財政研究論文-芻議政府采購中尋租行為的治理.doc

財政研究論文-芻議政府采購中尋租行為的治理摘要對政府采購中尋租行為的表現(xiàn)、影響及其原因進行分析，提出治理政府采購中的尋租行為，應(yīng)完善有關(guān)政府采購的法律法規(guī)，建立全方位的政府采購監(jiān)督機制，建立政府采購執(zhí)行人員資格管理制度，完善政府采購程序，提高政府采購效率。關(guān)鍵詞政府采購；尋租行為；經(jīng)濟學(xué)分析；治理實行政府采購制度是建立公共財政體制的內(nèi)在要求，是推進依法行政、規(guī)范政府行為、加強行政監(jiān)督和廉政建設(shè)的重要舉措。政府采購也稱公共采購，是指各級國家機關(guān)、事業(yè)單位和團體組織為了開展日常政務(wù)活動或為公眾提供服務(wù)的需要，依據(jù)一定的原則，以法定方式、方法和程序，利用國家財政資金和政府貸款，從國內(nèi)外市場上購買貨物、工程和服務(wù)的消費行為1.由于我國市場經(jīng)濟體制還不夠完善，關(guān)于政府采購方面的法律法規(guī)還不夠健全，政府采購中尋租行為時有發(fā)生。在經(jīng)濟學(xué)中，所謂尋租是指憑借政府權(quán)力優(yōu)勢和保護尋求財富轉(zhuǎn)移而造成的資源流失和浪費。正確分析和認識尋租行為存在的原因，有利于有效防止尋租和腐敗行為的發(fā)生。一、政府采購中尋租行為的表現(xiàn)及其危害1、政府采購中尋租行為的表現(xiàn)政府采購中尋租的途徑和形式多種多樣。最典型的情況是某個公司向決策委員會的某一個或幾個成員行賄，使自己中標。這種情況很普遍，但是并不是唯一途徑。政府尋租的另一個途徑是，不告訴其他人有關(guān)項目采購的意圖，從而使“朋友”得到合同。政府采購者還可以有意制造時間緊迫的氣氛，以至于沒有時間競標，從而使“唯一”的可選方案被采用。還有一個辦法就是制定只有某供應(yīng)商才能滿足的技術(shù)細節(jié)，盡管有時候，這種細節(jié)要求是無關(guān)緊要的。在評估的環(huán)節(jié)，評估者由于得到了行賄者的好處，有意的向某些技術(shù)細節(jié)傾斜，得出有利于行賄者的評估結(jié)果2.2、政府采購中尋租行為的危害尋租行為是一種社會交易成本極高的“負和博弈”，會對社會政治經(jīng)濟生活產(chǎn)生巨大的負外部效應(yīng)。（1）社會資源的浪費。首先，供應(yīng)商為了獲得供應(yīng)特權(quán)或合同，需要進行游說所花費的精力和時間，以及為疏通層層關(guān)系而支出的禮品和金錢；其次，政府采購相關(guān)官員為使尋租者支付的租金達到自己滿意的水平以及為了保護自身而付出的時間、精力和資源；再次，政府為了對付尋租者的游說與賄賂而進行反尋租所耗費的時間、精力和資源。（2）供應(yīng)商的市場競爭力下降，擾亂市場經(jīng)濟秩序，導(dǎo)致經(jīng)濟效率低下。通過尋租活動獲得供應(yīng)特權(quán)或合同的供應(yīng)商往往沒有動力去改進技術(shù)，提高其商品、工程或服務(wù)的質(zhì)量、降低成本，來增強自身的市場競爭力。同時，由于尋租活動的存在，造成了資源配置的扭曲、生產(chǎn)活動的低效率。（3）嚴重損害政府形象和信譽。政府采購相關(guān)官員的設(shè)租行為，腐化了黨風(fēng)、政風(fēng)和社會風(fēng)氣，破壞了社會的正當(dāng)價值觀念，破壞了社會公平的基本原則，破壞了黨和政府與人民群眾的關(guān)系，給政府部門形象和信譽抹上了一層陰影。二、政府采購中尋租原因的經(jīng)濟學(xué)分析由于信息不對稱和契約的不完備性而帶來的委托代理問題，在政府采購中同樣客觀存在。政府采購過程實際上也是一個委托代理過程。3納稅人作為政府采購資金的供給者，將政府采購資金委托給國家公共事務(wù)的管理機構(gòu)政府，形成了納稅人政府的初級代理關(guān)系。政府將采購資金委托給財政部門，形成了政府財政部門間的二級代理關(guān)系。財政部門在其內(nèi)部設(shè)置專門職能機構(gòu)負責(zé)政府采購的管理和協(xié)調(diào)，并負責(zé)向采購人進行采購資金的撥付，從而又形成了財政部門采購人的三級代理關(guān)系。采購人委托集中采購機構(gòu)或其他有資質(zhì)的代理機構(gòu)進行采購活動，從而形成采購人與集中采購機構(gòu)及其他代理機構(gòu)之間的四級代理關(guān)系。