《支付法律制度》PPT課件.ppt

第二章 支付法律制度,第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算方式 P94,一、票據(jù)的概念和種類,（一）票據(jù)的概念 票據(jù)是由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無(wú)條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券。,票據(jù)法上規(guī)定的票據(jù)包括 匯票 本票 支票,票據(jù)的法律特征：,1、票據(jù)是一種有價(jià)證券，具有一定的票面金額，誰(shuí)合法擁有票據(jù)，誰(shuí)就有權(quán)憑票據(jù)取得票據(jù)上規(guī)定的金額。 有價(jià)證券是指設(shè)定并證明持券人有權(quán)取得一定財(cái)產(chǎn)權(quán)利的書(shū)面憑證。,2、票據(jù)中涉及的當(dāng)事人。 出票人：是指在票據(jù)上簽名并發(fā)出票據(jù)的 人，或者說(shuō)是簽發(fā)票據(jù)的人。 付款人：是受出票人委托付款的人， 出票人也可以是付款人，如本票 收款人（或持票人）：是指從出票人（或 背書(shū)人）那里接受票據(jù)并有權(quán)向付 款人請(qǐng)求付款的人。,3、票據(jù)所表示的權(quán)利與票據(jù)不可分離。 票據(jù)權(quán)利的發(fā)生必須作成票據(jù)， 票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)移必須交付票據(jù)， 票據(jù)權(quán)利的行使必須提示票據(jù)。 權(quán)利與票據(jù)融為一體。,4、票據(jù)是出票人作出的到期向持票人支 付一定金額的承諾。 開(kāi)出票據(jù)即承擔(dān)義務(wù)，只有支付了規(guī) 定的金額才能解除其承擔(dān)的義務(wù)。 5、票據(jù)出票人作出的付款承諾是無(wú)條 件的。,相關(guān)的概念（三個(gè)） （1）出票：出票人簽發(fā)票據(jù)的行為 （2）交付：出票人將其簽發(fā)的票據(jù)交付 給收款人的行為 （3）背書(shū)： 收款人或持票人為將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓 給他人或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予 他人行使而在票據(jù)背面或者粘單上 記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為,背書(shū)必須連續(xù) 是指票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書(shū)人與受讓票據(jù)的被背書(shū)人在票據(jù)上的簽章依次前后銜接。,A公司 背書(shū)轉(zhuǎn)讓一張商業(yè)承兌匯票給 B公司,持票人 收款人 背書(shū)人,被背書(shū)人,（二）票據(jù)的種類 1、票據(jù)有廣義和狹義之分 廣義的票據(jù)包括有價(jià)證券和憑證 如：股票、國(guó)庫(kù)券、企業(yè)債券、發(fā)票、 提單、倉(cāng)單 狹義的票據(jù)包括匯票、本票、支票 匯票可分為銀行匯票、商業(yè)匯票 本票即銀行本票,2、按付款時(shí)間分為： 即期票據(jù) 見(jiàn)票即付 支票、本票、見(jiàn)票即付的匯票 遠(yuǎn)期票據(jù) 見(jiàn)票后在一定期限或特定日期付 款的票據(jù),3、按照出票人與付款人是否為同一人，分為： 自付票據(jù) 出票人即付款人 委付票據(jù) 出票人委托其他付款人支 付票據(jù)金額,二、支票,（一）支票的概念和種類 支票是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。,支票的基本當(dāng)事人包括： 出票人 付款人 收款人 出票人即存款人，是在經(jīng)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)辦理支票業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立可以使用支票的存款賬戶的單位和個(gè)人； 付款人是出票人的開(kāi)戶銀行；,持票人是票面上填明的收款人，也可以是經(jīng)背書(shū)轉(zhuǎn)讓的被背書(shū)人。 出票人可以在支票上記載自己為收款人,特點(diǎn)： （1）以銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)作為 付款人 （2）見(jiàn)票即付,使用規(guī)則 支票同城轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不能異地使用。 支票沒(méi)有金額限制，但不能透支 現(xiàn)金支票不能背書(shū)轉(zhuǎn)讓 不能簽發(fā)遠(yuǎn)期支票，有效期為10天,（二）支票的種類 （1）按支付票款的方式不同分為： 現(xiàn)金支票 轉(zhuǎn)賬支票 普通支票,支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為 現(xiàn)金支票 (見(jiàn)P97 圖2-1) 現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金；,支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣的為 轉(zhuǎn)賬支票 (見(jiàn)P99 圖2-3)。 轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬；,支票上未印有“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)賬”字樣的為普通支票 (見(jiàn)P101 圖2-5)。 普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬。,在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票， 劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬。,（二）支票的使用范圍,它適用于在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項(xiàng)的單位和個(gè)人。 