財政研究論文-芻議政府采購中尋租行為的治理.doc

財政研究論文-芻議政府采購中尋租行為的治理摘要對政府采購中尋租行為的表現(xiàn)、影響及其原因進(jìn)行分析，提出治理政府采購中的尋租行為，應(yīng)完善有關(guān)政府采購的法律法規(guī)，建立全方位的政府采購監(jiān)督機(jī)制，建立政府采購執(zhí)行人員資格管理制度，完善政府采購程序，提高政府采購效率。關(guān)鍵詞政府采購；尋租行為；經(jīng)濟(jì)學(xué)分析；治理實行政府采購制度是建立公共財政體制的內(nèi)在要求，是推進(jìn)依法行政、規(guī)范政府行為、加強(qiáng)行政監(jiān)督和廉政建設(shè)的重要舉措。政府采購也稱公共采購，是指各級國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織為了開展日常政務(wù)活動或為公眾提供服務(wù)的需要，依據(jù)一定的原則，以法定方式、方法和程序，利用國家財政資金和政府貸款，從國內(nèi)外市場上購買貨物、工程和服務(wù)的消費行為1.由于我國市場經(jīng)濟(jì)體制還不夠完善，關(guān)于政府采購方面的法律法規(guī)還不夠健全，政府采購中尋租行為時有發(fā)生。在經(jīng)濟(jì)學(xué)中，所謂尋租是指憑借政府權(quán)力優(yōu)勢和保護(hù)尋求財富轉(zhuǎn)移而造成的資源流失和浪費。正確分析和認(rèn)識尋租行為存在的原因，有利于有效防止尋租和腐敗行為的發(fā)生。一、政府采購中尋租行為的表現(xiàn)及其危害1、政府采購中尋租行為的表現(xiàn)政府采購中尋租的途徑和形式多種多樣。最典型的情況是某個公司向決策委員會的某一個或幾個成員行賄，使自己中標(biāo)。這種情況很普遍，但是并不是唯一途徑。政府尋租的另一個途徑是，不告訴其他人有關(guān)項目采購的意圖，從而使“朋友”得到合同。政府采購者還可以有意制造時間緊迫的氣氛，以至于沒有時間競標(biāo)，從而使“唯一”的可選方案被采用。還有一個辦法就是制定只有某供應(yīng)商才能滿足的技術(shù)細(xì)節(jié)，盡管有時候，這種細(xì)節(jié)要求是無關(guān)緊要的。在評估的環(huán)節(jié)，評估者由于得到了行賄者的好處，有意的向某些技術(shù)細(xì)節(jié)傾斜，得出有利于行賄者的評估結(jié)果2.2、政府采購中尋租行為的危害尋租行為是一種社會交易成本極高的“負(fù)和博弈”，會對社會政治經(jīng)濟(jì)生活產(chǎn)生巨大的負(fù)外部效應(yīng)。（1）社會資源的浪費。首先，供應(yīng)商為了獲得供應(yīng)特權(quán)或合同，需要進(jìn)行游說所花費的精力和時間，以及為疏通層層關(guān)系而支出的禮品和金錢；其次，政府采購相關(guān)官員為使尋租者支付的租金達(dá)到自己滿意的水平以及為了保護(hù)自身而付出的時間、精力和資源；再次，政府為了對付尋租者的游說與賄賂而進(jìn)行反尋租所耗費的時間、精力和資源。（2）供應(yīng)商的市場競爭力下降，擾亂市場經(jīng)濟(jì)秩序，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)效率低下。通過尋租活動獲得供應(yīng)特權(quán)或合同的供應(yīng)商往往沒有動力去改進(jìn)技術(shù)，提高其商品、工程或服務(wù)的質(zhì)量、降低成本，來增強(qiáng)自身的市場競爭力。同時，由于尋租活動的存在，造成了資源配置的扭曲、生產(chǎn)活動的低效率。（3）嚴(yán)重?fù)p害政府形象和信譽。政府采購相關(guān)官員的設(shè)租行為，腐化了黨風(fēng)、政風(fēng)和社會風(fēng)氣，破壞了社會的正當(dāng)價值觀念，破壞了社會公平的基本原則，破壞了黨和政府與人民群眾的關(guān)系，給政府部門形象和信譽抹上了一層陰影。二、政府采購中尋租原因的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析由于信息不對稱和契約的不完備性而帶來的委托代理問題，在政府采購中同樣客觀存在。政府采購過程實際上也是一個委托代理過程。3納稅人作為政府采購資金的供給者，將政府采購資金委托給國家公共事務(wù)的管理機(jī)構(gòu)政府，形成了納稅人政府的初級代理關(guān)系。政府將采購資金委托給財政部門，形成了政府財政部門間的二級代理關(guān)系。財政部門在其內(nèi)部設(shè)置專門職能機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)政府采購的管理和協(xié)調(diào)，并負(fù)責(zé)向采購人進(jìn)行采購資金的撥付，從而又形成了財政部門采購人的三級代理關(guān)系。采購人委托集中采購機(jī)構(gòu)或其他有資質(zhì)的代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行采購活動，從而形成采購人與集中采購機(jī)構(gòu)及其他代理機(jī)構(gòu)之間的四級代理關(guān)系。