單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗做法及取得的成效一

單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗做法及取得的成效一： 在行政事業(yè)單位范圍內(nèi)全面開展內(nèi)部控制建設(shè)工作，是貫徹落實黨的十八屆四中全會通過的中共中央關(guān)于全面推進依法治國若干重大問題的決定的一項重要改革舉措。按照財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見要求，行政事業(yè)單位應于 2016年底前完成內(nèi)部控制建設(shè)實施工作。根據(jù)財政部和省財政廳開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的統(tǒng)一部署，我州行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作全面啟動，通過“以評促建”，加快我州行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，確保年底實現(xiàn)工作目標。 行 政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，是指單位為合理保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務信息真實完整等目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控 ,有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，一方面，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè) ;另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于 2016 年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。 為做好我州的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，州財政局擬定了工作方案，明確要求各單位在單位主要負責人的直接領(lǐng)導下，依據(jù)相關(guān)文件要求認真組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，在 10 月底前完成自查并認真撰寫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告。州財政局將根據(jù)各單位自查情況開展重點檢查，督促各單位年底前完成內(nèi)部控制規(guī)范的實施工作。 單位內(nèi)部控制 工作的經(jīng)驗做法及取得的成效二： 今年以來，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導下，我局緊緊圍繞全縣中心工作，立足實際，認真履職，團結(jié)協(xié)作，務實進取，后勤管理服務保障工作得到進一步提升，年初確定的重點工作得到扎實有序推進，較好地完成了上半年各項工作任務。現(xiàn)將主要工作完成情況總結(jié)如下： 一、主要工作 (一 )公務接待節(jié)儉高效。嚴格執(zhí)行霍邱縣黨政機關(guān)國內(nèi)公務接待管理細則，強化內(nèi)部管理，努力降低接待運行成本，做到厲行節(jié)約。 1，接待清華大學扶貧辦、市委扶貧督查組等團體、來賓約60 批次， 600 人次，圓滿地完成了各項接待任務 ，贏得了各級領(lǐng)導和嘉賓的好評，充分展示了霍邱對外良好形象。 (二 )縣政務服務中心物業(yè)監(jiān)管規(guī)范有序。按照縣政府領(lǐng)導安排，由我局作為業(yè)主方，負責縣政務服務中心物業(yè)公司監(jiān)管工作。