jié)算辦法的有關(guān)制度、辦法、原則、規(guī)定和對各種具體結(jié)算方式的了解、熟悉和掌握情況，考核考生運用上述制度、辦法、 規(guī)定處理各種結(jié)算業(yè)務(wù)的基本技能。 通過考試促使考生提高支付結(jié)算業(yè)務(wù)理論水平和專業(yè)水平。7精品 料推薦考試內(nèi)容（一）支付結(jié)算的原則、紀律和基本規(guī)定掌握辦理支付結(jié)算的三方面基本規(guī)定： 一是掌握銀行結(jié)算賬戶管理的規(guī)定， 包括單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶， 以及單位銀行結(jié)算賬戶中的基本存款賬戶、 一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶的規(guī)定。 二是掌握結(jié)算憑證及票據(jù)使用的規(guī)定： 簽發(fā)憑證和憑證規(guī)格的規(guī)定、在憑證或票據(jù)上簽章的規(guī)定、對憑證或票據(jù)上原記載內(nèi)容進行更改的規(guī)定。憑證

20、與票據(jù)上金額大小寫的規(guī)定、 憑證和票據(jù)上簽章與記載事項真實性的規(guī)定、 憑證和票據(jù)掛失止付的規(guī)定、辦理支付結(jié)算有效身份證件的規(guī)定。三是掌握結(jié)算存款權(quán)益的保護規(guī)定：我國支付結(jié)算辦法和商業(yè)銀行法對保護結(jié)算存款人權(quán)益的規(guī)定；對查詢、凍結(jié)、扣劃單位存款的規(guī)定；依法有權(quán)凍結(jié)、 扣劃客戶存款的機構(gòu)及規(guī)定；金融機構(gòu)協(xié)助有關(guān)方面查詢、凍結(jié)、扣劃客戶存款的法定程序和義務(wù)、責任；凍結(jié)、扣劃單位存款遇有問題的處理原則。熟悉辦理支付結(jié)算的三方面的基本內(nèi)容：一是要熟悉轉(zhuǎn)賬結(jié)算三原則的基本內(nèi)容和三原則之間的關(guān)系。 二是要熟悉支付結(jié)算過程中的紀律及違紀處理的規(guī)定。三是要熟悉支付結(jié)算的管理體制： 集中統(tǒng)一的表現(xiàn)； 政策性銀行和

21、商業(yè)銀行總行、 分行及各級基層銀行結(jié)算管理權(quán)限的劃分；建立與健全支付結(jié)算管理體制的意義。了解支付結(jié)算的概念和分類： 支付結(jié)算的概念； 支付結(jié)算按不同標準的分類。 了解支付結(jié)算的性質(zhì)、作用和任務(wù)。（二）支付結(jié)算的主要方式掌握銀行匯票結(jié)算的概念、 適用對象、 范圍及條件； 銀行匯票結(jié)算的基本程序和主要規(guī)定：客戶申請、銀行簽發(fā)匯票、匯票的交付及背書轉(zhuǎn)讓、客戶受理匯票、匯票提示付款的基本規(guī)定、構(gòu)成銀行匯票無效的行為、銀行不得受理的票據(jù)和其他規(guī)定。掌握商業(yè)匯票結(jié)算的概念、 適用對象、 范圍及條件； 商業(yè)匯票結(jié)算的基本程序和主要規(guī)定：商業(yè)匯票簽發(fā)和承兌、商業(yè)匯票背書、轉(zhuǎn)讓與貼現(xiàn)、提示付款過程的主要規(guī)定。掌

22、握銀行本票結(jié)算的概念、 適用對象、 范圍及條件； 銀行本票結(jié)算的基本程序和主要規(guī)定：客戶申請、 銀行簽發(fā)本票、 本票的交付與轉(zhuǎn)讓、客戶受理本票和本票提示付款的主要規(guī)定和其他規(guī)定。掌握支票結(jié)算的概念、 適用對象、 范圍及條件； 支票結(jié)算的基本程序和主要規(guī)定： 出票、背書轉(zhuǎn)讓、提示付款的主要規(guī)定及其他規(guī)定。熟悉銀行卡結(jié)算的概念、適用對象、范圍及條件；銀行卡結(jié)算的基本程序和主要規(guī)定：申請、計息、提現(xiàn)、透支、續(xù)存的主要規(guī)定和銷戶、掛失的規(guī)定。8精品 料推薦熟悉匯兌結(jié)算的概念、種類、適用對象和范圍； 匯兌結(jié)算的基本程序和主要規(guī)定：申請匯款、解付匯款、轉(zhuǎn)匯、退匯、撤銷匯款和匯款回單作用的規(guī)定。了解托收承付