最后，具體的采購活動是由具有專門知識的采購人員來執(zhí)行的，從而形成了集中采購機(jī)構(gòu)或其他有資質(zhì)的代理機(jī)構(gòu)采購人員間的五級代理關(guān)系。按照上述分析，在傳統(tǒng)的政府采購過程中，一般會形成納稅人政府財政部門購辦采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)具體采購人員這樣長長的委托代理鏈。政府采購執(zhí)行人員是最終的代言人，鏈的另一端是初始委托人即政府采購資金的供應(yīng)者納稅人。在這個委托代理鏈中，作為初始委托人的納稅人實際并無行為能力，因為它既不能在市場上進(jìn)行決策、簽訂契約，也不能從中獲得利益。政府采購資金所有權(quán)與使用權(quán)的分離，是產(chǎn)生尋租的基本原因。在政府采購委托代理鏈中起決定作用的是各級政府官員。官員是理性人，它會追求自身利益最大化，因此它不可能自然而然地嚴(yán)格執(zhí)行政府采購法規(guī)，不折不扣地保證政府采購職能的實現(xiàn)。正是由于委托人和代理人不同的利益取向，天然地會產(chǎn)生委托人和代理人激勵不相容的問題。相反，出于自身利益的追求，采購執(zhí)行人員、采購代理機(jī)構(gòu)甚至采購監(jiān)管部門和供應(yīng)商的利益極易趨同，這是產(chǎn)生尋租行為的重要原因。另外，委托人和代理人存在信息不對稱問題，即由于政府采購的專業(yè)性很強(qiáng)，代理人特別是政府采購監(jiān)管人員和執(zhí)行人員，他們是政府采購方式的審批者和執(zhí)行者，一般擁有比委托人更多的私人信息，委托人除非付出很高的成本，否則無法獲得相應(yīng)的信息。由于搜尋有關(guān)信息需要付出成本，因此，在政府采購中委托人的決策往往受到提供信息代理人的左右。可見，這種信息不相容有可能成為代理人偏離委托人委托目標(biāo)的現(xiàn)實表現(xiàn)。再加之我國政府采購法律、法規(guī)不健全，政府采購監(jiān)管部門自由裁量權(quán)無限擴(kuò)大且監(jiān)管乏力，考核機(jī)制不完善，責(zé)任不能直接量化到個人等是產(chǎn)生尋租的直接原因。三、政府采購中尋租行為的治理路徑1、完善政府采購的法律、法規(guī)配合中華人民共和國政府采購法，要制定大量的配套法規(guī)，如對供應(yīng)商資格的規(guī)定、招投標(biāo)中介組織管理的規(guī)定、評價標(biāo)準(zhǔn)和程序的規(guī)定、采購從業(yè)人員資格的規(guī)定、仲裁程序的規(guī)定等，健全政府采購運行機(jī)制，使得每一個相對獨立的利益集團(tuán)，包括政府在內(nèi)，都能在法律程序和框架內(nèi)追求自身的合理、合法的利益，以形成一種有度、均衡、恰當(dāng)?shù)纳鐣C(jī)制，保證決策者在追求自身利益最大化的同時，提高整個社會的福利水平。2、建立全方位的政府采購監(jiān)督機(jī)制法國思想家孟德斯鳩說過：“一切有權(quán)力的人都容易濫用權(quán)力，這是萬古不易的一條經(jīng)驗。有權(quán)力的人們使用權(quán)力一直遇到有界限的地方才休止”。可見，權(quán)力如果不被控制和監(jiān)督，就極易走向腐敗，無法避免以權(quán)謀私，權(quán)錢交易。因此必須對政府采購設(shè)置監(jiān)督力量，政府采購不但要完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，還要積極配合紀(jì)檢、監(jiān)察、審計等部門加強(qiáng)監(jiān)督，完善外部監(jiān)督機(jī)制，形成有效而嚴(yán)密的內(nèi)部和外部的監(jiān)督網(wǎng)。首先，在加強(qiáng)對集中采購監(jiān)管的同時，加大對分散采購的監(jiān)管。可以通過編制政府采購預(yù)算和計劃、建立分散采購項目申報制、公開發(fā)布信息、抽取專家、采購合同備案、信息報告、采購資金集中支付等制度和程序加以約束和牽制；同時制定和完善分散采購監(jiān)督管理體系，加大執(zhí)法檢查力度，確保分散采購行為的規(guī)范；其次，在組織機(jī)構(gòu)和操作流程上建立相互分離、相互制約的監(jiān)管機(jī)制，實行監(jiān)管、采購分離；在具體操作過程中，做到采購、付款、驗收等環(huán)節(jié)相分離，逐步形成有關(guān)各方相互制約的監(jiān)督機(jī)制；再次，堅決按照政府采購法規(guī)定的透明度原則，在信息公開、采購流程、采購結(jié)果公告、采購糾紛仲裁等實行全面徹底公開；第四，對集中采購機(jī)構(gòu)，要建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制管理制度，嚴(yán)肅人員工作紀(jì)律，建立崗位考核體系。3、建立政府采購執(zhí)行人員資格管理制度，加強(qiáng)采購人員職業(yè)道德建設(shè)要制定政府采購執(zhí)行人員從業(yè)準(zhǔn)則和崗位標(biāo)準(zhǔn)