長城物業(yè)公司進駐以來，我局切實加強監(jiān)管，指導監(jiān)督其做好日常管理和安全保衛(wèi)、消防、水電、會務、空調(diào)、綠化、車輛保序、衛(wèi)生保潔以及各項設(shè)施、設(shè)備的管護。上半年，地暖熱泵整體維護檢修 1 次，綠化面積 1 萬平米。同時督促其不斷提升服務水平、規(guī)范服務流程，加強服務質(zhì)量控制，做到政務中心大樓后勤保障規(guī)范有序。 (三 )公務用車改革平穩(wěn)推進。新建公務用車停車 場，搭建公務用車服務平臺，目前，納入公務用車平臺的車輛有車輛 108 輛。全縣有公車平臺 4 個服務網(wǎng)點，所有車輛已全部安裝 位系統(tǒng)和 行卡，為每張車配發(fā)車載滅火器，做到一車一油卡。制定并印發(fā)了霍邱縣公務用車管理服務中心機動車輛事故應急預案、駕駛員管理制度、行車規(guī)范等系列規(guī)章制度。做到 8 小時之內(nèi)電腦終端有人值班、 8 小時之外手機終端有人值班，確保調(diào)度工作不間斷，為全縣機關(guān)公務活動提供優(yōu)質(zhì)、便捷、安全的用車保障。 (四 )公共機構(gòu)節(jié)能工作扎實開展。進一步加大節(jié)能宣傳力度。積極開展“節(jié)能宣傳周”、“ 全國低碳日”等活動。通過展板展示、發(fā)放宣傳冊等形式，傳播節(jié)能理念，普及節(jié)能知識，為全縣公共機構(gòu)節(jié)能營造良好氛圍。根據(jù)上級主管部門要求，積極開展節(jié)約型公共機構(gòu)示范單位創(chuàng)建工作。推廣使用節(jié)能新技術(shù)、新產(chǎn)品。抓好以節(jié)水、節(jié)電為重點的節(jié)能工作，以示范帶動全縣節(jié)能工作的扎實開展，確保完成今年市下達的各項節(jié)能工作目標任務。 (五 )黨政機關(guān)辦公用房使用情況“回頭看”成效顯著。根據(jù)霍邱縣委進一步壓實“兩個責任”鞏固拓展巡視成果的實施方案 (邱發(fā) 2016 11 號 )文件精神，聯(lián)合縣委辦、縣紀委、政務服務中心、房產(chǎn)局等單位對 政務服務中心大樓、司法局、環(huán)保局等 18 家新入駐單位辦公用房使用情況進行實地檢查。對檢查出的違規(guī)或超標準使用辦公室的單位，已經(jīng)要求整改落實到位。 (六 )會議、活動保障服務優(yōu)質(zhì)高效。在縣政務服務中心 C 區(qū)三樓1 號會議室建設(shè)一套高清視頻會議系統(tǒng)，現(xiàn)已達到召開電視電話會議的功能 ;加強與主辦單位的配合，明確分工，抓好落實，認真做好全縣重要會議、重大活動的服務保障工作。共承接全縣規(guī)模較大會議10 多場次。圓滿完成縣經(jīng)濟工作會議、縣第十四次黨代會、全市政務服務工作現(xiàn)場會等重要會議的服務保障工作。 (七 )縣交流干部生活區(qū)設(shè)施設(shè) 備管護工作保障到位。認真做好縣政府辦公區(qū)、縣級交流干部宿舍樓的服務保障工作 ,為駐地領(lǐng)導提供必要的衛(wèi)生保潔、物具修繕等服務 ;按時對縣政府禮堂各類設(shè)施進行檢查，對破損墻面進行了修復、粉刷，確保政府禮堂正常運轉(zhuǎn) ;此外，為霍邱合肥高新現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)園建設(shè)團隊及掛職縣領(lǐng)導采購辦公用品，尋找安全合適的住所，后勤服務與管理水平得到很大提升。 二、下一步工作打算 (一 )深入推進公務用車制度改革。完成公務用車停車場二期工程，進一步加強公車使用、司勤人員、車輛后勤保障的管理，努力打造一支高素質(zhì)的駕駛員隊伍，確保公務用車平穩(wěn)運行 ;積極 穩(wěn)妥開展事業(yè)單位、國有企業(yè)公務用車制度改革，早著手、早準備，按照市場化、社會化方向積極做好各項基礎(chǔ)工作。 (二 )進一步規(guī)范政務中心大樓后勤管理。