論信用證抵押貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及其防范.doc

江西財(cái)經(jīng)大學(xué)普通本科畢業(yè)論文1目錄1信用證抵押貸款的特征.211信用證抵押貸款是一種封閉貸款.212信用證抵押貸款與信用證本身是兩種不同的法律關(guān)系.213信用證抵押貸款收回取決于信用證交易的實(shí)現(xiàn).32銀行開展信用證抵押貸款面臨的風(fēng)險(xiǎn)分析.321來(lái)自出口商的風(fēng)險(xiǎn).322來(lái)自信用證的風(fēng)險(xiǎn).423進(jìn)口客戶風(fēng)險(xiǎn).524匯率風(fēng)險(xiǎn).525國(guó)家（地區(qū)）風(fēng)險(xiǎn).63銀行信用證抵押貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范.631貸前調(diào)查.632貸時(shí)審查.733貸后跟蹤.834落實(shí)擔(dān)保條件.9參考文獻(xiàn).10致謝.11江西財(cái)經(jīng)大學(xué)普通本科畢業(yè)論文2論信用證抵押貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及其防范國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)已經(jīng)成為我國(guó)商業(yè)銀行拓展市場(chǎng)的重要契機(jī)，正因如此，一些銀行致力于新型貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展，然而由于貿(mào)易融資品種豐富多樣，其風(fēng)險(xiǎn)各異，防范措施也需要相應(yīng)地變化。信用證項(xiàng)下打包放款作為一種傳統(tǒng)的短期融資形式，不僅是商業(yè)銀行對(duì)出口企業(yè)提供支持的重要方式，也是銀行外匯業(yè)務(wù)營(yíng)銷的基本手段。然而，在實(shí)踐中因?yàn)檎J(rèn)識(shí)上的誤區(qū)或操作失當(dāng)，融資風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有發(fā)生，對(duì)銀行的資產(chǎn)安全構(gòu)成了威脅。本文將就我國(guó)商業(yè)銀行開展信用證抵押貸款業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策進(jìn)行探討。1信用證抵押貸款的特征信用證抵押貸款是指出口商收到境外開來(lái)的信用證后，以信用證為“抵押”向銀行申請(qǐng)貸款，用于信用證項(xiàng)下出口商品的進(jìn)貨，備料，生產(chǎn)和裝運(yùn)，出口商在貨物出運(yùn)以后，將信用證所要求的全套單據(jù)提交給銀行，以押匯款項(xiàng)或最后收匯款項(xiàng)償還打包放款，最初這種貸款是專門為出口商提供出口貨物包裝費(fèi)用的資金支持，“打包放款”由此而得名。信用證抵押貸款，雖然從其形式上看有信用證“抵押”在銀行作為融資的擔(dān)保，但從其本質(zhì)上講，仍然是一種信用放款。因?yàn)樾庞米C只是一個(gè)有條件的付款承諾而已本身并無(wú)價(jià)值，并非嚴(yán)格意義上的“抵押品”。但是，與普通信用放款相比，信用證抵押貸款有其自身的特點(diǎn)，它是一種特殊的借貸合同關(guān)系。11信用證抵押貸款是一種封閉貸款在信用證抵押貸款中，借款人（信用受益人）只能將資金用于約定的用途，一般是用于收購(gòu)出口產(chǎn)品及支付加工、裝運(yùn)費(fèi)用，貸款行收回借款的方式主要是從出口收匯中直接扣款，對(duì)逾期或收匯短款的才從借款人賬戶扣補(bǔ)。在正常情況下，它不與其他貸款及借款人的其他負(fù)債或資產(chǎn)發(fā)生聯(lián)系。12信用證抵押貸款與信用證本身是兩種不同的法律關(guān)系信用證是開證行應(yīng)開證申請(qǐng)人的請(qǐng)求以自身名義開立的一種信用文件或者說(shuō)做出的一項(xiàng)書面保證，按此保證，開證行承諾在符合信用證所規(guī)定的條件下，向受益人兌付匯票或償付其他付款要求。開證行與受益人之間通過(guò)信用證構(gòu)成一項(xiàng)有約束力的獨(dú)立的交易關(guān)系，這種關(guān)系既不受買賣合同、也不江西財(cái)經(jīng)大學(xué)普通本科畢業(yè)論文3受開證申請(qǐng)書的影響，開證行對(duì)受益人提交的合格單據(jù)負(fù)有絕對(duì)的付款義務(wù)，“一手交單、一手付款”，且在付款后，即使開證申請(qǐng)人破產(chǎn)，或其他原因拒付贖單，開證行也不能對(duì)受益人行駛追索權(quán)。信用證抵押貸款業(yè)務(wù)與信用證有密切的關(guān)聯(lián)，銀行在辦理信用證抵押貸款業(yè)務(wù)時(shí)，通常都要求借款人提供信用證正本作抵押，銀行評(píng)估信用證抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)，主要考慮信用證的有關(guān)情況，并認(rèn)真審核信用證以及開證行有關(guān)信息。