企業(yè)研究論文-我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的內(nèi)部運行機制研究.doc

企業(yè)研究論文-我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的內(nèi)部運行機制研究【摘要】我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系經(jīng)歷了十多年的發(fā)展,目前已經(jīng)有一定的規(guī)模,但是,其內(nèi)部運行機制仍然存在一些問題沒有解決,阻礙了自身的進(jìn)一步完善。本文對這一問題進(jìn)行了分析,并提出了解決的政策建議。【關(guān)鍵詞】我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系；擔(dān)保【Abstract】Ourcountrymedium-sizedandsmallenterprisescreditguaranteesthatsystemhasexperienceddevelopmentofmorethantenyears,haveatpresentalreadycertainscale,but,stillthereexistsafewprobleminoperatingmechanismnotsolving,goingastepfurtherhavingblockedoneselfimprovesandperfectsintheinsideofwhose.Andtheanalysisthemainbodyofabookhasbeencarriedoutonthisoneproblem,hassubmittedthepolicysuggestionsolving.【Keywords】Ourcountrymedium-sizedandsmallenterprisescreditgoesbailforsystem；Guarantee1我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的現(xiàn)狀我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系經(jīng)過十幾年的不斷發(fā)展和完善,如今已經(jīng)初具規(guī)模。截止到2006年底,全國中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)目前已達(dá)3366家,共籌集擔(dān)保資金總額8051億元,實現(xiàn)收入總額257.74億元。政府參與出資的擔(dān)保機構(gòu)約占到總數(shù)的80%。非政府出資的擔(dān)保機構(gòu)比例依然比較低,有待進(jìn)一步完善。具體關(guān)于信用擔(dān)保資金的來源和結(jié)構(gòu)體系的現(xiàn)狀如下:1.1信用擔(dān)保的資金來源。我國中小企業(yè)信用擔(dān)保資金主要以政府出資為主、商業(yè)銀行為輔。政府出資以預(yù)算撥款為主,也可以從財政貼息、救濟、解困資金中轉(zhuǎn)入一部分。1.2信用擔(dān)保的結(jié)構(gòu)體系。我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是由國家、省、市三級信用擔(dān)保機構(gòu)組成。同時又分為政策擔(dān)保機構(gòu)、商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)、互助擔(dān)保機構(gòu)三種運行模式。其中,政策擔(dān)保機構(gòu)是我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的核心,該機構(gòu)不以盈利為目的,實行市場化運行,接受政府機構(gòu)的監(jiān)管；商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)主要是自擔(dān)風(fēng)險、自負(fù)盈虧,以盈利為目的,但發(fā)展緩慢；互助擔(dān)保機構(gòu)主要由地方工商聯(lián)、民營企業(yè)協(xié)會及民營企業(yè)自發(fā)組織形成,以會員出資為主要資金來源,地方政府給予一定資助,但該類型擔(dān)保機構(gòu)比例很低,發(fā)展停滯不前。2我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系內(nèi)部運行機制存在的問題2.1信用擔(dān)保機構(gòu)結(jié)構(gòu)單一。目前,我國信用擔(dān)保機構(gòu)無論從數(shù)量上還是擔(dān)保資金規(guī)模上,政府擔(dān)保都處于絕對地位。這樣,會使政府擔(dān)保負(fù)擔(dān)過重,影響了政府在其他方面的建設(shè)投入,最終會制約國家整體的經(jīng)濟建設(shè)發(fā)展。同時,中小企業(yè)信用擔(dān)保歸根到底是一種經(jīng)濟現(xiàn)象,是由于信息不對稱以及道德風(fēng)險等因素使中小企業(yè)融資產(chǎn)生困難。在市場經(jīng)濟體制下,政府是作為一個宏觀調(diào)控和社會管理的角色出現(xiàn)的,它的職能在于監(jiān)管市場、制定市場規(guī)則和維護(hù)市場秩序。另外,隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展,中小企業(yè)的數(shù)量和規(guī)模都在不斷加大。政府無法在進(jìn)行宏觀調(diào)控和社會管理的同時還有精力和財力在中小企業(yè)信用擔(dān)保中一如既往的承擔(dān)絕大多數(shù)的擔(dān)保。因此,完全依賴政策擔(dān)保的局面必須得到改善,發(fā)展多元化的信用擔(dān)保機構(gòu)。2.2缺乏信用擔(dān)保的風(fēng)險分散轉(zhuǎn)移機制。由于缺少明確的規(guī)章制度進(jìn)行有效的規(guī)范,擔(dān)保機構(gòu)與銀行的談判中一般處于弱勢地位,因而大多數(shù)銀行都將中小企業(yè)的貸款風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保機構(gòu),不少擔(dān)保機構(gòu)甚至被迫承擔(dān)了全部的信貸風(fēng)險。這樣,貸款風(fēng)險過分集中于擔(dān)保機構(gòu),而不是在它與協(xié)作銀行之間合理分散,這既不符合國際慣例,又弱化了銀行對企業(yè)的考察和評估功能,加大了整體風(fēng)險。此外,國家級信用再擔(dān)保機構(gòu)尚未建立,其能起到有效轉(zhuǎn)移和分散擔(dān)保風(fēng)險的作用。