23、結(jié)算的概念、 適用對象、 范圍及條件； 托收承付結(jié)算的基本程序和主要規(guī)定：托收、承付、逾付、拒付、重辦貨款托收的規(guī)定。了解委托收款結(jié)算的概念、 種類、適用對象及條件； 委托收款結(jié)算的基本程序和主要規(guī)定：委托、付款、拒付的主要規(guī)定和其他規(guī)定。了解國內(nèi)信用證結(jié)算的概念、 適用對象、 范圍及條件； 國內(nèi)信用證結(jié)算的基本程序和主要規(guī)定：客戶申請、銀行開證、通知行的確定、議付、到期付款的規(guī)定。了解結(jié)算方式與商品交易、勞務(wù)供應(yīng)的關(guān)系， 20 世紀 50 年代我國高度集中統(tǒng)一的計劃經(jīng)濟體制下結(jié)算方式的特點， 20 世紀 80 年代 “三票一卡 ”結(jié)算方式的建立， 20 世紀 90 年代我國又相繼推出國內(nèi)信用

24、證結(jié)算，從而形成了 “三票一卡一證 ”為主體的結(jié)算構(gòu)架。第八章銀行會計核算與報表分析考試目的通過本章考試， 檢查考生對銀行會計核算基礎(chǔ)知識、 基本理論和基本方法的了解、 熟悉和掌握情況，以及運用銀行會計核算基礎(chǔ)知識和基本理論正確處理銀行主要業(yè)務(wù)核算的能力?？己丝忌勉y行會計核算報表資料分析、 評價銀行經(jīng)營活動和發(fā)現(xiàn)問題、 解決問題的能力?？荚噧?nèi)容（一）銀行會計核算的基礎(chǔ)理論了解會計核算的基本前提：會計主體、持續(xù)經(jīng)營、會計分期、貨幣計量的基本內(nèi)容。熟悉會計核算的一般原則： 客觀性原則、 實質(zhì)重于形式原則、 可比性原則、 相關(guān)性原則、一致性原則、及時性原則、清晰性原則、配比原則、權(quán)責發(fā)生制原則、

25、謹慎性原則、劃分收益性支出和資本性支出原則、歷史成本原則、重要性原則。掌握會計核算要素概念及內(nèi)容：資產(chǎn)的概念，流動資產(chǎn)、長期貸款、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)；負債的概念，流動負債、長期負債；所有者權(quán)益的概念，實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤；收入、費用、利潤、利潤總額和營業(yè)利潤的計算公式。（二）銀行會計核算的基本方法了解會計科目的概念、分類及設(shè)置。 了解銀行會計憑證與會計科目的設(shè)置。包括會計憑證的分類； 基本憑證和特種憑證；會計憑證的六大要素； 會計憑證的處理； 會計憑證的填制與審查；會計憑證的傳遞；會計憑證的裝訂與保管；會計科目的分類及設(shè)置。9精品 料推薦熟悉銀行賬務(wù)組織

26、的賬務(wù)核對； 記賬規(guī)則和錯賬沖正方法； 當日發(fā)生錯賬沖正法； 次日或以后發(fā)現(xiàn)以前的錯賬沖正法；錯賬沖正傳票。掌握借貸記賬法：借貸記賬法的概念；賬戶的設(shè)置；記賬符號的使用；記賬規(guī)則；借貸記賬法試算平衡的原理與方法。掌握銀行會計報表的概念；銀行會計報表的分類；銀行內(nèi)部會計報表； 向外報送的會計報表。 銀行資產(chǎn)負債表的結(jié)構(gòu)和主要資產(chǎn)負債項目； 銀行損益表的概念、結(jié)構(gòu)和格式；銀行現(xiàn)金流量表的概念和內(nèi)容。（三）商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)的會計處理了解銀行業(yè)務(wù)核算的范圍： 存款業(yè)務(wù)核算、貸款業(yè)務(wù)核算、結(jié)算業(yè)務(wù)核算、外匯業(yè)務(wù)核算、金融機構(gòu)往來核算、銀行主要業(yè)務(wù)的財務(wù)收支。熟悉銀行各種業(yè)務(wù)核算會計科目： 活期存款、 定

27、期存款、 活期儲蓄存款、 定期儲蓄存款、短期貸款、中長期貸款、抵押貸款、逾期貸款、貸款損失準備、匯出匯款、本票、貼現(xiàn)、存放中央銀行款項、拆放同業(yè)、向中央銀行借款、同業(yè)存放款項、同業(yè)拆入、短期投資、長期投資、外匯買賣、利息收入、金融機構(gòu)往來收入、手續(xù)費收入、匯兌收益、投資收益等科目的性質(zhì)和使用。掌握各類業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理： 單位活期存款和定期存款存人和提取的會計分錄； 個人活期和定期儲蓄存款的開戶、存、取的會計分錄；各種貸款的發(fā)放、收回、逾期和貸款損失準備金的提取、核銷以及貼現(xiàn)貸款的會計分錄；支票結(jié)算、銀行匯票結(jié)算、商業(yè)匯票結(jié)算、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)、 銀行本票結(jié)算、匯兌結(jié)算等各環(huán)節(jié)的會計分錄；金融機構(gòu)存放