盡管信用證抵押貸款與信用證有密切聯(lián)系，但是信用證抵押貸款與信用證本身是兩種不同的法律關(guān)系，銀行與借款人之間通過(guò)信用證抵押貸款協(xié)議構(gòu)建的法律關(guān)系是依然借貸法律關(guān)系1，銀行在信用證抵押貸款業(yè)務(wù)中所獲得的收益是貸款的利息。13信用證抵押貸款收回取決于信用證交易的實(shí)現(xiàn)在信用證抵押貸款業(yè)務(wù)中，銀行雖持有出口商交來(lái)的信用證，但信用證僅僅是出口商有把握收到貸款的證明，能否真正收回貨款，則取決于出口商能否按照信用證的約定，及時(shí)交付貨物并提交符合信用證要求的全套單據(jù)，同時(shí)也取決于開證行能否履行自己的付款承諾，如出口商或開證行不能或不愿履約，則無(wú)法收回貨款。因此，僅以信用證為抵押的信用證抵押貸款，實(shí)質(zhì)上是一種信用放款，風(fēng)險(xiǎn)較高。這也是不少銀行直接將此中業(yè)務(wù)按照信用放款來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)的重要依據(jù)。2銀行開展信用證抵押貸款面臨的風(fēng)險(xiǎn)分析從貸款銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)角度分析，信用證抵押貸款比一般流動(dòng)資金貸款面臨的風(fēng)險(xiǎn)要廣泛，它不但包括一般流動(dòng)資金貸款的所有風(fēng)險(xiǎn)，而且還增加了進(jìn)口商和開證行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源不同，我們把信用證抵押貸款業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)分為以下五類：21來(lái)自出口商的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自出口商的風(fēng)險(xiǎn)主要是指出口商未能按信用證規(guī)定按時(shí)，按質(zhì)，按量發(fā)運(yùn)貨物，并在規(guī)定的交單期內(nèi)在銀行柜臺(tái)交單，造成裝運(yùn)期，金額，規(guī)格，包裝等方面與信用證的條件不符，從而可能遭到拒付或遲付，致使信用證抵押貸款無(wú)法按期收回的風(fēng)險(xiǎn)。211出口商不生產(chǎn)交單出口商獲得信用證抵押貸款后把貨款挪作他用，而不是用來(lái)購(gòu)買原材料1國(guó)際商會(huì)2006：ICC跟單信用證統(tǒng)一慣例(中譯本)中國(guó)民主法制出版社：p9。江西財(cái)經(jīng)大學(xué)普通本科畢業(yè)論文4或生產(chǎn)裝運(yùn)，無(wú)法向貨款行提交符合信用證要求的單據(jù)，致使貨款行不能向開征行進(jìn)行索償。這種情況一般是出口商惡意騙取銀行貸款，所以一旦發(fā)生這種情況，信用證抵押貸款基本上會(huì)成為不良貨款。212出口商單方面改變貨款結(jié)算方式當(dāng)出口商有意拒絕還款時(shí)，出口商可能通過(guò)其他銀行，采用匯款、托收等其他結(jié)算方式直接向進(jìn)口商收取貨款，致使信用證成為一紙空文，而貸款行可能還一無(wú)所知。A公司于2002年4月以國(guó)外B公司開來(lái)的信用證正本為抵押，向C銀行申請(qǐng)信用證抵押貸款500萬(wàn)元用于產(chǎn)品生產(chǎn)和裝運(yùn)。但是A公司一直沒(méi)有向C銀行提交信用證項(xiàng)下單據(jù)，而是與進(jìn)口商協(xié)商在其他銀行采用電匯方式進(jìn)行結(jié)算，致使C銀行信用證抵押貸款到期不能收回。后來(lái)銀行人員通過(guò)了解得知，A公司當(dāng)時(shí)缺乏流動(dòng)資金，所以沒(méi)有采用信用證結(jié)算方式以防C銀行直接扣回貸款1。213意外情況發(fā)生導(dǎo)致貸款不能索回即使出口商無(wú)意騙取銀行信用證抵押貸款，如果出口商在生產(chǎn)時(shí)遇到原材料緊缺等其他可能導(dǎo)致不能按時(shí)發(fā)貨的情況，因而沒(méi)有在信用證有效期內(nèi)提交信用證要求的單據(jù)，貸款行因此不能正常向開證行提示付款而導(dǎo)致貨款不能得到償還。22來(lái)自信用證的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自信用證的風(fēng)險(xiǎn)主要是指信用證的真實(shí)性，合法性，有效性等方面的問(wèn)題。信用證作為銀行放款的抵押品，其性質(zhì)將直接影響到銀行債權(quán)能否受償。221開證行資信風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行對(duì)促進(jìn)貿(mào)易的完成起著關(guān)鍵的作用，需要選擇良好資信的代理行，商業(yè)信用才能轉(zhuǎn)化為銀行信用。銀行受經(jīng)濟(jì)影響，或因自身經(jīng)營(yíng)不善，倒閉，合并、重組的事件不斷發(fā)生。當(dāng)開證行倒閉或經(jīng)營(yíng)欠佳的情況下，貨