進一步提升對政務中心物業(yè)管理的科學化、規(guī)范化和精細化水平，及時做好大樓設(shè)施設(shè)備的維護、維修，確保政務中心大樓后勤保障規(guī)范有序。 (三 )進一步提高后勤服務保障能力。繼續(xù)做好縣干部交流宿舍的日常管理及各項公共設(shè)施、設(shè)備的管護等工作 ;做好市第四屆運動會等大型會議和活動的后勤保障工作。同時，通過開展“兩學一做”學習教育，抓黨建強隊伍，抓廉政正風氣，努力改進工作作風，全面提高 干部政治素養(yǎng)和業(yè)務水平，為后勤事業(yè)的發(fā)展提供強有力的組織保障。 (四 )繼續(xù)做好公務接待工作。進一步抓好霍邱縣黨政機關(guān)國內(nèi)公務接待管理細則的貫徹落實，加強對全縣黨政機關(guān)國內(nèi)公務接待工作的管理和指導 ;按照縣委統(tǒng)一部署，配合其他相關(guān)單位，在全縣開展“酒桌辦公”專項整治工作，進一步規(guī)范全縣公務接待。 單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗做法及取得的成效三： 201x 年是專員辦全面推進工作轉(zhuǎn)型的開局之年，陜西專員辦以加強內(nèi)部控制為基礎(chǔ)，推進工作轉(zhuǎn)型有序開展，不斷提高監(jiān)管成效。 一是創(chuàng) 新方式，有效控制預算審核質(zhì)量風險。今年是專員辦工作轉(zhuǎn)型后第一次實質(zhì)性、大范圍介入預算編制審核工作。按照財政部的要求，我辦開展了對 561 家在陜基層預算單位 2016 年“一上”部門預算，包括基本支出預算、資產(chǎn)配置預算和重點項目支出預算的審核，并對 2016三年預算規(guī)劃進行了審核，對重點項目進行了績效評價，共審核重點項目 355 個。由于單位多、任務重，加之部里審核時間的要求，又是首次開展如此大范圍的預算編制審核，審核風險相對較大。為了有效控制審核風險，提高審核質(zhì)效，我辦從基礎(chǔ)工作和規(guī)范流程抓起，創(chuàng)新審核方式 方法，提高審核效率，確保了審核工作的圓滿完成。如，專門研究設(shè)計了基礎(chǔ)資料審核表、項目審核及評審審核表、新增資產(chǎn)配置情況審核表，規(guī)范業(yè)務工作流程和標準 ;明確了牽頭業(yè)務處，在審核過程中，及時將審核要求、要點、標準等信息傳達到審核業(yè)務經(jīng)辦處，確保了審核尺度和進度的統(tǒng)一性 ;嚴格按照規(guī)定在涉密網(wǎng)上進行數(shù)據(jù)審核和處理，確保了審核數(shù)據(jù)的安全性。 二是夯實基礎(chǔ)，有效控制預算執(zhí)行審核監(jiān)督風險。今年我辦共開展 16 項轉(zhuǎn)移支付資金預算執(zhí)行監(jiān)督工作。在每項工作開展前，我辦均制定了審核方案，明確政策要求、審核重點、工作流程 、時間節(jié)點、任務分工和責任要求等，確保審核工作順利完成。在審核工作中，科學設(shè)計有關(guān)表格，清晰完整反映監(jiān)管數(shù)據(jù)，根據(jù)監(jiān)管項目的不同特點分別設(shè)計了不同的 格。如，為了清楚了解陜西省城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度運行及資金管理情況，設(shè)計了陜西省城鄉(xiāng)居民參保繳費年齡結(jié)構(gòu)情況統(tǒng)計表、個人繳費和財政補貼標準變化情況統(tǒng)計表和基金收入支出情況統(tǒng)計表等，有效提高了審核效率，確保了審核質(zhì)量。健全各項轉(zhuǎn)移支付資金臺賬，收集各預算單位預算監(jiān)管基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，加強日常分析和動態(tài)監(jiān)控，確保轉(zhuǎn)移支付資金審核監(jiān)督有的放矢。