《xx公司改制方案》PPT課件.ppt

1、33公司改制方案,33公司改制辦公室制作,二四年,天馬行空官方博客： ；QQ:1318241189；QQ群：175569632,制作本方案的目的,全面描述33公司的歷史、現(xiàn)狀和未來,理順33公司改制工作的要點,提出33公司改制的方案,測算33公司的改制費用和預(yù)期成本,我們希望,33公司改制時機已成熟，宜早不宜遲,33公司改制必須選擇突破口,制定33公司改制工作流程,本方案提綱,本改制方案脈絡(luò),改制,主輔分離改制,員工,全員身份置換,產(chǎn)權(quán),本部產(chǎn)權(quán)多元化,分子公司產(chǎn)權(quán)多元化,以下按各章節(jié)詳細(xì)介紹 33公司改制方案,第一章 33公司改制背景,第一節(jié) 33公司綜述,33公司概況,擁有33自主知識產(chǎn)權(quán)

2、的產(chǎn)品,曾占有全國80的市場,合作和引進了先進的產(chǎn)品和工藝技術(shù),多次在全國評比中取得優(yōu)異的成績,產(chǎn)品多元化并系列化,33公司股權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu),公司注冊資本: 一億元,法定代表人:,公司法人組成: 兩個法人資本金,扁平化管理,33公司、子公司基本情況,33公司市場狀況,33公司人力資源狀況,截至2004年8月31日,33公司財務(wù)狀況,33公司技術(shù)情況,第二節(jié) 改制的外部背景,859號文件的分析,一個規(guī)劃 兩個轉(zhuǎn)變 三種關(guān)系 三類資產(chǎn),競爭對手的企業(yè)性質(zhì),公司性質(zhì)導(dǎo)致了稅收等政策上的差異,公司性質(zhì)決定了企業(yè)的約束與激勵的機制,第三節(jié) 33公司內(nèi)部問題,33公司內(nèi)部存在的問題 涵蓋了各個方面和各個

3、層面,1、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu) 2、人力資源 3、市場 4、財務(wù) 5、供應(yīng)和物流 6、生產(chǎn) 7、技術(shù)創(chuàng)新,僅以這三個方面為例， 加以說明,產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)問題,監(jiān)管不嚴(yán)：導(dǎo)致國有資 產(chǎn)流失,監(jiān)管太嚴(yán)：束縛了管 理者的手腳，容易喪失發(fā)展機遇,法人治理結(jié)構(gòu)問題,在分子公司中尤為突出,權(quán)力過于集中,董事會、監(jiān)事會沒有 發(fā)揮應(yīng)有的作用,人力資源問題,28%,2%,33%,11%,38%,61%,1%,26%,0%,10%,20%,30%,40%,50%,60%,70%,45歲,3545歲,2534歲,24歲,年齡結(jié)構(gòu)比較圖,33公司,行業(yè)水平,老齡化嚴(yán)重,學(xué)歷結(jié)構(gòu)比較圖,0%,10%,20%,30%,40%,50%,60

4、%,70%,碩士,本科,專科,其他,33公司,行業(yè)水平,人員素質(zhì)結(jié)構(gòu)不平衡,人員流失情況嚴(yán)重,市場問題,合同量下滑,市場問題,激勵與約束機制不健全,高層公關(guān)力度不夠,市場人員素質(zhì)不平衡,市場萎縮，利潤下降,產(chǎn)品價格持續(xù) 下降,第二章 33公司戰(zhàn)略規(guī)劃,產(chǎn)業(yè)規(guī)劃分析,國內(nèi)環(huán)境的“五力”分析,潛在加入者,買方,供應(yīng)者,替代物,產(chǎn)業(yè)競爭者,現(xiàn)有企業(yè)間競爭,產(chǎn)業(yè)規(guī)劃分析,國內(nèi)市場狀況及預(yù)測,企業(yè)內(nèi)部分析,SWOT矩陣分析,競爭壓力增大 新競爭者進入行業(yè) 用戶討價還價能力增強 通貨膨脹增加了庫存管理的壓力 行業(yè)革命性技術(shù)創(chuàng)新緩慢,有限相關(guān)多元化減少了投資風(fēng)險 市場容量將隨3G有大幅提高 能夠爭取新的用戶

5、群 能夠依靠集團優(yōu)勢 國際合作的可能性增加,產(chǎn)權(quán)技術(shù)優(yōu)勢 規(guī)模經(jīng)濟優(yōu)勢 品牌形象優(yōu)勢 適應(yīng)力強的經(jīng)營戰(zhàn)略 營銷渠道優(yōu)勢 制造設(shè)備優(yōu)勢,人員老化 競爭地位惡化 資金拮據(jù) 技術(shù)開發(fā)滯后 營銷水平低 內(nèi)部原因?qū)е吕麧櫬氏陆?戰(zhàn)略實施的歷史記錄不佳,的戰(zhàn)略地位,O 機會,T 威脅,S 優(yōu)勢,W 劣勢,企業(yè)內(nèi)部分析,做實、做強、做優(yōu)，把,戰(zhàn)略定位,戰(zhàn)略目標(biāo) 1、市場占有率目標(biāo) 2、銷售額增長目標(biāo) 3、銷售利潤增長目標(biāo) 4、國際市場目標(biāo),總體戰(zhàn)略實現(xiàn)思路,“一個堅持、兩個轉(zhuǎn)變、三個實現(xiàn)”,組織結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略,扁平化是最適宜的組織模式,業(yè)務(wù)組合戰(zhàn)略,波士頓矩陣分析,相關(guān)市場份額增長預(yù)期,高,低,高,低,市場容量增