轉(zhuǎn)賬支票在同一票據(jù)交換區(qū)可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓。 現(xiàn)金支票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。,（三）支票的出票 支票的出票即簽發(fā)支票并交付的行為 支票的出票人必須是在經(jīng)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)辦理支票業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立可以使用支票的存款賬戶的單位和個(gè)人。,出票人（申請(qǐng)人）應(yīng)具備的條件： 1、申請(qǐng)人必須使用其本名 2、應(yīng)當(dāng)有可靠的資金，并存入一定的 資金 3、申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)預(yù)留其本名的簽名式樣 和印鑒,1、絕對(duì)記載事項(xiàng) 欠缺下列事項(xiàng)之一，支票無(wú)效 （1）表明“支票”的字樣 （2）無(wú)條件支付的委托 （3）確定的金額 （4）付款人名稱 （5）出票日期 （6）出票人簽章,授權(quán)補(bǔ)記事項(xiàng)： 1、支票的金額 2、收款人名稱 未補(bǔ)記前不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓和提示付款,2、支票的相對(duì)記載事項(xiàng) （1）付款地 未記載的，即為出票人的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所 （2）出票地 未記載的，即為出票人的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、 住所或經(jīng)常居住地 此外，支票還可以記載非法定記載事項(xiàng)，但不發(fā)生支票上的效力。,補(bǔ)充：,非法定記載事項(xiàng)，是指票據(jù)法不強(qiáng)制當(dāng)事人必須記載而允許當(dāng)事人自行選擇，但是該記載事項(xiàng)不具有票據(jù)上的法律效力 如： 簽發(fā)票據(jù)的原因或用途 該票據(jù)項(xiàng)下交易的合同號(hào)碼,3、支票上的其他法定條件 （1）支票的出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過(guò)其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額。 簽發(fā)空頭支票是一種違法行為，對(duì)其責(zé)任人要給予處罰和制裁，構(gòu)成犯罪的，要依法追究刑事責(zé)任。 （2）支票的出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票； 使用密碼的，不得簽發(fā)支付密碼錯(cuò)誤的支票。,4、出票的效力 出票人應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任 （1）出票人必須在付款人處存有足夠的資金。 （2）當(dāng)付款人對(duì)支票拒絕付款或者超過(guò)支票付款提示期限的，出票人應(yīng)向持票人承擔(dān)付款責(zé)任。,（四）支票的付款 是指付款人根據(jù)持票人的請(qǐng)求向其支付支票金額的行為。,1、提示付款期限,支票限于見(jiàn)票即付，不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的，該記載無(wú)效。 支票的持票人自出票日起10日提示付款,超過(guò)提示付款期限提示付款的，持票人開(kāi)戶銀行不予受理，付款人不予付款。 出票人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。,2、付款責(zé)任 在提示付款期限內(nèi) 付款人對(duì)支票進(jìn)行審查，未發(fā)現(xiàn)有不符規(guī)定之處 應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日足額付款,3、付款責(zé)任的解除 付款人依法支付支票金額的，對(duì)持票人不再承擔(dān)付款的責(zé)任，但有惡意或重大過(guò)失的除外。 惡意或重大過(guò)失付款是指： （1）明知持票人不是真正的票據(jù)權(quán)利人 （2）背書(shū)以及其他的簽章系偽造 （3）不按正常的操作程序?qū)彶槠睋?jù),（五）支票的辦理要求,1、簽發(fā)支票的要求,（1）簽發(fā)支票應(yīng)使用炭素墨水或墨汁填寫(xiě)，中國(guó)人民銀行另有規(guī)定的除外。 （2）簽發(fā)現(xiàn)金支票和用于支取現(xiàn)金的普通支票，必須符合國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定。 （3）支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過(guò)付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額。 禁止簽發(fā)空頭支票。,（4）出票人預(yù)留銀行簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)。 銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件。 （5） 出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留銀行簽章不符的支票； 使用支付密碼的，出票人不得簽發(fā)支付密碼錯(cuò)誤的支票。,（6）下列情形，銀行應(yīng)予以退票； 簽發(fā)空頭支票、 簽發(fā)與預(yù)留銀行簽章不符的支票， 使用支付密碼的地區(qū)，支付密碼錯(cuò)誤的支票,簽發(fā)空頭支票、 簽發(fā)與預(yù)留銀行簽章不符的支票 不以騙取財(cái)物為目的的，由中國(guó)人民銀行處以票面金額百分之五但不低于千元的罰款； 持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金； 對(duì)屢次簽發(fā)的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。