最后，具體的采購活動是由具有專門知識的采購人員來執(zhí)行的，從而形成了集中采購機構(gòu)或其他有資質(zhì)的代理機構(gòu)采購人員間的五級代理關(guān)系。按照上述分析，在傳統(tǒng)的政府采購過程中，一般會形成納稅人政府財政部門購辦采購執(zhí)行機構(gòu)具體采購人員這樣長長的委托代理鏈。政府采購執(zhí)行人員是最終的代言人，鏈的另一端是初始委托人即政府采購資金的供應(yīng)者納稅人。在這個委托代理鏈中，作為初始委托人的納稅人實際并無行為能力，因為它既不能在市場上進行決策、簽訂契約，也不能從中獲得利益。政府采購資金所有權(quán)與使用權(quán)的分離，是產(chǎn)生尋租的基本原因。在政府采購委托代理鏈中起決定作用的是各級政府官員。官員是理性人，它會追求自身利益最大化，因此它不可能自然而然地嚴格執(zhí)行政府采購法規(guī)，不折不扣地保證政府采購職能的實現(xiàn)。正是由于委托人和代理人不同的利益取向，天然地會產(chǎn)生委托人和代理人激勵不相容的問題。相反，出于自身利益的追求，采購執(zhí)行人員、采購代理機構(gòu)甚至采購監(jiān)管部門和供應(yīng)商的利益極易趨同，這是產(chǎn)生尋租行為的重要原因。另外，委托人和代理人存在信息不對稱問題，即由于政府采購的專業(yè)性很強，代理人特別是政府采購監(jiān)管人員和執(zhí)行人員，他們是政府采購方式的審批者和執(zhí)行者，一般擁有比委托人更多的私人信息，委托人除非付出很高的成本，否則無法獲得相應(yīng)的信息。由于搜尋有關(guān)信息需要付出成本，因此，在政府采購中委托人的決策往往受到提供信息代理人的左右。可見，這種信息不相容有可能成為代理人偏離委托人委托目標的現(xiàn)實表現(xiàn)。再加之我國政府采購法律、法規(guī)不健全，政府采購監(jiān)管部門自由裁量權(quán)無限擴大且監(jiān)管乏力，考核機制不完善，責(zé)任不能直接量化到個人等是產(chǎn)生尋租的直接原因。三、政府采購中尋租行為的治理路徑1、完善政府采購的法律、法規(guī)配合中華人民共和國政府采購法，要制定大量的配套法規(guī)，如對供應(yīng)商資格的規(guī)定、招投標中介組織管理的規(guī)定、評價標準和程序的規(guī)定、采購從業(yè)人員資格的規(guī)定、仲裁程序的規(guī)定等，健全政府采購運行機制，使得每一個相對獨立的利益集團，包括政府在內(nèi)，都能在法律程序和框架內(nèi)追求自身的合理、合法的利益，以形成一種有度、均衡、恰當(dāng)?shù)纳鐣C制，保證決策者在追求自身利益最大化的同時，提高整個社會的福利水平。2、建立全方位的政府采購監(jiān)督機制法國思想家孟德斯鳩說過：“一切有權(quán)力的人都容易濫用權(quán)力，這是萬古不易的一條經(jīng)驗。有權(quán)力的人們使用權(quán)力一直遇到有界限的地方才休止”。可見，權(quán)力如果不被控制和監(jiān)督，就極易走向腐敗，無法避免以權(quán)謀私，權(quán)錢交易。因此必須對政府采購設(shè)置監(jiān)督力量，政府采購不但要完善內(nèi)部監(jiān)督機制，還要積極配合紀檢、監(jiān)察、審計等部門加強監(jiān)督，完善外部監(jiān)督機制，形成有效而嚴密的內(nèi)部和外部的監(jiān)督網(wǎng)。首先，在加強對集中采購監(jiān)管的同時，加大對分散采購的監(jiān)管?？梢酝ㄟ^編制政府采購預(yù)算和計劃、建立分散采購項目申報制、公開發(fā)布信息、抽取專家、采購合同備案、信息報告、采購資金集中支付等制度和程序加以約束和牽制；同時制定和完善分散采購監(jiān)督管理體系，加大執(zhí)法檢查力度，確保分散采購行為的規(guī)范；其次，在組織機構(gòu)和操作流程上建立相互分離、相互制約的監(jiān)管機制，實行監(jiān)管、采購分離；在具體操作過程中，做到采購、付款、驗收等環(huán)節(jié)相分離，逐步形成有關(guān)各方相互制約的監(jiān)督機制；再次，堅決按照政府采購法規(guī)定的透明度原則，在信息公開、采購流程、采購結(jié)果公告、采購糾紛仲裁等實行全面徹底公開；第四，對集中采購機構(gòu)，要建立嚴格的內(nèi)部控制管理制度，嚴肅人員工作紀律，建立崗位考核體系。3、建立政府采購執(zhí)行人員資格管理制度，加強采購人員職業(yè)道德建設(shè)要制定政府采購執(zhí)行人員從業(yè)準則和崗位標準