6、長預(yù)期,營銷戰(zhàn)略,價格,分銷,促銷,公共 關(guān)系,政治 力,產(chǎn)品,市場,通過營銷6PS建設(shè)，以超越 競爭對手為目標(biāo),生產(chǎn)戰(zhàn)略,1、5S現(xiàn)場管理,2、全面質(zhì)量管理,人力資源戰(zhàn)略,人才培養(yǎng),隊伍建設(shè),用人原則,培訓(xùn)原則,市場化,財務(wù)戰(zhàn)略,融資戰(zhàn)略,自我積累,信貸,戰(zhàn)略伙伴,證券,投資戰(zhàn)略方向,供應(yīng)和物流戰(zhàn)略,建立與供應(yīng)商的價值鏈,原料供應(yīng),生產(chǎn)制造,用戶,信息化戰(zhàn)略,營銷管理建立CRM,生產(chǎn)管理與物流建立 MRP,財務(wù)管理 建立VM系統(tǒng),人事管理建立HRIS,戰(zhàn)略管理ERP,第三章 33公司改制方案,改制政策背景,859號文件,改制工作四個指導(dǎo)意見,國資委關(guān)于國企改制的構(gòu)想,改制內(nèi)部條件成熟,管理層

7、認(rèn)識到“體制瓶頸”的制約,中層骨干認(rèn)識到執(zhí)行力不從心,基層員工認(rèn)識到收入與制度的關(guān)系,產(chǎn)權(quán)制度,員工身份,33公司成功有利于33公司,有利于33公司戰(zhàn)略供應(yīng)鏈的優(yōu)化和穩(wěn)定,有利于33公司產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,有利于33公司國有資產(chǎn)管理,33公司改制原則及思路,宗旨：穩(wěn)定與發(fā)展,改制核心：員工身份置換,改制政策前提：33公司產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)改革,必要補充：分子公司重組改制,亮點：以改制為平臺，改善公共關(guān)系,既要實現(xiàn)改 制目標(biāo)，又 要利用改制 的機會改善 33公司與 上級部門、 地方政府、 客戶、供應(yīng) 商、金融機 構(gòu)的公共關(guān)系，為33公司后續(xù)發(fā) 展奠定基礎(chǔ)。,33公司人員安置方案（一）,33公司將員工分為八種類型

8、， 分別采取相應(yīng)的安置措施。,主要適用法規(guī)及政策,859號文件,改制指導(dǎo)意見,違反和解除勞動合同的經(jīng)濟 補償辦法勞部發(fā) 號,勞社廳函 號,財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于 個人與用人單位解除勞動關(guān)系 取得的一次性補償收入免征個 人所得稅問題的通知 【財稅2001】157號,0,改制費用共計,改制費用共計：,其中 現(xiàn)金支付： 企業(yè)預(yù)留：,33公司人員安置方案（二）,提前內(nèi)退人員企業(yè)預(yù)留經(jīng)濟補償條件下改制費用一覽表（萬元）,已離、退、返,注：上面測算的費用 總額與公司改制經(jīng) 濟補償金及預(yù)留費用 測算表中的總額有 小差異，主要是取整 造成 。,33公司人員安置方案（三）,33公司員工獲得一次性經(jīng)濟 補償金的

9、個人所得稅問題,個人所得稅對33公司改制費用預(yù)算沒有影響,個人所得稅對部分員工有影響,個人所得稅的計征參見有關(guān)法規(guī)， 但必須對員工說明,33公司改制資金來源,土地出讓,三類資產(chǎn),凈資產(chǎn),改制資金主要來源于 土地出讓收入，共計：萬元,萬元現(xiàn)金足以承擔(dān)現(xiàn)金支付的改制費用，其他改制費用可 預(yù)留在凈資產(chǎn)中,33公司本部產(chǎn)權(quán)改革方案（一）,33公司產(chǎn)權(quán)改革股份基數(shù)的確定,股份基數(shù),其他費用,經(jīng)濟補償金,凈資產(chǎn),評估后增值,經(jīng)初步測算：,33公司股份基數(shù)為：萬元； 按照每股一元的價格，共計：萬股,資產(chǎn)縮水,33公司本部產(chǎn)權(quán)改革方案（二）,2004年7月，33公司原股東，啊啊和微微，以哦哦萬元 的價格，將股