,【選擇題】,甲企業(yè)在其銀行存款不足1萬(wàn)元的情況下，向業(yè)務(wù)單位開(kāi)出一張1.5萬(wàn)元的轉(zhuǎn)帳支票，銀行可對(duì)其處以（ ）罰款。 A1000元 B750元 C500元 D300元,參考答案：A 知識(shí)點(diǎn)來(lái)源：支付結(jié)算辦法第一百二十五條,2、兌付支票的要求 （1）持票人可以委托開(kāi)戶銀行收款或直接向付款人提示付款。 用于支取現(xiàn)金的支票僅限于收款人向付款人提示付款。 （2）持票人委托開(kāi)戶銀行收款時(shí)，應(yīng)作委托背書(shū)，將支票和填制的進(jìn)賬單交開(kāi)戶銀行。,（3）持票人持用于轉(zhuǎn)賬的支票向付款人提示付款時(shí)，應(yīng)在支票背面背書(shū)人簽章欄簽章，并將支票和填制的進(jìn)賬單交送出票人開(kāi)戶銀行。,【選擇題】,下列關(guān)于支票適用范圍的表述中準(zhǔn)確的為（ ）。 A單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)的結(jié)算 B單位和個(gè)人在異地的各種款項(xiàng)結(jié)算 C單位和個(gè)人的各種現(xiàn)金的結(jié)算 D在同一票據(jù)交換區(qū)的各種款項(xiàng)結(jié)算,參考答案：D 知識(shí)點(diǎn)來(lái)源：支付結(jié)算辦法第一百一十六條,【選擇題】,出票人簽發(fā)空頭支票，持票人有權(quán)要求出票人按支票金額一定比例支付賠償金。該賠償比例為（ ） A2% B5% C10% D5%但不低于1000元,參考答案：A 知識(shí)點(diǎn)來(lái)源：支付結(jié)算辦法第一百二十五條,【選擇題】,出票人簽發(fā)下列支票，銀行應(yīng)予以退票并按票面金額處于5%但不低于1000元罰款的為（ ）。 A空頭支票 B支付密碼錯(cuò)誤的支票 C出票日期未使用中文大寫(xiě)規(guī)范填寫(xiě) 的支票 D簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票,參考答案：ABD 知識(shí)點(diǎn)來(lái)源：支付結(jié)算辦法第一百二十五條 出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票、使用支付密碼地區(qū)，支付密碼錯(cuò)誤的支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以百分之五但不低于千元的罰款；持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額的賠償金。對(duì)屢次簽發(fā)的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。,三、商業(yè)匯票 匯票是指出票人簽發(fā)的、委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 匯票可分為： 銀行匯票 銀行簽發(fā)的匯票 商業(yè)匯票 銀行之外的企事業(yè)單位、 機(jī)關(guān)、團(tuán)體等簽發(fā)的匯票,（一）商業(yè)匯票的概念和種類 商業(yè)匯票，是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。,商業(yè)匯票按承兌人的不同，分為： 商業(yè)承兌匯票 銀行承兌匯票 商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌 銀行承兌匯票由銀行承兌,商業(yè)匯票的付款人為承兌人 商業(yè)匯票的付款期限，最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月 商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10日。,（二）商業(yè)匯票的出票 商業(yè)匯票的出票，又稱匯票的簽發(fā)或發(fā)行，是指出票人簽發(fā)商業(yè)匯票并將其交付給收款人的票據(jù)行為。,1、商業(yè)匯票出票人的資格 (1)在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶的法人以及其他組織； (2)與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系； (3)資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源。,2商業(yè)匯票的絕對(duì)記載事項(xiàng) 簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載下列事項(xiàng)，欠缺記載上述事項(xiàng)之一的，商業(yè)匯票無(wú)效： (1)表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣； (2)無(wú)條件支付的委托； (3)確定的金額； (4)付款人名稱； (5)收款人名稱；（支票沒(méi)有） (6)出票日期； (7)出票人簽章。,3商業(yè)匯票的相對(duì)記載事項(xiàng) 匯票上未記載付款日期的，為見(jiàn)票即付； 匯票上未記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地； 匯票上未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)營(yíng)居住地為出票地。,4商業(yè)匯票出票的法定要求 在銀行開(kāi)立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票。 出票人不得簽發(fā)無(wú)對(duì)價(jià)的商業(yè)匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當(dāng)事人的資金。 個(gè)人不能使用商業(yè)匯票。,5商業(yè)匯票出票的效力 (1)對(duì)收款人的效力。 付款請(qǐng)求權(quán) 在該請(qǐng)求權(quán)不能滿足時(shí)，即享有追索權(quán)。 收款人享有依法轉(zhuǎn)讓票據(jù)的權(quán)利,(2)對(duì)付款人的效力。 出票行為是單方行為，付款人并不因此而有付款義務(wù)。 在其對(duì)匯票進(jìn)行承兌后，即成為匯票上的主債務(wù)人。,(3)對(duì)出票人的效力 出票人簽發(fā)匯票后，即承擔(dān)保證該匯票承兌和付款的責(zé)任。 