在己建立的省級信用擔(dān)保機構(gòu)中,除少數(shù)幾個省級擔(dān)保機構(gòu)探索性地開展了一些風(fēng)險分散的方式外,絕大部分省級擔(dān)保機構(gòu)面對的擔(dān)保對象是中小企業(yè),而沒有開展對地市級擔(dān)保機構(gòu)的再擔(dān)保業(yè)務(wù),因此并未真正起到分散擔(dān)保風(fēng)險的作用。為此,擔(dān)保機構(gòu)為了降低風(fēng)險,只得借助于反擔(dān)保措施,有的甚至要求全額的反擔(dān)保。而事實上,中小企業(yè)的融資困境恰恰在于它們自身信用低,缺少合格的抵押擔(dān)保品和第三方擔(dān)保人。擔(dān)保機構(gòu)過多的反擔(dān)保要求雖然從理論上降低了自身的風(fēng)險,但實際上不僅不能幫助解決中小企業(yè)貸款難問題,而且使中小企業(yè)向其申請擔(dān)保變得多余,實際上也偏離了構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的根本宗旨。2.3擔(dān)保資金補償機制失效。按照國際上一般慣例,擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)在所獲得利潤中抽取一定的比例用于加強自身運營能力的基金,或者由政府財政出資,彌補由于賠償所造成的擔(dān)保資金的減少。但目前我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)大多沒有實行從利潤中提取風(fēng)險準(zhǔn)備金的做法,政府出資給予補償?shù)母?。其?政策擔(dān)保機構(gòu)的資金來源以地方政府財政撥款和資產(chǎn)劃撥為主,且多為一次性投入,缺乏后續(xù)資金注入及補償機制,其主營業(yè)務(wù)擔(dān)保費收入反而為輔。商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)由于承擔(dān)過高的風(fēng)險,一般都將提高擔(dān)保費作為資金補償來源,從而加大了中小企業(yè)貸款的成本。但即使提高了擔(dān)保費,由于受到擔(dān)保資金放大倍數(shù)的限制,擔(dān)保機構(gòu)每年增加的保費收入在扣除經(jīng)營成本、稅費負(fù)擔(dān)等相關(guān)費用后,能夠用來充實擔(dān)保資金的部分也是非常有限的。正是因為缺乏風(fēng)險補償機制,擔(dān)保機構(gòu)承保能力減弱,一旦發(fā)生代償就面臨財務(wù)虧損或破產(chǎn)的危險。2.4資金規(guī)模與質(zhì)量有待提高。從現(xiàn)有的擔(dān)保機構(gòu)實際情況來看,不少地方擔(dān)保機構(gòu)的注冊資本存在質(zhì)量問題。具體表現(xiàn)在以下三個方面:其一,以國有存量資產(chǎn)作為政府出資的主要形式,并在此基礎(chǔ)上建立的政策擔(dān)保機構(gòu),注冊資本不易變現(xiàn),擔(dān)保資金嚴(yán)重不足；其二,商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)實收資本數(shù)量有限,難以滿足擔(dān)保所須的資本額度；最后,聯(lián)合建立的類似互助擔(dān)保的機構(gòu),資金不能按合同規(guī)定的內(nèi)容及時到位,影響了擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展。同時,擔(dān)保資金規(guī)模小,又會引發(fā)相關(guān)的經(jīng)營問題。3完善我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系內(nèi)部運行機制的政策建議3.1建立多元化的信用擔(dān)保機構(gòu)。由于我國信用擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展水平有限以及信用擔(dān)保行業(yè)自身具有較大風(fēng)險的特性,建立多元化的信用擔(dān)保機構(gòu),使政策擔(dān)保機構(gòu)、商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)和互助擔(dān)保機構(gòu)三者共同發(fā)展,對于優(yōu)化中小企業(yè)擔(dān)保體系結(jié)構(gòu)具有現(xiàn)實意義。因此,在充分發(fā)揮政策擔(dān)保機構(gòu)作用的前提下,應(yīng)鼓勵商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)和互助擔(dān)保機構(gòu)的共同發(fā)展,尤其應(yīng)當(dāng)鼓勵互助擔(dān)保機構(gòu)的迅速發(fā)展,充分發(fā)揮民間資本在擔(dān)保體系中的重要作用。3.2設(shè)立擔(dān)保風(fēng)險分散轉(zhuǎn)移機制。3.2.1建立再擔(dān)保制度進(jìn)行風(fēng)險分散。所謂再擔(dān)保是指在債務(wù)已設(shè)定擔(dān)保的基礎(chǔ)上,對該擔(dān)保再設(shè)定擔(dān)保的一種行為,是擔(dān)保體系中分散和轉(zhuǎn)移擔(dān)保風(fēng)險的重要保障方式。在我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中,無論是單個的擔(dān)保機構(gòu)還是一定區(qū)域內(nèi)的擔(dān)保機構(gòu)體系,其防范和規(guī)避風(fēng)險的能力均有一定限度。因此,我國信用擔(dān)保體系風(fēng)險分散轉(zhuǎn)移應(yīng)借鑒國外經(jīng)驗,擔(dān)保機構(gòu)在承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的同時,將已承擔(dān)風(fēng)險按照一定比例進(jìn)行再次擔(dān)保,然后由再擔(dān)保機構(gòu)承擔(dān)部分風(fēng)險。這樣,當(dāng)中小企業(yè)發(fā)生違約,需要擔(dān)保機構(gòu)發(fā)生賠付時,由再擔(dān)保機構(gòu)按照與擔(dān)保機構(gòu)約定的方式和承擔(dān)的比例予以賠付。3.2.2建立與協(xié)作銀行的風(fēng)險共擔(dān)機制。通過建立與協(xié)作銀行的風(fēng)險共擔(dān),可以使中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)加強與協(xié)作銀行之間交流,建立貸款擔(dān)保信息溝通和信息共享