28、中央銀行款項、向中央銀行借款、 同城票據(jù)清算、 同業(yè)拆借、聯(lián)行往來的有關(guān)會計分錄； 銀行買人或賣出外匯及匯兌損益的會計分錄； 銀行利息收支、 金融機構(gòu)往來收支、 手續(xù)費收入、 業(yè)務(wù)費支出的會計分錄。（四）商業(yè)銀行財務(wù)報表分析了解銀行財務(wù)報表分析的意義。熟悉銀行財務(wù)報表分析的一般方法：趨勢分析法、因素分析法和比率分析法。掌握銀行經(jīng)營狀況指標的計算與分析：流動比率的概念、 計算公式、評價標準、案例分析；固定資本比率的概念、計算公式、評價標準、案例分析。掌握銀行經(jīng)營成果指標的計算與分析：營業(yè)利潤率的概念、計算公式、 計算案例和分析方法；資本風險比率的概念、計算公式；資本金利潤率的概念、計算公式、影響

29、銀行資本金利潤率的因素、 各因素的計算和分析；因素替換分析案例；成本率的概念和計算公式；銀行總成本的概念和構(gòu)成內(nèi)容及其在銀行損益表上的反映；成本率的計算與分析評價案例；銀行費用率的概念、計算公式、銀行業(yè)務(wù)管理費、費用率指標的計算、分析和評價方法。第九章我國金融企業(yè)的風險管理10精品 料推薦考試目的通過本章的考試，檢驗考生對金融風險的基本定義、特征、種類、評價方法、形成原因和主要危害等內(nèi)容的掌握、 熟悉和了解程度， 提高考生對金融風險的認識和識別能力， 從而提高防范和控制風險的能力?？荚噧?nèi)容（一）金融風險的定義和種類要求掌握金融風險的定義、 特征和種類； 了解我國金融風險形成的主要因素； 熟悉金

30、融風險的主要危害；熟悉金融風險的評價原則和常見的風險評價辦法。（二）金融風險的控制要求掌握金融監(jiān)管的定義、 目標、基本原則，非現(xiàn)場檢查的基本程序和主要方法，現(xiàn)場檢查的主要程序；熟悉金融企業(yè)公司治理、內(nèi)部業(yè)務(wù)控制、人事管理、內(nèi)部稽核等內(nèi)容；熟悉金融市場退出的主要形式； 了解金融監(jiān)管的必要性以及我國金融監(jiān)管的發(fā)展和現(xiàn)狀， 了解金融業(yè)行業(yè)自律的主要內(nèi)容。（三）資產(chǎn)負債比例管理熟悉資產(chǎn)負債比例管理的理論依據(jù)和我國實行資產(chǎn)負債比例管理的意義；掌握資產(chǎn)負債比例管理的主要內(nèi)容和指標體系， 掌握指標的計算方法和計算公式， 掌握資產(chǎn)負債比例管理主要指標之間的關(guān)系；掌握資產(chǎn)負債比例管理的基本原則：（四）信貸風險管

31、理掌握信貸風險控制的主要內(nèi)容， 掌握貸前調(diào)查的主要內(nèi)容； 熟悉審貸分離制度、 有限授權(quán)制度的基本要求， 掌握統(tǒng)一授信制度的主要內(nèi)容； 掌握貸后檢查的基本要求。 掌握貸款質(zhì)量五級分類的標準；掌握貸款損失準備金的計提和呆賬損失的核銷方法。（五）金融全球化對金融企業(yè)風險管理的影響掌握加入世界貿(mào)易組織后，我國金融業(yè)對外開放的時間和進度，我國金融業(yè)對外開放承諾的主要內(nèi)容； 掌握我國金融業(yè)在加人世界貿(mào)易組織后面臨的機遇、挑戰(zhàn)；熟悉我國銀行監(jiān)管方式改進與發(fā)展；了解正確處理好金融監(jiān)管和金融發(fā)展的關(guān)系對于防范金融風險、促進經(jīng)濟增長的重要意義。第十章國際金融與國際結(jié)算考試目的11精品 料推薦通過本章的考試，檢驗考

32、生對下列國際金融學科基礎(chǔ)內(nèi)容的了解、熟悉和掌握程度：外匯與匯率的概念和分類、 影響匯率變動的主要因素、匯率變動的經(jīng)濟影響、 人民幣匯率；國際金融市場基本概念、國際外匯市場構(gòu)成及主要外匯交易形式、國際貨幣市場及交易工具、國際債券市場及分類；國際結(jié)算的基本概念、主要支付方式的概念、特點和作用，匯款、托收、跟單信用證和保函等結(jié)算方式有關(guān)方的責任和義務(wù)， 風險及防范措施等， 以提高考生國際金融基礎(chǔ)知識水平和業(yè)務(wù)操作技能?？荚噧?nèi)容（一）外匯與匯率掌握外匯的動態(tài)和靜態(tài)概念， 熟悉外匯的分類方法， 即按照能否自由兌換、 外匯的不同來源、外匯交割的期限，把外匯劃分為：自由外匯和記賬外匯；貿(mào)易外匯和非貿(mào)易外匯；即期外匯和遠期外匯。掌握匯率的概念及匯率的決定因素， 熟悉匯率的主要種類， 即能夠把匯率劃分為參考匯率和交叉匯率；即期匯率和遠期