出票人擔(dān)保匯票的承兌是指匯票到期日前不獲承兌時(shí)，收款人或持票人可以請(qǐng)求出票人償還票據(jù)金額、利息和有關(guān)費(fèi)用。 出票人擔(dān)保匯票的付款是指匯票到期時(shí)，付款人雖已承兌但拒絕付款的，出票人必須承擔(dān)清償責(zé)任。,（三）商業(yè)匯票的承兌 承兌，是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。 承兌是匯票特有的制度，本票和支票都沒(méi)有承兌。 出票人的出票行為是一種單方法律行為，故對(duì)付款人并不當(dāng)然產(chǎn)生約束力。 只有在付款人表示愿意向收款人或持票人支付匯票金額后，持票人才可以匯票到期日向付款人行使付款請(qǐng)求權(quán)。,1.承兌的程序 承兌的程序主要包括兩個(gè)方面： 一是提示承兌； 二是承兌成立。,(1)提示承兌。 是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。,定日付款和出票后定期付款匯票的提示承兌期限。 持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌。 我國(guó)目前使用的銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，都必須提示承兌。 兩類匯票的提示承兌期限實(shí)際是指從出票日起至匯票到期日為止 持票人應(yīng)當(dāng)向付款人提示承兌，否則，即喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。,見(jiàn)票后定期付款匯票的提示承兌期限。 持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌。 付款日期，是以見(jiàn)票日為起算日期來(lái)確定的，匯票不經(jīng)提示承兌，就無(wú)法確定見(jiàn)票日，也就無(wú)法確定付款日期 不提示承兌，即喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。,見(jiàn)票即付匯票的提示承兌問(wèn)題。 見(jiàn)票即付的匯票主要包括兩種： 一是明確記載有“見(jiàn)票即付”的匯票； 二是沒(méi)有記載付款日期，根據(jù)法律規(guī)定直接視為見(jiàn)票即付的匯票。,(2)承兌成立。 承兌時(shí)間。 付款人對(duì)向其提示承兌的匯票，應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌： 如果付款人在3日內(nèi)不作承兌與否表示的，則應(yīng)視為拒絕承兌。 持票人可以請(qǐng)求其作出拒絕承兌證明，向其前手行使追索權(quán)。,接受承兌。 付款人收到持票人提示承兌的匯票時(shí)，應(yīng)當(dāng)向持票人簽發(fā)收到匯票的回單。 回單上應(yīng)當(dāng)記明匯票提示承兌日期并簽章。 即意味著接受承兌。,承兌的格式： 付款人承兌匯票的，應(yīng)當(dāng)在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章； 見(jiàn)票后定期付款的匯票，應(yīng)當(dāng)在承兌時(shí)記載付款日期。 匯票上未記載承兌日期的，以前述所規(guī)定期限的最后一日為承兌日期。 收到提示承兌的匯票之日起三日內(nèi),付款人辦理承兌手續(xù)時(shí)，應(yīng)在匯票上記載承兌的事項(xiàng)包括承兌文句、承兌日期、承兌人簽章。 承兌文句、承兌人簽章是絕對(duì)記載事項(xiàng)，缺一不可，否則承兌行為無(wú)效。 承兌日期則屬于相對(duì)記載事項(xiàng)，若該項(xiàng)內(nèi)容欠缺，即以付款人3天的承兌考慮時(shí)間的最后一天為承兌日期。 見(jiàn)票后定期付款的匯票，付款人還應(yīng)當(dāng)在承兌時(shí)記載付款日期， 上列應(yīng)記載事項(xiàng)必須記載于匯票的正面，而不能記載予匯票的背面或粘單上。,退回已承兌的匯票。 只有在其將已承兌匯票退回持票人才產(chǎn)生承兌的效力。,2承兌的效力 付款人承兌匯票后，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)到期付款的責(zé)任 這一到期付款的責(zé)任是一種絕對(duì)責(zé)任。 (1)承兌人于匯票到期日必須向持票人無(wú)條件地支付匯票上的金額，否則其必須承擔(dān)遲延付款責(zé)任； (2)承兌人必須對(duì)匯票上的一切權(quán)利人承擔(dān)責(zé)任，該等權(quán)利人包括： 付款請(qǐng)求權(quán)人 追索權(quán)人,(3)承兌人不得以其與出票人之間資金關(guān)系來(lái)對(duì)抗持票人，拒絕支付匯票金額； (4)承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定期限提示付款而解除。,3承兌不得附有條件 付款人承兌商業(yè)匯票，不得附有條件； 承兌附有條件的，視為拒絕承兌， 持票人可以請(qǐng)求作成拒絕證明，向其前手行使追索權(quán)。 銀行承兌匯票的承兌銀行，應(yīng)當(dāng)按照票面金額向出票人收取50/000手續(xù)費(fèi)。,【選擇題】,下列關(guān)于商業(yè)匯票提示承兌期限的表述中，符合法律規(guī)定的有（） A商業(yè)匯票的提示承兌期限，為自匯票到期日起10日內(nèi) B定日付款的商業(yè)匯票，持票人應(yīng)該在匯票到期日前提示承兌 C出票后定期付款的商業(yè)匯票，提示承兌期限為自出票日起一個(gè)月內(nèi) D見(jiàn)票后定期付款的商業(yè)匯票，持票人應(yīng)該自出票日起1個(gè)月內(nèi)提示承兌,答案：BD,【判斷題】,根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，付款人承兌匯票，不得附有條件，承兌附有條件的，所附條件不具備票據(jù)上的效力。,參考答案： 知識(shí)點(diǎn)來(lái)源：票據(jù)法第四十三條 承兌附有條件的，視為拒絕承兌,【選擇題】,根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，下列關(guān)于承兌的表述中，不正確的是（） A見(jiàn)票后定期付款的匯票，自出票之日起1個(gè)月內(nèi)提示承兌 B如果持票人超過(guò)法定期限提示承兌的，即喪失對(duì)其前手的追索權(quán) C匯票上未記載承兌日期的，應(yīng)當(dāng)以收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)的最后一日為承兌日期 D承兌附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力。