10、份轉(zhuǎn)讓給33公司，新的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：,本部產(chǎn)權(quán)改革方案（三）,產(chǎn)權(quán)改革的目標(biāo),本部產(chǎn)權(quán)改革方案（四）,實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)改革的兩種方式,增資擴股方式,產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方式,投資,改制后的 注冊資本1億元,前期,國有資產(chǎn),轉(zhuǎn)讓,保留,產(chǎn)權(quán)改革方案（五）,本部產(chǎn)權(quán)改革方案（五）,增資擴股方式與股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式的比較,結(jié)論：增資擴股是優(yōu)先方式,本部產(chǎn)權(quán)改革方案（六）,選擇戰(zhàn)略投資伙伴的條件： 數(shù)量：12家； 產(chǎn)業(yè)：具有產(chǎn)業(yè)相關(guān)度； 能力投資：具備強大能力； 具有管理和技術(shù)優(yōu)勢； 具有上市公司背景。,本部產(chǎn)權(quán)改革方案（七）,管理團隊及其融資方式簡介：,管理團隊,分期付款,信托融資,股權(quán)激勵,承債行權(quán),取得改制后公司的股權(quán),

11、本部產(chǎn)權(quán)改革方案（八）,產(chǎn)權(quán)改革中的契稅和所得稅問題,分子公司重組改制依據(jù)于戰(zhàn)略 規(guī)劃和七種模式,分子公司改制模式簡介（一）,凈資產(chǎn)改制模式,凈資產(chǎn)股份化（量化）,改制前,經(jīng)濟補償金和其他費用,改制后,法人股 （管理團隊）,優(yōu)先股 （普通員工）,改制后的新公司,分子公司改制模式簡介（二）,債務(wù)重組模式,債務(wù)打包,形成凈資產(chǎn),管理團隊,法人團體,量化為補償金等,改制前,員工,債轉(zhuǎn)股,投資,改制后的新公司,改制后,分子公司改制模式簡介（三）,有效資產(chǎn)改制模式,上級劃撥,租賃或債權(quán),上級公司部分資產(chǎn),形成改制公司有效資產(chǎn),法人團體,管理團隊,量化為補償金等,員工,投資,改制后的新公司,承租或承債行權(quán)

12、， 并作為投資,改制前,改制后,分子公司改制模式簡介（四）,外來投資改制模式,改制公司資產(chǎn),量化資產(chǎn),出售,經(jīng)濟補償金等,外來投資者,員工,投資,改制后的新公司,投資,改制前,改制后,分子公司改制模式簡介（五）,資產(chǎn)置換改制模式,上級公司,部分優(yōu)良資產(chǎn),改制公司,資產(chǎn)置換,形成凈資產(chǎn),量化為經(jīng)濟補償金等,法人股 （管理團隊）,優(yōu)先股 （普通員工）,改制后的新公司,改制前,改制后,分子公司改制模式簡介（六）,資產(chǎn)重組改制模式,上級公司,優(yōu)良資產(chǎn),優(yōu)良資產(chǎn),外來投資者,量化為經(jīng)濟補償金等,追加投資,法人團體,管理團隊借債,員工,改制后的新公司,改制前,改制后,分子公司改制模式匯總,分子公司改制涉及

13、的稅務(wù)問題,有關(guān)契稅參見上文,有關(guān)個人所得稅按照2000年3月，國家稅務(wù)總局頒發(fā)關(guān)于個人取 得量化資產(chǎn)征收個人所得稅問題的通知規(guī)定 ： 對職工個人以股份形式取得的僅作為分紅依據(jù)，不擁有所有權(quán)的 企業(yè)量化資產(chǎn)，不征收個人所得稅； 對職工個人以股份形式取得的擁有所有權(quán)的企業(yè)量化資產(chǎn)，暫緩 征收個人所得稅；待個人將股份轉(zhuǎn)讓時，就其轉(zhuǎn)讓收入額，減除 個人取得該股份時實際支付的費用支出和合理轉(zhuǎn)讓費用后的余額， 按“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項目計征個人所得稅 ； 對職工個人以股份形式取得的企業(yè)量化資產(chǎn)參與企業(yè)分配而獲得 的股息、紅利，應(yīng)按“利息、股息、紅利”項目征收個人所得稅,33公司改制資金與費用匯總,經(jīng)初步預(yù)測，33公司改制尚無資金缺口。如果在進一步測算中 出現(xiàn)資金缺口，則可以通過量化資產(chǎn)方式，以凈資產(chǎn)支付。因此 33公司的改制資金充足，具備很好的可行性。,改制實施方案,改制前期準(zhǔn)備階段,成立改制工作領(lǐng)導(dǎo)小組,內(nèi)部工作,公共關(guān)系,戰(zhàn)略投資者初步接洽,政府部門,上級公司,客戶、供應(yīng)商、銀行,政策學(xué)習(xí)與宣傳,清產(chǎn)核資,員工調(diào)查,制定戰(zhàn)略規(guī)劃,形成改制方案,改制實施方案,改制實施階段,批準(zhǔn)方案,方案實施,職代會,外部公關(guān),政府