對以前年度 授權(quán)延續(xù)項目，我辦充分利用以前年度審核數(shù)據(jù)和經(jīng)驗，在實地抽審選點上盡量避免重復 ;對新增監(jiān)管事項，提前調(diào)查摸底，在明確審核要點的基礎(chǔ)上，通過全面資料審核、實地抽審，對申報資料的真實性、準確性、合規(guī)性進行嚴格審核把關(guān)，確保審核結(jié)果的準確性。 三是嚴格把關(guān)，有效控制監(jiān)督檢查風險。在地方政府債務核查工作中，我辦需要在不到一個月的時間里，審核 25000 多筆債務，且涉及陜西省各地市，為了有效控制核查風險，我辦采取列出各地市債務清單要求地方政府財政部門進行確認的方法，不僅提高了核查效率，也有效降低了核查風險 ;地方預決算公 開檢查中，由于全部是網(wǎng)上核查，為了確保檢查結(jié)果證據(jù)充分，我們在查詢網(wǎng)站、閱讀公開信息的同時，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行了證據(jù)保全，有效避免了后期交換意見潛在風險。在會計監(jiān)督檢查工作中，認真開展查前調(diào)研，除調(diào)查了解相關(guān)企業(yè)的基本情況、會計核算、財務管理、內(nèi)部控制，近三年重大財務事項及近幾年被有關(guān)監(jiān)督部門檢查和處理情況外，還調(diào)查了解財稅優(yōu)惠政策的貫徹執(zhí)行情況及會計審計準則執(zhí)行情況、政策執(zhí)行中存在的問題等，由于選點科學，有效預防了檢查潛在風險，提高了檢查工作成效。 四是規(guī)范程序，有效控制流程運行風險。嚴格執(zhí)行檢查匯報制 度，要求各工作組在檢查、核查期間堅持每周向分管領(lǐng)導或辦領(lǐng)導匯報檢查進展情況，對工作中發(fā)現(xiàn)的問題及線索，存在的問題和困難等及時向辦領(lǐng)導匯報反映。嚴格執(zhí)行復核制度，財政檢查與被查單位交換意見，被查單位基本情況和檢查發(fā)現(xiàn)問題，都經(jīng)過有復核組人員參加的專員辦公會集體研究審定，凡專項檢查財政檢查報告、處理決定，都由復核組進行復核，經(jīng)專員辦公會集體審議通過，既確保了檢查、審查事實準確、依據(jù)充分、合法合規(guī)，有效規(guī)避監(jiān)督風險，也有效杜絕了人為放水、利用檢查成果為個人謀取不正當利益等腐敗問題的發(fā)生。堅持對重大審核事項的審核結(jié) 論和意見進行集體研究討論，確保審核結(jié)果的準確性，如，對垂管單位公務用車制度改革實施方案的審核意見、退稅審批意見等，實行業(yè)務處初審、專員辦公會集體研究審議通過后，才能正式出具審核意見。要求各業(yè)務處對單筆申報金額在300萬元以上的審核審批工作堅持進行實地審核，有效降低審核風險，提高審核成效。 五是加強溝通，有效控制外部風險。主動出擊，加強與地方財政部門的溝通，梳理了陜西專員辦監(jiān)管項目需陜西省財政廳報送審核資料時限表，通過發(fā)函、現(xiàn)場座談等方式，明確了陜西省財政廳配合工作事項及提供的資料、完成時限等，爭取工作支 持、配合，從而提高各項工作時效，避免了因時間上的緊張造成的審核風險。在盤活財政存量資金等專項檢查中，嚴格按照規(guī)定對檢查發(fā)現(xiàn)問題進行定性，每一個檢查小組也在現(xiàn)場檢查結(jié)束前，與被查單位進行了充分溝通，確保查出的問題事實清楚、定性準確，有效避免了意見交換不充分可能引發(fā)的監(jiān)督檢查風險。在基建貼息審核中通過強化三方責任意識，即強化項目單位真實合規(guī)申報責任意識、強化地方財政部門審核把關(guān)責任意識、強化專員辦從嚴精準終審責任意識，形成三方合力，降低了專員辦終審工作風險。 六是民主公開，有效控制管理風險。在工作過程中，堅持民 主議事制度，積極倡導民主作風，充分發(fā)揮集體決策的優(yōu)勢。堅持重大工作部署、檢查結(jié)論處理意見、內(nèi)部人、財、物管理等方面的決策全部由專員辦公會議研究決定，形成專員辦公會議紀要發(fā)布內(nèi)網(wǎng)，向全辦干部公開，增加決策的透明度，擴大干部職工的