,答案：D 承兌附有條件的，視為拒絕承兌,【選擇題】,商業(yè)匯票的付款人對(duì)其提示承兌的匯票，應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起（）日內(nèi)承兌或者拒絕承兌 A3 B7 C10 D15,答案：A,（四）商業(yè)匯票的付款 商業(yè)匯票的付款，是指付款人依據(jù)票據(jù)文義支付票據(jù)金額，以消滅票據(jù)關(guān)系的行為。 1付款的提示 付款提示，是指持票人向付款人或承兌人出示票據(jù)，請(qǐng)求付款的行為。 持票人只有在法定期限內(nèi)為付款提示的，才產(chǎn)生法律效力。,票據(jù)法規(guī)定，持票人應(yīng)當(dāng)按照下列法定期限提示付款。 (1)見(jiàn)票即付的匯票，自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款。 (2)定日付款、出票后定期付款或者見(jiàn)票后定期付款的匯票，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款。,持票人未按照前款規(guī)定期限提示付款的，在作出說(shuō)明后，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任。 通過(guò)委托收款銀行或者通過(guò)票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人提示付款的，視同持票人提示付款。 付款提示的當(dāng)事人包括提示人和受提示人。 提示人一般是持票人，但也可以是持票人的代理入和質(zhì)權(quán)人； 受提示人通常是付款人，在匯票中受提示人包括已進(jìn)行承兌的承兌人及未承兌的付款人。,2支付票款 持票人按照上述規(guī)定向付款人或承兌人進(jìn)行付款提示后，付款人必須無(wú)條件地在當(dāng)日按票據(jù)金額足額支付給持票人。 如果付款人或承兌人不能當(dāng)日足額付款的，依照票據(jù)法第一百零六條的規(guī)定，應(yīng)承擔(dān)遲延付款的責(zé)任。,根據(jù)票據(jù)法第五十五條的規(guī)定，持票人獲得付款的，應(yīng)當(dāng)在匯票上簽收，并將匯票交給付款人。 根據(jù)票據(jù)管理實(shí)施辦法第二十五條的規(guī)定，此處所指的“簽收”，是指持票人在票據(jù)的正面簽章，表明持票人已經(jīng)獲得付款。 在實(shí)踐中，持票人和付款人的收款或付款行為往往是通過(guò)委托銀行代理進(jìn)行的。 票據(jù)法規(guī)定： 持票人委托的收款銀行的責(zé)任，限于按照匯票上記載事項(xiàng)將匯票金額轉(zhuǎn)入持票人賬戶。 付款人委托的付款銀行的責(zé)任，限于按照匯票上記載事項(xiàng)從付款人賬戶支付匯票金額。,付款人及其代理付款人付款時(shí)， 應(yīng)當(dāng)審查匯票背書(shū)的連續(xù)， 并審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。 如果付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過(guò)失付款的，應(yīng)當(dāng)自行承擔(dān)責(zé)任。 如果付款人對(duì)定日付款、出票后定期付款或者見(jiàn)票后定期付款的匯票在到期日前付款，由付款人自行承擔(dān)所產(chǎn)生的責(zé)任。 如果匯票金額為外幣的，應(yīng)按照付款日的市場(chǎng)匯價(jià)，以人民幣支付。 匯票當(dāng)事人對(duì)匯票支付的貨幣種類另有約定的，從其約定。,3.付款的效力 付款人依法足額付款后，全體匯票債務(wù)人的責(zé)任解除。,【選擇題】,根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，匯票的持票人沒(méi)有在規(guī)定期限內(nèi)提示付款的，其法律后果是（） A持票人喪失全部票據(jù)權(quán)利 B持票人在作出說(shuō)明后，承兌人仍然應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任 C持票人在作出說(shuō)明后，背書(shū)人仍然應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任 D持票人在作出說(shuō)明后，可以行使全部票據(jù)權(quán)利,答案:B,【選擇題】,定日付款的匯票付款期限自（）起計(jì)算 A出票日 B承兌日 C拒絕承兌日 D到期日,答案：D,【選擇題】,關(guān)于商業(yè)匯票的付款期限，說(shuō)法正確的有（） A商業(yè)匯票的付款期限，最長(zhǎng)不得超過(guò)3個(gè)月 B定日付款的匯票付款期限自到期日起計(jì)算 C出票后定期付款的匯票付款期限自到期日起計(jì)算 D見(jiàn)票后定期付款的匯票付款期限自出票日起計(jì)算,答案：BC,（五）商業(yè)匯票的背書(shū) 商業(yè)匯票的背書(shū)，是指以轉(zhuǎn)讓商業(yè)匯票權(quán)利或者將一定的商業(yè)匯票權(quán)利授予他人行使為目的，按照法定的事項(xiàng)和方式在商業(yè)匯票背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。 匯票轉(zhuǎn)讓只能采用背書(shū)的方式，而不能僅憑單純交付方式，否則就不產(chǎn)生票據(jù)轉(zhuǎn)讓的效力。,如果出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，則該匯票不得轉(zhuǎn)讓。 “禁止轉(zhuǎn)讓” “禁止背書(shū)”也有效。 對(duì)于記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的票據(jù)，其后手以此票據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn),質(zhì)押的。通過(guò)貼現(xiàn)、質(zhì)押取得票據(jù)的持票人主張票據(jù)權(quán)利的 人民法院不予支持 該轉(zhuǎn)讓不發(fā)生票據(jù)法上的效力， 出票人和承兌人對(duì)受讓人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。,1.背書(shū)的形式 背書(shū)是一種要式行為，因此必須符合法定的形式 (1)背書(shū)簽章和背書(shū)日期的記載。 背書(shū)未記載日期的，視為在匯票到期日前背書(shū)。 背書(shū)人背書(shū)時(shí)，必須在票據(jù)上簽章，背書(shū)才能成立，否則背書(shū)行為無(wú)效。,(2)被背書(shū)人名稱的記載。 如果背書(shū)人未記載被背書(shū)人名稱即將票據(jù)交付他人的，持票人在票據(jù)被背書(shū)人欄內(nèi)記載自己的名稱與背書(shū)人記載具有同等法律效力。,(3)禁止背書(shū)的記載。 背書(shū)人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，原背書(shū)人對(duì)后手的被背書(shū)人不承擔(dān)保證責(zé)任。 只對(duì)直接的被背書(shū)人承擔(dān)責(zé)任。,(4)背書(shū)時(shí)粘單的使用。 票據(jù)憑證不能滿足背書(shū)人記載事項(xiàng)的需要，可以加附粘單，粘附予票據(jù)憑證上。 為了保證粘單的有效性和真實(shí)性，第一位使用粘單的背書(shū)人必須將粘單粘接在票據(jù)上，并且在匯票和粘單的粘接處簽章，否則該粘單記載的內(nèi)容即為無(wú)效。,(5)背書(shū)不得記載的內(nèi)容（兩項(xiàng)） 附有條件的背書(shū) 部分背書(shū) 背書(shū)時(shí)附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力，即不影響背書(shū)行為本身的效力 部分背書(shū)，是指背書(shū)人在背書(shū)時(shí)，匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書(shū)。該背書(shū)無(wú)效。,2、背書(shū)連續(xù) 背書(shū)連續(xù)，是指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓匯票的背書(shū)人與受讓匯票的被背書(shū)人在匯票上的簽章依次前后銜接。 如果背書(shū)不連續(xù)，付款人可以拒絕向持票人付款，否則付款人得自行承擔(dān)責(zé)任。,3法定禁止背書(shū) 三種情形下的匯票，不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。 被拒絕承兌 被拒絕付款 超過(guò)付款提示期限,【選擇題】,1、甲、乙簽訂了一份購(gòu)銷合同，甲向乙背書(shū)轉(zhuǎn)讓了5萬(wàn)元的匯票作為價(jià)款，后乙又將該匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丙，如果乙在履行合同之前，甲、乙協(xié)商解除合同，則甲的下列行為中，符合票據(jù)法律制度規(guī)定的是（） A請(qǐng)求乙返還匯票 B請(qǐng)求乙返還5萬(wàn)元的價(jià)款 C請(qǐng)求丙返還匯票 D請(qǐng)求付款人停止支付該匯票上的款項(xiàng),答案：B,【選擇題】,對(duì)于票據(jù)背書(shū)，下列說(shuō)法符合票據(jù)法規(guī)定的是（ ）。 A、用于支取現(xiàn)金的支票不可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓 B、背書(shū)轉(zhuǎn)讓可以附條件，所附條件也具有票據(jù)上的效力 C、背書(shū)未記載日期的，視為票據(jù)到期日前的背書(shū) D、銀行匯票的背書(shū)轉(zhuǎn)讓以不超過(guò)出票金額的實(shí)際結(jié)算金額為準(zhǔn),參考答案：ACD 知識(shí)點(diǎn)來(lái)源：支付結(jié)算辦法第二十七條、三十二條、第六十三，票據(jù)法第二十九條、,【判斷題】,票據(jù)可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓，但注明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票和支票都不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。（ ）,參考答案： 知識(shí)點(diǎn)來(lái)源：支付結(jié)算辦法第二十七條 票據(jù)可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票和用于支取現(xiàn)金的支票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。 普通支票可以提取現(xiàn)金，但不注明“現(xiàn)金”,【選擇題】,下列關(guān)于票據(jù)背書(shū)連續(xù)的表述中，正確的有（） A在背書(shū)連續(xù)中，第一背書(shū)人為票據(jù)付款人，最后持票人為最后背書(shū)的被背書(shū)人，中間的背書(shū)人為前手背書(shū)的被背書(shū)人 B持票人以背書(shū)的連續(xù)，證明其票據(jù)權(quán)利 C背書(shū)連續(xù)是指轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書(shū)人與受讓票據(jù)的被背書(shū)人在票據(jù)上的簽章依次前后銜接 D在背書(shū)連續(xù)中，若加附粘單，則粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單處簽章,答案：BCD 在背書(shū)連續(xù)中，第一背書(shū)人為票據(jù)收款人，最后持票人為最后背書(shū)的被背書(shū)人，中間的背書(shū)人為前手背書(shū)的被背書(shū)人,【選擇題】,甲將一張100萬(wàn)元的匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給乙，并注明“乙不得對(duì)甲行使追索權(quán)”。下列有關(guān)該背書(shū)效力的表述中正確的有（） A背書(shū)轉(zhuǎn)讓無(wú)效 B背書(shū)轉(zhuǎn)讓有效 C乙可以對(duì)甲行使追索權(quán) D乙不得對(duì)甲行使追索權(quán),答案：BC,【選擇題】,根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于禁止背書(shū)轉(zhuǎn)讓匯票的情形有（） A匯票未記載付款地的 B匯票超過(guò)付款提示期限的 C匯票被拒絕承兌的 D匯票被拒絕付款的,答案：BCD,（六）商業(yè)匯票的保證 票據(jù)保證，即票據(jù)債務(wù)人以外的第三人，以擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)為目的，而在票據(jù)上所為的一種附屬票據(jù)行為。,1保證的當(dāng)事人 保證人 被保證人,2保證的格式 辦理保證手續(xù)時(shí)，保證人必須在匯票或粘單上記載下列事項(xiàng)： (1)表明“保證”的字樣； (2)保證人名稱和住所； (3)被保證人的名稱； (4)保證日期； (5)保證人簽章。,【選擇題】,票據(jù)保證人必須在匯票上或粘單上記載的事項(xiàng)有（） A.表明“保證”的字樣 B.保證人簽章 C.被保證人的名稱 D.保證日期,答案：ABCD,保證人在匯票或者粘單上未記載被保證人的名稱的，已承兌的匯票，承兌人為被保證人；未承兌的匯票，出票人為被保證人。 保證人在匯票或者粘單上未記載保證日期的，出票日期為保證日期。,保證不得附有條件； 如果保證附有條件的，所附條件無(wú)效，保證本身仍然具有效力，保證人應(yīng)向持票人承擔(dān)保證責(zé)任。,3保證的效力 (1)保證人的責(zé)任。 保證人對(duì)合法取得匯票的持票人所享有的匯票權(quán)利，承擔(dān)保證責(zé)任。但是，被保證人的債務(wù)因匯票記載事項(xiàng)欠缺而無(wú)效的除外。 被保證的匯票，保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。 匯票到期后得不到付款的，持票人有權(quán)向保證人請(qǐng)求付款，保證人應(yīng)當(dāng)足額付款。,(2)共同保證人的責(zé)任。 共同保證是指保證人為兩人以上的保證。 保證人為兩人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。 在共同保證的情況下，持票人可以不分先后向保證人中的一人或者數(shù)人或者全體就全部票據(jù)金額及有關(guān)費(fèi)用行使票據(jù)權(quán)利，共同保證人不得拒絕。,(3)保證人的追索權(quán)。 保證人清償匯票債務(wù)后，可以行使持票人對(duì)被保證人又其前手的追索權(quán)。,【選擇題】,根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于票據(jù)行為的是（） A出票 B背書(shū) C承兌 D保證,答案：ABCD,【選擇題】,關(guān)于商業(yè)匯票，說(shuō)法正確的有（） A商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票 B商業(yè)匯票的付款人為承兌人 C出票人不得簽發(fā)無(wú)對(duì)價(jià)的商業(yè)匯票 D匯票未按規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失付款請(qǐng)求權(quán),答案：ABC 匯票未按規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對(duì)前手的追索權(quán)，而不是付款請(qǐng)求權(quán),四、信用卡 （一）信用卡的概念和種類 信用卡，是指商業(yè)銀行向個(gè)人和單位發(fā)行的，憑以向特約單位購(gòu)物、消費(fèi)和向銀行存取現(xiàn)金，且具有消費(fèi)信用的特制載體卡片。,信用卡按使用對(duì)象不同，可分為： 單位卡 個(gè)人卡 按信譽(yù)等級(jí)，可分為： 白金卡 金卡 普通卡,按照幣種不同，可分為 人民幣卡 雙幣種卡 按照信息載體不同可分為 磁條卡 芯片卡,按照是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃椋?貸記卡 準(zhǔn)貸記卡,貸記卡，是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可以在信用額度內(nèi)先消費(fèi)、后還款的信用卡，它具有透支消費(fèi)、期限內(nèi)還款可免息、卡內(nèi)存款不計(jì)付利息等特點(diǎn)。 準(zhǔn)貸記卡，是指持卡人必須先按照發(fā)卡銀行要求交存一定金額備用金，當(dāng)備用金余額不足支付時(shí)，可以在規(guī)定的信用額余額不足支付時(shí)，可以在規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。,（二）信用卡的申領(lǐng)與銷戶 1信用卡的申領(lǐng) 單位或個(gè)人申領(lǐng)信用卡，應(yīng)按規(guī)定填寫(xiě)申請(qǐng)表，連同有關(guān)資料一并送交發(fā)卡銀行。 發(fā)卡銀行可根據(jù)申請(qǐng)人的資信程度，要求其提供擔(dān)保，具體可采取保證、抵押或質(zhì)押等方式。,凡在中國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶的單位，可憑中國(guó)人民銀行核發(fā)的開(kāi)戶許可證申領(lǐng)單位卡。 單位卡可申領(lǐng)若干張，持卡人資格由申領(lǐng)單位法定代表人或其委托的代理人書(shū)面指定和注銷。,凡具有完全民事行為能力的公民，可憑本人有效身份證件及發(fā)卡銀行規(guī)定的相關(guān)證明文件申領(lǐng)個(gè)人卡。 個(gè)人卡的主卡持卡人可為其配偶及年滿18周歲的親屬申領(lǐng)附屬卡，申領(lǐng)的附屬卡最多不得超過(guò)兩張，也有權(quán)要求注銷其附屬卡。,2信用卡的銷戶 持卡人在還清信用卡的全部交易款項(xiàng)、透支本息和有關(guān)費(fèi)用后，屬于下列情形之一的，可申請(qǐng)辦理銷戶： (1)信用卡有效期滿45天后，持卡人不更換新卡的； (2)信用卡掛失滿45天后，沒(méi)有附屬卡又不更換新卡的； (3)信用卡被列入止付名單，發(fā)卡銀行已收回其信用卡45天的；,(4)持卡人死亡，發(fā)卡銀行已收回其信用卡45天的； (5)持卡人要求銷戶或擔(dān)保人撤銷擔(dān)保，并已交回全部信用卡45天的； (6)信用卡賬戶2年（含）以上未發(fā)生交易的； (7)持卡人違反其他規(guī)定，發(fā)卡銀行認(rèn)為應(yīng)該取消資格的。,發(fā)卡銀行辦理銷戶，應(yīng)當(dāng)收回信用卡。 有效信用卡無(wú)法收回的，應(yīng)當(dāng)將其止付。 銷戶時(shí)，單位卡賬戶余額轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金； 個(gè)人卡賬戶可以轉(zhuǎn)賬結(jié)清，也可以提取現(xiàn)金。,持卡人丟失信用卡，應(yīng)立即持有效證明文件并按照發(fā)卡行要求提供的相關(guān)材料，向發(fā)卡行或代辦行及時(shí)申請(qǐng)掛失。 發(fā)卡行或代辦行審核后，辦理相應(yīng)的掛失手續(xù)。,（三）信用卡的資金來(lái)源 單位卡在使用過(guò)程中，需要向其賬戶結(jié)存資金的，一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項(xiàng)存入其賬戶。,個(gè)人卡在使用過(guò)程中，需要向其賬戶續(xù)存資金的，只限于其持有的現(xiàn)金存入和工資性款項(xiàng)以及屬于個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬收入轉(zhuǎn)賬存入。 嚴(yán)禁將單位的款項(xiàng)存入個(gè)人卡賬戶。,(四）信用卡使用的主要規(guī)定 1持卡人可持信用卡在特約單位購(gòu)物、消費(fèi)。 單位卡不得用于10萬(wàn)元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算。 信用卡僅限于合法持卡人本人使用，持卡人不得出租或轉(zhuǎn)借信用卡。 單位卡可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，但一律不得透支，不得支取現(xiàn)金。,2特約單位不得拒絕受理持卡人合法持有的、簽約銀行發(fā)行的有效信用卡，不得因持卡人使用信用卡而向其收取附加費(fèi)用。,3發(fā)卡行對(duì)貸記卡的取現(xiàn)應(yīng)當(dāng)每筆授權(quán)，每卡每日累計(jì)取現(xiàn)不得超過(guò)規(guī)定金額。 4同一持卡人單筆透支發(fā)生額， 單位卡不得超過(guò)5萬(wàn)元人民幣（含等值外幣）， 個(gè)人卡不得超過(guò)2萬(wàn)元人民幣（含等值外幣）。 單位卡不得超過(guò)發(fā)卡行對(duì)該單位綜合授信額度的3%； 無(wú)綜合授信額度可參照的單位，其月透支金額不得超過(guò)10萬(wàn)元人民幣（含等值外幣）。,5 準(zhǔn)貸記卡的透支期限最長(zhǎng)為60天。 貸記卡的首月最低還款額不得低于其當(dāng)月透支余額的10%。,6持卡人使用信用卡不得發(fā)生惡意透支。 惡意透支是指持卡人超過(guò)規(guī)定限額或規(guī)定期限，并且經(jīng)發(fā)卡銀行催收無(wú)效的透支行為。,7發(fā)卡銀行對(duì)于貸記卡中的存款不計(jì)付利息。 貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易享受如下優(yōu)惠條件： (1)免息還款期。免息還款期最長(zhǎng)為60天。 (2)最低還款額待遇。持卡人還可選擇按照發(fā)卡行規(guī)定的最低還款額待遇。,下列兩種情況下，貸記卡持卡人不再享受免息還款期待遇， 選擇最低還款額方式 超過(guò)其信用額度用卡 應(yīng)當(dāng)支付未償還部分自銀行記賬日起、按規(guī)定利率計(jì)算的透支利息。,下列兩種情形，不享受免息還款期和最低還款額待遇。 貸記卡持卡人支取現(xiàn)金 準(zhǔn)貸記卡透支 發(fā)卡銀行對(duì)貸記卡持卡人未償還最低還款額和超信用額度用卡的行為，應(yīng)當(dāng)分別按最低還款額未還部分、超過(guò)信用額度部分的5%收取滯納金和超限費(fèi),貸記卡透支按月計(jì)收復(fù)利， 準(zhǔn)貸記卡透支按月計(jì)收單利， 透支利率為日利率萬(wàn)分之五，并根據(jù)中國(guó)人民銀行的此項(xiàng)利率調(diào)整而調(diào)整。,8商業(yè)銀行辦理信用卡收單業(yè)務(wù)（指簽約銀行向商戶提供的本外幣資金結(jié)算服務(wù)）應(yīng)當(dāng)按照下列標(biāo)準(zhǔn)向商戶收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)： (1)賓館、餐飲、娛樂(lè)、旅游等行業(yè)不得低于交易金額的2%： (2)其他行業(yè)不得低于交易金額的1%。,【選擇題】,信用卡的單位卡不得用于（）以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算 A1萬(wàn)元 B5萬(wàn)元 C10萬(wàn)元 D20萬(wàn)元,答案：C,【選擇題】,信用卡銷戶時(shí)，單位卡賬戶的余額應(yīng)（） A轉(zhuǎn)入基本存款賬戶 B轉(zhuǎn)入一般存款賬戶 C轉(zhuǎn)入臨時(shí)存款賬戶 D支取現(xiàn)金,答案：A,【選擇題】,下列各項(xiàng)中，屬于信用卡的持卡人可以使用單位卡的情形是（） A購(gòu)買(mǎi)價(jià)值8萬(wàn)元的電腦 B支付14萬(wàn)元的勞務(wù)費(fèi)用 C支取現(xiàn)金 D存入銷貨收入的款項(xiàng),答案：A,【選擇題】,根據(jù)規(guī)定，信用卡透支期限最長(zhǎng)為（）天 A30 B45 C60 D90,答案：C,【選擇題】,根據(jù)銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法的規(guī)定，無(wú)綜合授信額度可參照的單位，單位卡月透支余額不得超過(guò)（）萬(wàn)元 A3 B5 C10 D15,答案：C,【選擇題】,關(guān)于單位卡，說(shuō)法正確的有（） A不得將現(xiàn)金直接存入單位卡賬戶 B單位卡賬戶的資金一律從基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入 C銷貨收入的款項(xiàng)可直接存入單位卡賬戶 D單位的款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)存入個(gè)人卡賬戶,答案：AB,五、匯兌 （一）匯兌的概念和種類 匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。 單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式。,根據(jù)支付方式不同，匯兌可分為： 信匯 電匯,（二）辦理匯兌的程序 1簽發(fā)匯兌憑證 簽發(fā)匯兌憑證必須記載下列事項(xiàng)： (1)表明“信匯”或“電匯”的字樣； (2)無(wú)條件支付的委托； (3)確定的金額； (4)收款人名稱；